VII. Kế hoạch kinh doanh
7.3. Kế hoạch tài chính
7.3.3. Báo cáo hoạt động kinh doanh
a. Báo cáo trong ngày
- Doanh số: 300 sản phẩm thịt/ngày. Trong đó, bán trực tiếp tại cửa hàng là 200 phần, chiếm 66,7% doanh số và bán online là 100 phần chiếm 33,3% doanh số.
- Đơn giá 50.000đ/200gram
- Doanh thu bán sản phẩm thịt “Nông sản Vàng” 15.000.000đ/ngày.
- Doanh thu từ việc kinh doanh cửa hàng Nông Sản Vàng: 10.000.000đ/ngày. b. Báo cáo theo tháng
ST
T Nội dung Đơn giá
Đơn vị tính
Số
lượng Thành tiền
37
Bảng 7.6. Chi phí trước phẫu thuật
Bảng 7.7. Chi phí đầu tư cố định
HOẠCH ĐỊNH CƠ CẤU VĀN
Chỉ tiêu Số tiền Đơn vị
Tổng chi phí đầu tư ban đầu 605,000,000 Đồng Tổng chi phí biến đổi 238,706,421 Đồng/tháng Vốn kinh doanh dự kiến 4,000,000,000 Đồng
Tổng vốn chủ sở hữu 6,000,000,000 Đồng
1
Chi phí thuê mă nt bằng cho cửa hàng
(80m )2
35,000,000 Đồng/tháng 1 35,000,000
2
Chi phí thuê mă nt bằng cho xưởng sản
xuất
50,000,000 Đồng/tháng 1 50,000,000 3 Tủ bảo quản thực
phẩm đông lạnh 30,000,000 Đồng/máy 3 90,000,000 5 Dây chuyền sản xuất 100,000,00
0 Đồng 1 100,000,000
6 Quầy kê n trưng bày
sản phẩm 5,000,000 Đồng/quầy 5 25,000,000 7 Các vâ nt dụng cần
cho văn phòng 200,000,000
5 Thiết kếŸ xây dựng 5,000,000 Đồng/lần 1 5,000,000 6 Thi công sữa chữa 70,000,000 Đồng/lần 1 70,000,000 10 Nghiên cứu thị
trường 10,000,000 Đồng/lần 1 10,000,000 11 Máy thanh tốn 10,000,000 Đồng/máy 1 10,000,000
Tổng chi phí đầu tư cố định 595,000,000 Tổng chi phí đầu tư cố định 1 tháng 49,583,333.3
3 NHÂN SỰ TẠI CƯA HÀNG + VĂN PH•NG
người người tháng
Nhân viên thu ngân và kế toán 7,000,000 1 7,000,000
Nhân viên bán hàng 7,000,000 2 14,000,000
Nhân viên tạp vụ 5,000,000 1 5,000,000
Nhân viên bảo vê n 4,000,000 1 4,000,000
Phó giám đốc sản xuất kinh
doanh 15,000,000 1 15,000,000
Phó giám đốc nhân sự 15,000,000 1 15,000,000
Kế toán trưởng 15,000,000 1 15,000,000
Giám đốc 20,000,000 1 20,000,000
NHÂN SỰ TẠI NƠI SẢN XUẤT Vị trí Mức lương tháng / người Số người Tổng / tháng
Nhân viên sơ chế 7,000,000 2 14,000,000
Nhân viên chế biến 7,000,000 2 14,000,000
Nhân viên đóng gói 7,000,000 1 7,000,000
Nhân viên bảo vê n 4,000,000 1 4,000,000
38
Bảng 7.8. Chi phí nhân viên
Nhân viên tạp vụ 4,000,000 1 4,000,000
Quản lý 10,000,000 1 10,000,000
Tài xế 6,000,000 2 12,000,000
Tổng lương phải trả cho nhân viên 1 tháng 160,000,000
CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Stt Nô ~i dung Đơn giá Đơn vị Số lượng Thành tiền
1 Điện 1,864 đ/kWh 3,000 5,593,320 2 Nước 20,100 đ/m khối 150 3,015,000 3 Chi phí điện thoại 1,200 đồng/phút 3,600 4,320,000 4 Chi phí Wifi 265,000 đồng/thán g 1 265,000 Tổng chi phí trong 1 tháng 13,193,320
c. Báo cáo theo năm
39
Bảng 7.9. Chi phí hoạt động
Bảng 7.10. Báo cáo hoạt động kinh doanh thịt thực vật trong 1 năm
- Điểm hòa vốn: vốn đầu tư 4 tỷ nên khoảng 2 năm doanh nghiệp đã lấy lại vốn.
40
Bảng 7.11. Doanh thu-chi phí trong 4 năm
Đơn vị tính: triệu đồng
HẠNG MỤC MS NĂM ĐẦU NĂM SAU
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
vụ 1 5475 6789
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 2 475 500 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 5000 6289
4. Giá vốn hàng bán 11 3833 4000
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 1168 2289
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 0 0
7. Chi phí tài chính 22 0 0
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0 0
8. Chi phí bán hàng 24 360 400
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 200 227 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 608 1662 11. Thu nhập khác 31 3650 4782 12. Chi phí khác 32 2350 2258 13. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 1300 2524 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50 = 30 + 40) 50 2468 4186
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 439.6 837.2 16. Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 0
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 60 2027.9 3348.8
Đơn vị tính: 1000 đồng
CHI PHÍ
2021 2022 2023 2024 Chi nhân viên 643,235 892,570 1,071,084 1,285,301
Chi Marketing 975,100 1,275,100 1,334,370 2,403,915
Chi khác 137,510 165,500 133,437 240,392
Giá vốn hàng bán 1,457,200 1,630,500 2,268,000 4,441,200
Chi phí bán hàng 150,463 191,265 266,874 480,783
DOANH THU
2021 2022 2023 2024 Số tiền 5,475,600 6,789,000 8,895,800 16,026,100
Tỷ lệ tăng trưởng 0 124% 131% 180%
SO SÁNH DOANH THU - CHI PHÍ
2021 2022 2023 2024
DOANH THU 5,475,60
0 6,789,000 8,895,800 16,026,100
CHI PHÍ 3,363,50
8 4,154,935 5,073,765 8,851,590
% CHI PHÍ / DOANH THU 61% 61% 57% 55%
41
Hình 7.4. Biểu đồ thể hiện doanh thu qua các năm
42
Hình 7.5. Biểu đồ thể hiện doanh thu – chi phí qua các năm
Hình 7.6. Biểu đồ thể hiện từng loại chi phí chính qua các năm
VIII. Kế hoạch và phương thức gọi vốn8.1. Mục tiêu kế hoạch 8.1. Mục tiêu kế hoạch
- Doanh số: 60 tỷ đồng/năm (sau 4-5 năm sản phẩm có mặt trên thị trường)
- Thị phần thịt thực vật ở Việt Nam ước tính khoảng 1 nghìn tỷ đồng. Doanh nghiệp chỉ cần đạt 6-7% thì đã đạt được mục tiêu ban đầu.
8.2. Nhu cầu huy động vốn
- Với dự tính mở rộng quy mô sản xuất thịt thực vật, chúng tôi dự định huy động vốn tại chương trình Shark Tank vào đầu năm 5. Thời điểm đó, chúng tơi đã hịa vốn và có một khoản lợi nhuận nhất định. Cơng ty sẵn sàng cho kế hoạch lớn hơn, phát triển bền vững hơn. Chính vì vậy, chúng tơi quyết định huy động vốn vào năm hoạt động thứ 5 của công ty.
- Số tiền: 5 tỷ đồng cho 45% cổ phần. (Định giá công ty hơn 10 tỷ đồng) - Mục đích:
+ Những cổ đơng sáng lập vẫn được điều hành, tiếp tục có động lực để phát triển vượt bậc và bền vững.
+ Tận dụng hệ sinh thái của nhà đầu tư để phân phối rộng rãi sản phẩm + Nâng cấp xưởng sản xuất sản phẩm, mở rộng quy mơ
+ Đầu tư máy móc thiết bị để tăng năng suất
+ Đầu tư cho hoạt động Marketing, hoạt động Sales
8.3. Phương thức gọi vốn
Chúng tơi có dự định trong tương lai gần sẽ tham gia chương trình “Shark Tank – Thương vụ bạc tỷ” để kêu gọi vốn đầu tư. Đây là một chương trình giúp “thổi bmng” lên tinh thần khởi nghiệp nói chung và cơng ty của chúng tơi nói riêng.
Thơng qua chương trình, chúng tơi vừa có thể PR cho cơng ty của mình vừa có thể thành cơng nhận được vốn đầu tư của các Shark. Cụ thể, chúng tôi rất hi vọng sẽ nhận được nguồn đầu tư từ Shark Linh, Shark Liên hoặc Shark Bình. Shark Linh có thể hỗ trợ giúp chúng tơi trong vấn đề Marketing sản phẩm thịt thực vật đến khách hàng. Phong cách đầu tư của Shark Liên rất phm hợp với mục tiêu của chúng tơi. Vì sản phẩm “thịt thực vật” ra đời góp phần bảo vệ mơi trường, giải quyết tình trạng giá thịt động vật tăng cao, hỗ trợ sức khỏe cộng đồng, đặc biệt những người ăn kiêng thịt động vật vì bệnh. Chúng tơi có thể tận dụng hệ sinh thái của Shark Liên để chinh phục thị
43
trường trong và ngồi nước trong tương lai. Shark Bình có thể hỗ trợ chuyển đổi số, bán hàng qua kênh trực tuyến và đó cũng là cách để cơng ty chúng tơi phát triển lâu dài và bền vững.
44
TĨM TẮT DỰ ÁN
Mô tả ngắn gọn dự án khởi nghiệp
- Dự án khởi nghiệp của chúng tôi xuất phát trong bối cảnh thị trường nước ta đang phát triển khoa học kĩ thuật hiện đại, nhu cầu sức khỏe và bảo vệ môi trường được nâng cao. Ngành nơng sản Việt Nam cịn hạn chế tiêu thụ tái đầu tư vào chế biến giá trị cao.
- Nhằm đáp ứng các tiêu chí đó nhóm định hướng dự án phát triển mơ hình cửa hàng Nơng sản Vàng bán các sản phẩm chế biến từ nông sản và sản xuất độc quyền sản phẩm thịt giả. Dự án đáp ứng các nhu cầu về sức khỏe con người muốn dmng các sản phẩm sạch từ nông sản thay thế cho sản phẩm chế biến từ động vật, bảo vệ môi trường và động vật, hạn chế bệnh lây nhiễm từ động vật, có chế độ ăn vì sức khỏe dành cho người muốn ăn kiêng, ăn chay, điều trị sức khỏe, ăn sạch, bảo vệ môi trường xanh không sát sinh.
- Kế hoạch dự án: doanh nghiệp lựa chọn các sản phẩm chế chiến từ nông sản đa dạng với mức giá khác nhau. Đồng thời doanh nghiệp hoạt động chính vào chế biến thịt giả, sau khi đã tìm hiểu thị trường và chế biến ra loại thịt giả chỉ có tại Nơng sản Vàng bằng cách sử dụng công nghệ mới thay cho sức người đảm bảo vệ sinh thực phẩm, tìm nguồn ngun liệu nơng sản rẻ trong nước đảm bảo nguồn sạch giá rẻ, kênh phân phối chính là tại cửa hàng gần trường học và trung tâm mua sxm tại TP. HCM, đối tượng phm hợp cho cả khách hàng ăn chay trường, ăn mă nn, ăn kiêng và cả những khách hàng có lối sống plan – based.
- Doanh nghiê np sẽ có được 40% lợi nhuâ nn trên 1 sản phẩm và đạt mục tiêu có được 30% lượng khách hàng trung thành. Sau một thời gian gây dựng độ nhận diện thương hiệu với người tiêu dmng, chúng tôi dự định huy động vốn từ các nhà đầu tư để mở rộng quy mô, thành các chuỗi cửa hàng kinh doanh thực phẩm chế biến trên toàn quốc.
Đặc điểm ngắn gọn của dự án
- Mơ hình kinh doanh các mặt hàng chế biến từ nông sản và tự sản xuất sản phẩm thịt
thực vật độc quyền tại cửa hàng Nông sản Vàng mới có bán.
- Cửa hàng nhập nguồn các sản phẩm chế biến nơng sản trong nước, lợi ích người nơng dân càng được đảm bảo, nâng cao giá trị “Người Việt dmng hàng Việt”
- Thịt giả được chế biến 100% từ thực vật, nguồn gốc nguyên liệu sử dụng hoàn toàn từ Việt Nam, ngun liệu chính làm từ gạo lứt có chất lượng dinh dưỡng tương đương với thịt thật đảm bảo sức khỏe cho người tiêu dmng khi quan tâm đến các vấn đề về sức khỏe, hỗ trợ phục hồi bệnh, dành cho đa dạng khách hàng ăn chay và ăn mặn đều dmng, ăn kiêng, ăn chay, vì xu hướng bảo vệ động vật.
45
Đóng góp của nền kinh tế của khu vực
Đây là một sản phẩm tiềm năng đã có mặt ở thị trường quốc tế phát triển rất mạnh. Sản phẩm thịt giả của doanh nghiệp mong muốn đem giá trị nông sản Việt đến người tiêu dmng nhằm giải quyết về các vấn đề khu vực đang xảy ra hiện nay là dịch covid ảnh hưởng đến nền kinh tế tồn cầu nói chung và Việt Nam nói riêng. Cơng việc, tài chính, lối sống sinh hoạt thay đổi, nhu cầu quan tâm về sức khỏe và môi trường càng được chú trọng. Đáp ứng các điều đó, nhóm góp phần xây dựng thương hiệu Việt Nam là sản phẩm sạch, giá cả thích hợp đồng thời bảo vệ môi trường do xu hướng sống sạch, sống xanh.
46
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. TS.Ao Thu Hoài (2018), Khởi nghiệp và đổi mới, lưu hành nội bộ Trường Đại học Tài chính – Marketing
2. D.Kim Thoa (2019), Cuộc cách mạng” thịt làm từ rau, https://tuoitre.vn/cuoc- cach-mang-thit-lam-tu-rau-20190820225244143.htm
3. Tổng cục thống kê (2021), Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội quý II và 6 tháng
đầu 2021, https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thong-ke/2021/06/bao-cao-tinh-
hinh-kinh-te-xa-hoi-quy-ii-va-6-thang-dau-nam-2021/
4. Trung tâm nghiên cứu và phát triển truyền thông KH&CN (2021), Văn hóa tiêu
dùng của người Việt Nam - hướng tới toàn cầu hóa và hội nhập quốc tế,
https://www.most.gov.vn/vn/tin-tuc/19507/van-hoa-tieu-dung-cua-nguoi-viet-nam--- huong-toi-toan-cau-hoa-va-hoi-nhap-quoc-te.aspx
5. Vinmec (2019), Giá trị dinh dưỡng của gạo lứt, https://www.vinmec.com/vi/tin- tuc/thong-tin-suc-khoe/dinh-duong/gia-tri-dinh-duong-cua-gao-lut/
6. GS-TS. Vũ Văn Phúc (2020), Cách mạng KHCN hiện đại và nền kinh tế tri thức,
https://www.tapchicongsan.org.vn/web/guest/kinh-te/-/2018/820152/cach-mang-khoa- hoc---cong-nghe-hien-dai-va-nen-kinh-te-tri-thuc.aspx#
7. Ngọc Ánh (2021), Thịt bò "giả" giá 1,5 triệu đồng/kg, https://nld.com.vn/kinh-
te/thit-bo-gia-gia-15-trieu-dong-kg-20210326214736754.htm
8. Phmng Mỹ (2020), Thịt làm từ thực vật thành ngành công nghiệp trị giá 20 tỉ
USD, https://nhipcaudautu.vn/phong-cach-song/thit-lam-tu-thuc-vat-thanh-nganh-
cong-nghiep-tri-gia-20-ti-usd-3338754/
47
PHỤ LỤC
Bảng kết quả phân tích SurveyMonkey
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 0.66 0 0.14 0 0.57 0 0.08 0 Các thương hiệu thịt thực vật được biết đến
Beyond Meat Impossible Foods Vmeat Earth Meat 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 5.8% 38.4% 19.4% 36.4% Các nhóm tuổi Dưới 18 tuổi 18-30 tuổi 31-45 tuổi Trên 45 tuổi 48 0% 20% 40% 60% 80% 100% 19.6% 47.4% 33.0% Thu nhập trung bình 1 tháng
Dưới 5 triệu 5-10 triệu
Trên 10 triệu
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 74.4% 56.8% 6.0% 15.3% Địa điểm mà NTD tin tưởng mua hàng
Cửa hàng chuyên bán sản phẩm chế biến từ thực vật
Chuỗi siêu thị
Trên mạng xã hội như Facebook, Zalo,...
Trên trang mạng thương mại điện tử 49 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 68.9% 35.6% 8.9% 72.3% 4.3% 22.4% Mục đích sử dụng thịt thực vật
Ăn chạy, plant-based Ăn kiêng
Để điều trị bệnh Phịng tránh bệnh Bảo vệ mơi trường Bảo vệ động vật
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 78.5% 88.9% 45.8% 56.6% Những mong muốn của NTD về thịt thực vật
Chất dinh dưỡng đảm bảo như thịt động vật
An toàn sức khỏe Giá cả phải chăng Mmi vị thơm ngon
50 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 43.7% 37.9% 18.4% Mức giá NTD sẵn sàng chi trả 250-400 500-800 Trên 1 triệu 0 0
KIỂM TRA ĐẠO VĂN LẦN 1
51
KIỂM TRA ĐẠO VĂN LẦN 2
52