ĐVT: nghìn đồng
Năm 2019 2020 2021
III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Tiền thu từ đi vay - 382,442,939 -
Tiền trả nợ gốc vay - -199,984,069 -182,458,870
Cổ tức đã trả -55,514,815
Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động tài chính - 182,458,870 -237,973,685
Lưu chuyển tiền thuần trong
năm 103,491,270 -290,574,922 64,178,824
Tiền và tương đương tiền đầu
năm 299,811,739 403,522,192 112,811,737
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá
hối đoái quy đổi ngoại lệ 219,183 -135,533 181,968
Tiền và tương đương tiền
cuối năm 403,522,192 112,811,737 177,172,530
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo lưu chuyển dòng tiền giai đoạn 2019 – 2021)
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính là từ tiền thu từ đi vay; tiền trả nợ gốc vay; cổ tức đã trả. Năm 2019, cơng ty khơng có bất kì các khoản thu chi nào từ việc lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài chính. Cho đến năm 2020, do tình hình dịch Covid-19
24
kéo dài nên đã xuất hiện các khoản thu chi từ việc đi vay. Cụ thể tiền thu tư đi vay là 382.442.939 nghìn đồng và chi lãi gốc là 199.984.069 nghìn đồng. Vì thế lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính cho năm 2020 mang số dương. Năm 2021, do phải chi trả cổ tức 55,514,815 nghìn đồng và chi trả lãi gốc 182,458,870 nghìn đồng nên lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính cho năm 2021 mang số âm.
Lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và tài chính ta có lưu chuyển tiền thuần trong năm. Do việc lưu chuyển tền từ hoạt động đầu tư và đầu tư tài chính
g y g p p g y
hoạt động kinh doanh đã gặp nhiều trở ngại lớn dẫn đến -424.344.590 nghìn đồng giảm 42%, nhờ việc lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính nên đã phần nào giảm bớt 182.458.870 nghìn đồng trong lưu chuyển tiền tệ nhưng lưu chuyển tiền thuần trong năm vẫn mang dấu âm.
Tuy vậy, tiền và các khoản tương đương tiền từ năm 2019-2021 vẫn mang dấu dương. Tuy nhiên năm 2020 và 2021 có nhiều khó khăn do gặp phải tình hình dịch bệnh kéo dài nên tiền và các khoản tương đương tiền giảm lần lượt là 27.9% và 56.1% so với năm 2019.
CHƯƠNG 2. PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BIBICA GIAI ĐOẠN 2019 – 2021 2.1 Phân tích các nhóm tỷ số tài chính
2.1.1 Phân tích nhóm tỷ số phán ánh khả năng thanh tốn
2.1.1.1 Tỷ số khả năng thanh toán hiện hành.(khả năng thanh toán nợ ngắn hạn)
Tỷ số khả năng thanh toán hiện hành= HH =