7. Kế hoạch kinh doanh
7.3.2. Chi phí khởi nghiệp
Chi phí marketing và chi phí phân phối
Chi phí marketing nhóm dự định chi là khoảng 450 triệu đồng dùng để chi trả các khoản về kế hoạch marketing cho sản phẩm bao gồm:
- Chi phí thực hiện Digital Marketing và điều hành Fanpage.
- Chi phí chi trả cho việc bán hàng trực tiếp.
- Chi phí chi trả cho các cơ sở thực hiện các poster, kệ trưng bày, …
- Chi phí cho các nhân vật cơng chúng có tầm ảnh hưởng về lối sống xanh để giới thiệu và truyền tải thơng điệp về Megagreen.
Chi phí tiền khởi động
Nhiệm vụ chính trong giai đoạn này xây dựng kênh truyền thông nhằm tạo sự nhận biết MegaGreen: quảng cáo trên facebook, instagram, cộng đồng, thơng qua những người có nhiều followers, đặc biệt xây dựng Group dành cho cộng đồng Megagreen. Ngồi các chi phí nằm trong chi phí marketing, trong giai đoạn 01 sẽ khơng q tốn chi phí để hoạt động dựa vào các thế mạnh của từng thành viên để chạy truyền thơng.
Chi phí trước phẫu thuật
Hợp đồng trước thành lập doanh nghiệp: Ký các hợp đồng nhằm chuẩn bị cho việc thành lập doanh nghiệp sau khi hoạt động trên các nền tảng mạng xã hội như hợp đồng thuê mặt bằng, hợp đồng thuê/mua trang thiết bị, hợp đồng quảng cáo…
Chi phí trước thành lập doanh nghiệp: Để thành lập doanh nghiệp và chuẩn bị cho q trình hoạt động có thể phát sinh các chi phí sau:
- Chi phí thuê mặt bằng
- Chi phí thuê và đào tạo nhân viên,…
- Chi phí th/ mua máy móc thiết bị
- Chi phí đặt hàng nguyên vật liệu
- Chi phí cho các cơ sở vật chất tại studo, lớp học,…
- Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
43
Văn phịng: Cơng ty sử dụng một khu vực trong tổ hợp xanh MegaGreen làm văn phịng và có thể linh hoạt chuyển đổi thành căn phòng cho các buổi hội thảo nhằm tiết kiệm chi phí. Ngồi ra đây cũng là khơng gian cho các thành viên có nhu cầu trao đổi với cố vấn.
Sau giai đoạn 1 hoạt động trên nền tảng mạng xã hội, tiếp tục giai đoạn 2 hoạt động trực tiếp MegaGreen sẽ chia mặt bằng khu tổ hợp xanh MegaGreen thành các phân khu chính như sau:
- Khu vực tiếp khách, đối tác cũng như trưng bày sản phẩm của các thành viên và sản phẩm của Megagreen
- Khu vực hàng hóa
- Khu vực dành cho các buổi trải nghiệm
- Khu vực dành cho Workshop
- Khu vực cho nhân viên
- Khu vực văn phòng
- Khu vực kinh doanh F&B
Chi phí hành chính - chi phí quản lý doanh nghiê ‘p:
- Tiền lương, các khoản phụ cấp, các khoản trích theo tiền lương phải trả cho cán bơ • nhân viên (số lượng nhân viên tùy vào tình hình thực tế)
- Chi phí khấu hao tài sản cố định dùng cho bơ • phâ •n quản lý trích vào chi phí.
- Các dịch vụ công dùng cho công tác quản lý như: Tiền điê •n nước, wifi, sữa chữa tài sản cố định,...
- Các khoản thuế, lê • phí phải nơ •p nhà nước như: Thuế đất, thuế mơn bài, lê • phí giao thơng
- Các khoản chi phí trên sẽ được theo dõi, quản lý chă •t chẽ tiết kiê •m và nó là chi phí được tính là hợp lý khi hạch tốn xác định kết quả kinh doanh.
Bảng 7.3.2. Chi phí khởi nghiệp tính đến mốc 24 tháng.
BẢNG CHI PHÍ DỰ KIẾN NĂM 2022-2023
NỘI DUNG SL ĐƠN GIÁ (VND) CHI PHÍ 12THÁNG CHI PHÍ TRƯỚC PHẪU
THUẬT 351.000.000
Hợp đồng trước thành lập DN 25.000.000 25.000.000 Mặt bằng
văn phòng
Tiền thuê (văn phòng
nhỏ) 1 tháng 15.000.000 180.000.000
Tiền cọc 10.000.000 10.000.000
Máy móc, thiết bị quay/ chụp
hình 1 năm 100.000.000 100.000.000
Trang thiết bị, văn phòng phẩm 1 năm 20.000.000 36.000.000
CHI PHÍ HÀNH CHÍNH - CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH
NGHIỆP 1.686.000.000
Lương nhân viên (ước tính) 1 tháng 70.000.000 840.000.000 Chi phí Marketing (ngân sách) 1 năm 450.000.000 4500.000.000 Chi phí th nhân KOL có lối
sống xanh + Cố vấn 1 năm 300.000.000 300.000.000 Chi phí phát sinh khác: chi phí
dịch vụ cơng (điện , nước, wifi), Chi phí khấu hao,...
1 tháng 8.000.000/ tháng 96.000.000
Tổng chi dự kiến 2.037.000.000 VND
BẢNG CHI PHÍ DỰ KIẾN NĂM 2023-2024
NỘI DUNG SL ĐƠN GIÁ (VND) CHI PHÍ 12THÁNG CHI PHÍ TRƯỚC PHẪU
THUẬT 2.240.000.000 Mặt bằng văn phịng Tiền th 1 tháng 80.000.000/tháng 960.000.000 Tiền cọc 50.000.000 50.000.000 Nguyên vật liệu
Coffe, trái cây, nguyên liệu dụng cụ xanh handmade
1 tháng 70.000.000 840.000.000 Hương liệu, phụ liệu 2 tháng 10.000.000 120.000.000
Máy móc, thiết bị bổ sung 200.000.000
Trang thiết bị, văn phòng phẩm 70.000.000
45
CHI PHÍ HÀNH CHÍNH - CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH
NGHIỆP 3.390.000.000
Lương nhân viên (ước tính) 1 tháng 200.000.000 2.400.000.000 Chi phí Marketing (ngân sách) 1 năm 450.000.000 450.000.000 Chi phí th nhân KOL có lối
sống xanh + Cố vấn 1 năm 300.000.000 300.000.000 Chi phí phát sinh khác: chi phí
dịch vụ cơng (điện , nước, wifi), Chi phí khấu hao,...
1 tháng 20.000.000/ tháng 240.000.000
Tổng chi dự kiến 5.630.000.000 VND
Nguồn: Tập đồn tự thực hiện
BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2024
HẠNG MỤC MS NĂM 2024
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 3048
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 2 500
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 2,548
4. Giá vốn hàng bán 11 1,060
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 1,488
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 0
7. Chi phí tài chính 22 0
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0
8. Chi phí bán hàng 24 600
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 400 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
{30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 488
11. Thu nhập khác 31 2,820
12. Chi phí khác 32 1,240
13. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 1,580 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50 = 30 + 40) 50 2,068
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 413.6
16. Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 0
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 60 1,654.4
Báo cáo tài chính 2024 là bước đầu dự đốn tình hình tài chính năm đầu tiên khi kinh doanh tổ hợp MegaGreen. Tuy nhiên để thực hiện tốt Báo cáo tài chính một cách chính
xác, đo lường khả năng thực tế sẽ tùy thuộc vào tình hình cơng ty vào năm 2023 để đưa ra đánh giá, phương án phù hợp nhất.