PHẦN II : NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
1.3 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
1.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Số dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = X 100%
Tổng dư nợ
- “Tỷ lệ nợ quá hạn” phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được.
Nợ quá hạn cho biết cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành thì có bao nhiêu đồng đã q
hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của NH. Đối với các NHTM, tỷ lệ này khoảng 3%-5% là hợp lý.
- Tuy nhiên, chỉ số này chỉ phản ánh những số dư nợ thực sự đã quá hạn mà khơng phản ánh tồn bộ quy mô quá hạn. Để khắc phục nhược điểm này, người ta sử dụng
chỉ tiêu “tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn”.
1.3.2. Tỷ lệ tổng dư nợ có hạn
Tổng dư nợ có hạn
Tỷ lệ tổng dư nợ có hạn= x 100%
Tổng dư nợ
1.3.3. Nợ xấu trên tổng dư nợ
- Theo quyết định Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịngđể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành Quyết
định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Điều 6 quy định:
TCTD thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm như sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm:
- Các khoản nợtrung hạn và NH đánh giá là có khả năng thu hồi đủ cả gốc và lãiđúng
hạn
- Các khoản nợ dưới 10 ngày và ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãiđúng thời hạn cịn lại.
Nhóm 2: Nợ cần chú ý baogồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày - Các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu
- Các khoản nợ được miễngiảm hoặc lãi do khách hàng khôngđủ khả năng trả lãiđầy đủ theo HĐTD
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấulại lần đầu.
- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lạilần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được
cơ cấu lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc
đã quá hạn.
- Các khoản nợ khoanh,nợ chờ xử lý. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4, 5
Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu= x 100% Tổng dư nợ 1.3.4. Vịng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng= Dư nợ bình qn
Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thơng qua tính ln chuyển
của nó, đồng vốn được quay càng nhanh thì càng hiệu quả và đem lại lợi ích cho ngân hàng.
1.3.5 Hệ số thu hồi
Doanh số thu nợ Hệ số thu hồi nợ =
Tổng doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của NH hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà KH thu được trong một thời kì kinh doanh nhất định từ một
đồng doanh số cho vay. Hệ số thu hồi càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn nhanh của NH càng hiệu quả và ngược lại.
1.3.6. Hiệu suất sử dụng vốn
Tổng dư nợ cho vay
Hiệu suất sử dụng vốn = x 100%
Tổng nguồn vốn huy động
Đây là chỉ tiêu phản ánh mối tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay.
Hiệu suất sử dụng vốn càng cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh của NH có hiệu quả.
1.3.7. Trích lập dự phịng và bùđắp rủi ro tín dụng
DPRR tín dụng trích lập Tỷ lệ trích lập DPRR=
Dư nợ bình quân
Tùy theo cấp độ rủi ro mà TCTD phải trích lập dự phịng rủi ro tín dụng từ 0% đến 100%:
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn-0% - Nhóm 2: Nợ cần chú ý-5%
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn-20% - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ-50%
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn-100%