7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
2.2 MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG VỀ TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT
2.2.10 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng cho khách hàng vay khơng nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một khoảng thời gian nhất định.
Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân
hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ
của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt. Cơng thức tính:
Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ =
Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu
được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ
Như vậy dư nợ cho vay cuối kỳ phụ thuộc vào ba yếu tố:
- Thứ nhất là dư nợ cho vay đầu kỳ: đây là chỉ tiêu từ năm trước chuyển sang, là số không thay đổi trong năm nay.
- Thứ hai là doanh số cho vay trong kỳ: Doanh số cho vay trong kỳ tăng thì dư nợ cho vay trong kỳ cũng tăng và ngược lại.
- Thứ ba là doanh số thu nợ trong kỳ: Doanh số thu nợ trong kỳ tỷ lệ nghịch với dư nợ cho vay cuối kỳ. Nếu doanh số thu nợ tăng thì dư nợ cho vay cuối kỳ giảm và ngược lại.
Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ =
Tổng dư nợ
Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn nhằm giúp cho Ngân hàng xác định cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa để có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
Doanh số cho vay trên vốn huy động: Chỉ tiêu này chỉ phản ánh vốn huy
động đáp ứng bao nhiêu phần trăm trong doanh số cho vay tại Ngân hàng. Nếu vốn huy động chiếm tỷ trọng càng lớn dùng để cho vay thì thể hiện tính tự chủ cao của Ngân hàng trong việc sử dụng vốn.
Vịng quay tín dụng: Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín
dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Cơng thức tính:
Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng (lần) =
Chi nhánh Mỹ Lâm – Kiên Giang Trong đó dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân =
2
Nợ xấu: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng
có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà khơng có lý do chính đáng. Khi đó Ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản dư nợ xấu. Nợ xấu được tính từ nhóm 3 đến nhóm 5.
Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu được xác định bằng công thức:
Dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100 % Tổng dư nợ
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh, mức độ rủi ro cho vay cũng như hiệu quả tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại.