CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH Y PHỤC VI NA
3.1.2.2 Đối với mua hàng nhập khẩu:
3.2.4.2 Các nghiệp vụ làm giảm khoản phải trả
Ví dụ 6: Ngày 10/12/2020, chuyển khoản thanh tốn tiền hàng cho Cơng ty TNHH
Nguyên Liệu Y Phục, số tiền là 1.000.000.000 VND, đã nhận được giấy báo nợ từ ngân hàng.
Hình 3.27: Giấy báo có ngày 10/12/2020
Quy trình ghi sổ như sau:
Bước 1: Nhận và kiểm tra chứng từ
Căn cứ vào giấy báo nợ của ngân hàng mà tiến hành hạch toán, do chuyển khoản cùng ngân hàng nên khơng mất phí ngân hàng.
Bước 2: Lập Ủy nhiệm chi
Kế tốn cơng nợ vào phần hành “Ngân hàng”, chọn “Chi tiền”, sau đó phần mềm sẽ hiện ra phiếu “Ủy nhiệm chi”. Kế toán chọn tài khoản ngân hàng, mã đối tượng thì phần mềm sẽ tự động hiển thị tên và địa chỉ cơng ty. Nhập nội dung thanh tốn, ngày hạch toán, ngày chứng từ, số chứng từ. Nhập tài khoản nợ, tài khoản có, mã đối tượng, số tiền thanh tốn. Kiểm tra các thơng tin đã nhập và nhấn “Cất” sau đó phần mềm sẽ hiện thị như sau:
Hình 3.28: Ủy nhiệm chi số SCV2012-004
(Nguồn: Phịng kế tốn Cơng ty TNHH Y Phục Vi Na)
Cuối kỳ, kiểm tra số liệu khoản nợ phải trả cho người bán bằng cách vào phần hành “Báo cáo” trên thanh công cụ, chọn “Mua hàng”, chọn “Tổng hợp công nợ phải trả”, nhấn “Xem”. Nhập điều kiện cần lọc như hình 3.29 và ấn “Đồng ý”. Bảng tổng hợp công nợ phải trả sẽ hiển thị như hình 3.30. Trong trường hợp cần xem dữ liệu dưới dạng tệp Excel thì ấn chọn “Xuất khẩu” và chọn nơi lưu tệp, sau khi mở tệp thì dữ liệu sẽ hiển thị như hình 3.31. Số liệu trên hình 3.30 và hình 3.31 là giống nhau.
Hình 3.29: Tổng hợp cơng nợ phải trả
(Nguồn: Phịng kế tốn Cơng ty TNHH Y Phục Vi Na)
Hình 3.30: Tổng hợp cơng nợ phải trả tháng 12/2020
Hình 3.31: Tổng hợp cơng nợ phải trả tháng 12/2020 (excel)
(Nguồn: Phòng kế tốn Cơng ty TNHH Y Phục Vi Na)
Dựa vào hình 3.29 hoặc hình 3.30, để kiểm tra các cơng nợ phải trả đã được hạch tốn đúng số tiền, đúng đối tượng hay chưa. Nếu phát hiện sai sót thì tùy vào từng trường hợp mà quay về phần hành phù hợp để chỉnh sửa. Sau đó kế tốn cơng nợ sẽ in các chứng từ, sắp xếp theo sự tăng dần của số chứng từ, đóng thành từng quyển và lưu trong tủ chứng từ của công ty.