3.1.2.1. Chức năng
Công ty xăng dầu Vĩnh Long là đơn vị trực thuộc Tổng Công ty xăng dầu Việt Nam. Chịu trách nhiệm trước Tổng Công ty về việc kinh doanh xăng dầu, các sản phẩm hóa dầu và các vật tư khác nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng, an ninh quốc phòng và đời sống của nhân nhân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long.
Công ty là một tổ chức kinh doanh có tư cách pháp nhân. Hoạt động theo chế độ hạch toán độc lập. Có tài sản tại Ngân hàng và có con dấu.
3.1.2.2. Nhiệm vụ
Xây dựng kế hoạch kinh doanh và các hoạt động khác. Tổ chức thực hiện tốt các kế hoạch kinh doanh được Tổng Công ty phê duyệt.
Thực hiện nghiêm chỉnh các chế độ hạch toán kinh tế nhằm sử dụng tốt hợp lý các tài sản, lao động, vật tư và tiền hàng. Đảm bảo kinh doanh có hiệu quả cao. Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn doanh nghiệp.
Chấp nhận các chính sách chế độ, pháp luật của Nhà nước.
Thường xuyên chủ động áp dụng khoa học kỹ thuật, đổi mới công nghệ. Từng bước hoàn thiện và nâng cao cơ sở vật chất kỹ thuật máy móc thiết bị phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh. Mở rộng thị trường, bảo vệ môi trường.
Thực hiện tốt chế độ tiền lương, bảo hiểm xã hội, an toàn lao động, các chế độ chính sách của nhà nước đối với cán bộ nhân viên Công ty.
Quản lý chỉ đạo trực tiếp với các đơn vị trực thuộc thực hiện tốt kế hoạch của Công ty, thực hiện tốt các qui định hiện hành của Nhà nước.
3.1.2.3. Quyền hạn
Được quyền ký kết các hợp đồng kinh tế, hợp đồng lao động và các hợp đồng khác thuộc phạm vi nhiệm vụ kinh doanh với các tổ chức kinh tế, với cá nhân trong và ngoài nước.
Được quyền quản lý, sử dụng lao động, tiền vốn tài sản của Công ty theo chế độ chính sách hiện hành của Nhà nước.
Thực hiện quyết định của Tổng Công ty về phương thức kinh doanh, giá bán hàng hóa là xăng dầu. Các nguồn vật tư khác Công ty được định giá bán theo nguyên tắc đảm bảo chi phí và có lãi hợp lý, phù hợp với chính sách của Nhà nước. Được quyền mở tài khoản Ngân hàng.
3.2. TỔ CHỨC BỘ MÁY CÔNG TY
3.2.1. Cơ cấu tổ chức
Công ty hoạt động theo chế độ một thủ trưởng. Cơ cấu hoạt động theo nguyên tắc trực tuyến. Đứng đầu là Ban giám đốc gồm có:
- Giám đốc do hội đồng quản trị Tổng Công ty bổ nhiệm. Giám đốc là người điều hành mọi hoạt động của Công ty, trực tiếp lãnh đạo công ty, là người đại diện cho mọi quyền lợi và nghĩa vụ của Công ty trước pháp luật và cơ quan chủ quản, có quyền bổ nhiệm hoặc bải nhiệm cấp dưới.
- Dưới Giám Đốc là Phó Giám Đốc được Giám Đốc phân công phụ trách một số lĩnh vực và chịu trách nhiệm trước Giám Đốc, tham mưu cho Giám Đốc nắm tình hình của công ty , giúp Giám Đốc quản lý tốt công tác kinh doanh của công ty. Phó Giám Đốc điều hành Công ty khi Giám Đốc đi vắng, trực tiếp giải quyết công việc hàng ngày trong phạm vi được Giám Đốc phân công và uỷ quyền.
- Dưới Ban Giám Đốc còn có các phòng ban hoạt động theo chức năng và chịu trách nhiệm trước Giám Đốc.
Hình 1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY CÔNG TY BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG KD ĐỘI TẢI PHÒNG TCKT PHÒNG TCHC PHÒNG QLKT KHO XĂNG DẦU CH THIẾT BỊ XD TRẠM KD CHXD H. TRÀ ÔN 37 CỬA HÀNG BÁN LẺ XD
7 CỬA HÀNG XĂNG DẦU & 2 CỬA HÀNG KD GAS,
BẾP GAS
4 ĐIỂM BÁN LẺ XĂNG
DẦU
3.2.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban và mối quan hệ giữa các phòng ban phòng ban
3.2.2.1. Chức năng, nhiệm vụ giữa các phòng ban
Phòng tài chính kế toán: có chức năng theo dõi giám sát về hoạt động mặt
tài chính, hạch toán kinh doanh, quản lý vật tư, tài sản…của công ty và thực hiện nghĩa vụ kinh doanh của công ty về việc ghi chép, kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện các nguyên tắc các chế độ kế toán trong công ty theo hướng dẫn của ngành và pháp luật kế toán thống kê do Nhà nước ban hành, lưu trữ hồ sơ sổ sách hiện hành theo quy định của bộ tài chính.
Phòng tổ chức hành chính: có chức năng tham mưu, giúp Gíam Đốc quản lý
vụ về công tác tổ chức cán bộ ,các chế độ tiền lương, tiền thưởng, các khoản trích theo lương như BHXH, BHYT, KPCĐ của toàn bộ công nhân viên công ty.
Phòng quản lý kỹ thuật: quy hoạch kho bãi chứa hàng, đảm bảo yêu cầu kỹ
thuật cho công tác bảo quản hàng hoá an toàn, sử dụng hết sức chứa của kho và đảm bảo an toàn lao động, được quyền yêu cầu các đơn cị cung cấp hồ sơ tài liệu có liên quan, được uỷ quyền ký các văn bản hướng dẫn, tham gia và tổ chức hội nghị về chuyên đề kỹ thuật có liên quan, được tham gia đóng góp ý kiến về nhân sự của phòng.
Phòng kinh doanh: được quyền yêu cầu các đơn vị trong công ty cung cấp
thông tin, số liệu hồ sơ, tài liệu có liên quan và tạo điều kiện thực hiện tốt các chức năng nhiệm vụ của phòng, có nhiệm vụ tìm kiếm thị trường mới, ở những nơi có điều kiện thuận lợi để góp phần gia tăng doanh số bán, từ đó tạo ra lợi nhuận cao hơn.
Đội vận tải: điều hành việc vận chuyển hàng hoá từ tổng kho về công ty
hoặc từ công ty đến các cửa hàng và chịu hoàn toàn trách nhiệm vận chuyển xăng dầu từ tổng kho về công ty và từ công ty về các cửa h àng, đảm bảo cho việc cung ứng kịp thời hàng hoá cho các cửa hàng cũng như các khách hàng.
Các kho xăng dầu: tồn trữ xăng dầu phục vụ cho việc kinh doanh đảm bảo
cung ứng kịp thời, đầy đủ cho các cửa hàng, đại lý và tổng đại lý. Các kho được bố trí tại thị xã Vĩnh Long để vừa đảm bảo cho việc cung ứng vừa đảm bảo cho việc phòng cháy chữa cháy không để xảy ra sự cố cháy nổ, chịu trách nhiệm quản lý xăng dầu, đảm bảo chất lượng hàng hoá trong kho không để xảy ra thất thoát gây hư hỏng mất phẩm chất hàng hoá.
Các cửa hàng: chịu trách nhiệm buôn bán theo yêu cầu khách hàng và bán
lẻ cho người tiêu dùng, buôn bán đong đo chính xác, tránh tình trạng gian lận đảm bao uy tín cho công ty.
3.2.2.2. Mối quan hệ giữa các phòng ban
Phòng kinh doanh: làm thủ tục xuất nhập hàng hóa, tiếp thị các mặt hàng và
các dịch vụ mà công ty cung cấp cho các cửa hàng, đại lý trực thuộc công ty. Tiến hành hợp đồng với các đối tác, giao dịch với các tổ chức kinh tế, cung cấp thông tin về thị trường, tham mưu cho giám đốc trong việc lập kế hoạch kinh doanh.
Phòng tài chính kế toán: lập báo cáo kế toán đúng quy định, cung cấp các thông tin cho việc điều hành kinh doanh, giúp Ban giám đốc thực hiện các chủ trương chính sách và quy định về tài chính của Nhà nước, giúp các phòng ban trong việc ghi chép ban đầu thật chính xác. Cung cấp các số liệu, thông tin cần thiết cho phòng kinh doanh để phục vụ công tác lập kế hoạch chung cho toàn công ty, góp ý kiến để có hướng kinh doanh tốt. Đóng vai trò như một nhà trợ lý trong việc phân tích tài chính cho phòng kinh doanh.
Phòng tổ chức hành chính: giúp Ban giám đốc trong công tác quản lý, nắm
vững tình hình cán bộ công nhân viên; lựa chọn, bố trí, đào tạo bảo đảm về năng lực, phẩm chất.
3.2.3. Hệ thống phân phối
Số 1, Lê Thái Tổ,P.2, T.X Vĩnh Long Số 2, Phạm Hùng,P.9, T.X Vĩnh Long Số 3 Nguyễn Huệ, P.2,T.X Vĩnh Long. Số 4 Phường 8 T.X Vĩnh Long
CH Thanh Đức, Xã Thanh Đức, Huyện Long Hồ, Vĩnh Long. CH Hoà Phú, Xã Hoà Phú, Huyện Long Hồ, Vĩnh Long. CH Bình Minh, TT Cái Vồn, Huyện Bình Minh, Vĩnh Long. CH TT Trà Ôn, Huyện Trà Ôn, Vĩnh Long.
CH Xã Tân Quới, Huyện Bình Minh. CH Xã Tân Lược, Huyện Bình Minh. CH Xã Đông Bình, Huyện Bình Minh. CH Hựu Thành, Huyện Trà Ôn.
CH Hòa Bình, Huyện Trà Ôn.
CH Thị Trấn Trà Ôn, Huyện Trà Ôn.
CH Thiện Mỹ, TT Trà Ôn, Huyện Trà Ôn, Vĩnh Long.
CH Mỹ Thạnh Trung, Xã Mỹ Thạnh Trung, Huyện Thanh Bình, Vĩnh Long. CH Hiếu Nhân, Huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long……
Tổng đại lý: Bán xăng dầu theo các hộ công nghiệp tiêu thụ trực tíêp cho
hợp đồng cung ứng xăng dầu cho các cửa hàng trực thuộc để bán lẻ hoặc các đại lý bán lẻ trong hệ thống của mình theo hợp đồng đại lý.Thiết lập và đăng ký hệ thống phân phối của mình với các doanh nghiệp xăng dầu đầu mối, đảm bảo tổ
chức cung ứng xăng dầu thường xuyên ổn định đến các đại lý bán lẻ trong hệ thống phân phối của mình, không được tiếp nhận nguồn hàng trôi nổi kông rõ xuất xứ, thực hiện an toàn cháy nổ, vệ sinh môi trường theo quy định của pháp luật về kinh doanh xăng dầu .
Các đại lý bán lẻ: bán lẻ xăng dầu cho một doanh nghiệp đầu mối và chỉ
được làm đại lý cho một doanh nghiệp xăng dầu đầu mối theo hợp đồng đại lý, chấp nhận các quy định về đo lường chất lượng xăng dầu và sự hướng dẫn kiểm tra của doanh nghiệp xăng dầu đầu mối hoặc tổng đại lý.
3.3. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRONG NĂM 2009
Đầu tư xây dựng cơ sở vật chất
_ Đầu tư mới 4 cửa hàng bán lẻ xăng dầu để thực hiện mục tiêu chiếm lĩnh thị trường bán lẻ. Hiện tại Công ty giữ khoảng 65% thị phần bán lẻ. V ì chỉ có bán lẻ mới ổn định sản lượng, doanh thu và lợi nhuận.
_ Mua mới 1 xe bồn vận chuyển xăng dầu sức chứa 12.000 lít phục vụ cho công tác kinh doanh của Công ty.
_ Bảo quản, sửa chửa trang thiết bị phục vụ cho công tác kinh doanh của Công ty.
Phát triển thêm 10 đại lý bán lẻ xăng dầu, đầu tư máy móc, thiết bị cho đại lý nhằm ràng buộc mối quan hệ kinh doanh lâu dài.
Ứng dụng công nghệ thông tin, phát triển phần mềm PBM ( Petrolimex Business Manage ) sử dụng tại văn phòng. Công ty sẽ triển khai phần mềm này đến tận các cửa hàng trực thuộc Công ty nhằm phục vụ cho việc quản lý nhập xuất tồn cũng như hạn chế việc đi lại của nhân viên bán hàng, tiết kiệm chi phí.
Trang bị bảo hộ lao động cho nhân viên lao động theo tiêu chuẩn mới vừa ban hành của Bộ lao động thương binh và xã hội.
Đào tạo, huấn luyện kỹ năng và nghiệp vụ bán hàng cho nhân viên bán hàng, tập huấn công tác an toàn lao động, phòng cháy chữa cháy… đảm bảo vệ sinh môi trường.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY XĂNG DẦU VĨNH LONG
4.1. TÌNH HÌNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRONG 3 NĂM 2006, 2007, 2008
Từ bảng số liệu bên dưới (xem Bảng 1) ta thấy, kết quả kinh doanh của Công ty được tạo thành từ 3 chỉ tiêu chính là Doanh thu, Chi phí và Lợi nhuận.
Tình hình t h ực hiện doanh thu
Doanh thu của Công ty được hình thành từ doanh thu hoạt động kinh doanh và doanh thu từ hoạt động khác. Cả hai loại doanh thu này đều tăng qua các năm. Năm 2007 doanh thu từ hoạt động kinh doanh của Công ty tăng lên 133.000.027.960 đồng tương ứng tăng 43,85% so với năm 2006. Trong khi đó, doanh thu từ hoạt động khác tăng 50.186.912 đồng tức tăng 51,81% so với năm 2006. Năm 2008 doanh thu từ hoạt động kinh doanh tiếp tục tăng với mức tăng l à 70.599.728.993 đồng tức tăng 16,18%. Về doanh thu khác trong năm 2008 cũng tăng so với năm 2007, tăng 65.801.594 đồng tương ứng tăng 44,75%.
Tình hình t h ực hiện chi phí
Cũng giống như doanh thu, chi phí của Công ty cũng được tạo thành từ chi phí hoạt động kinh doanh và chi phí khác. Cả hai loại chi phí này cũng đều tăng qua các năm. Năm 2007 chi phí từ hoạt động kinh doanh của Công ty tăng 136.160.097.171 đồng tức tăng 45,15% so với năm 2006. Trong khi đó, chi phí từ hoạt động khác tăng 2.499.041 đồng tức tăng đến 498,58% so với năm 2006. Năm 2008 chi phí từ hoạt động kinh doanh tiếp tục tăng với mức tăng là 71.727.023.511 đồng tức tăng 16,4%. Về chi phí khác trong năm 2008 cũng tăng so với năm 2007, tăng 81.759.170 đồng tương ứng tăng 2725,06%.
Về lợi nhuận t r ư ớc thuế của Công t y
Năm 2007 tổng lợi nhuận trước thuế giảm đi một lượng là 3.112.381.340 đồng tương ứng giảm 165,38% so với năm 2006 . Bước sang năm 2008 lợi nhuận của Công ty tiếp tục lỗ với mức giảm là 1.115.635.051 đồng. Nhìn chung, sự biến động về lợi nhuận trước thuế của Công ty có chiều hướng xấu khi nó giảm liên tục qua các năm phân tích.
GVHD: Ths. Trần Bá Trí 21
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Công ty xăng dầu Vĩnh Long www.kinhtehoc.net Bảng 1: Kết quả hoạt kinh doanh Công ty qua năm ĐVT: đồng Chỉ tiêu Tổng DT từ HĐKD 303.310.360.031 Tổng thu nhập khác Tổng CP từ HĐKD 301.524.851.958 Tổng chi phí khác Tổng LN trước thuế 1.881.864.926 Thuế TNDN 526.922.179 Tổng LN sau thuế 1.354.942.747 (Nguồn: động
GVHD: Ths. Trần Bá Trí SVTH: Nguyễn T 2P2hương Thảo
Về lợi nhuận sau th u ế của Công t y
Do lợi nhuận trước thuế của Công ty liên tục giảm nên lợi nhuận sau thuế cũng giảm theo. Năm 2007 lợi nhuận sau thuế của Công ty bị lỗ với mức giảm là 3.058.622.139 đồng tương ứng giảm 225,74%. Sang năm 2008 lợi nhuận sau thuế tiếp tục lỗ với mức giảm là 1.115.635.051 đồng.
Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty có sự gia giảm, lợi nhuận sau thuế giảm liên tục qua các năm phân tích. Bởi vì trong hai năm qua tình hình thị trường xăng dầu có sự biến động lớn về giá cả làm cho các Công ty xăng dầu trong nước gặp nhiều khó khăn. Mặc dù vậy, Công ty xăng dầu Vĩnh Long với sự nổ lực của cả tập thể Ban giám đốc và đội ngũ nhân viên vẫn cố gắng duy trì tình hình kinh doanh ở mức ổn định, giảm bớt việc lợi nhuận bị lỗ.
4.2. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ TIÊU THỤ MỘT SỐ SẢN PHẨM CHÍNH
4.2.1. Phân tích chung tình hình tiêu thụ của công ty từ năm 2006 – 2008
Trong những năm qua tình hình tiêu thụ của Công ty xăng dầu Vĩnh Long đang từng bước khẳng định vị trí ở thị trường trong tỉnh.
Sản phẩm của Công ty khá đa dạng và phong phú với nhiều chủng loại như xăng, dầu hỏa, mazout, dầu mỡ nhờn, gas, bếp gas…. đáp ứng nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng. Bên cạnh đó, Công ty không ngừng mở rộng hệ thống phân phối ở các đại lý, tổng đại lý, cửa hàng…. nhằm tăng sản lượng tiêu thụ và thu được doanh thu cao.
Vì vậy phân tích chung về tình hình tiêu thụ nhằm xem xét, đánh giá những biến động về khối lượng sản phẩm tiêu thụ chung ở góc độ toàn Công ty. Từ đó có thể khái quát được tình hình tiêu thụ và những nguyên nhân ban đầu ảnh hưởng đến tình hình tiêu thụ của Công ty.
58000 56000 54998 57493 54000 520 00 500 00 4 S 48000 46000 44000 420 00 2006 2008 2007 Hình 2: Đồ thị biểu diễn sản lượng tiêu thụ của Công ty qua 3 năm
Qua hình trên ta thấy sản lượng tiêu thụ của Công ty tăng dần qua các năm. Tổng sản lượng tăng dần qua các năm là do nhu cầu sử dụng xăng dầu không ngừng tăng lên. Trong những năm qua, tuy giá xăng dầu ở mức cao nhưng nó vẫn là nguồn nhiên liệu chính trong sản xuất kinh