3. Cho điểm của cán bộ hƣớng dẫn (ghi bằng cả số và chữ):
2.2. Phân tích tình hình tài chính của Cơng ty cổ phần đầu tư và công nghệ
2.2.3.2. Các hệ số phản ánh cơ cấu tài sản, nguồn vốn và tình hình đầu tư
Bảng2.7 : Phân tích các hệ số về cơ cấu tài sản, nguồn vốn và tình hình đầu tư giai đoạn 2015-2016
Đơn vị: đồng
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch
Tuyệt đối (%) 1 Tổng nguồn vốn Đồng 46,478,517,908 49,132,499,959 2,653,982,051 5.71 2 Nguồn vốn chủ sở hữu Đồng 33,403,103,513 34,612,132,010 1,209,028,497 3.62 3 Nợ phải trả Đồng 13,075,414,395 14,520,367,949 1,444,953,554 11.05 4 Tài sản ngắn hạn Đồng 32,961,605,727 36,661,601,701 3,699,995,974 11.23 5 Tài sản dài hạn Đồng 13,516,912,181 12,470,898,258 -1,046,013,923 -7.74 6 Tổng tài sản Đồng 46,478,517,908 49,132,499,959 2,653,982,051 5.71 7 Hệ số nợ Hv=(3)/(1) Lần 0.28 0.30 0.02 7.14 8 Tỷ suất tự tài trợ Hc=(2)/(1) Lần 0.72 0.70 -0.02 -2.78
9 Tỷ suất đầu tư vào tài sản dài hạn T1=(5)/(6) Lần 0.29 0.25 -0.04 -13.79 10 Tỷ suất đầu tư vào tài sản ngắn hạn T2=(4)/(6) Lần 0.71 0.75 0.04 5.63 11 Tỷ suất tự tài trợ tài sản dài hạn T3=(2)/(5) Lần 2.47 2.78 0.31 12.55
Qua bảng phân tích trên ta thấy:
- Hệ số nợ (Hv) là một chỉ tiêu tài chính phản ánh trong một đồng vốn
hiện nay doanh nghiệp đang sử dụng có mấy đồng vốn đi vay. Nếu như hệ số này càng cao thì tính độc lập về tài chính của doanh nghiệp sẽ càng kém. Ta nhận thấy rằng hệ số nợ của của công ty trong hai năm 2015 và 2016 có xu hướng tăng từ 0,28 lên 0,3 tăng 0,02 lần. Số liệu này cho thấy năm 2015 cứ 1 đồng vốn cơng ty đang sử dụng thì có 0,28 đồng vay nợ, cịn năm 2016 thì cứ 1 đồng vốn cơng ty sử dụng thì có 0,3 đồng vay nợ. Điều này cho thấy cơng ty khá độc lập về tài chính, khơng bị phụ thuộc vào các chủ nợ, chịu sức ép từ các khoản nợ vay và rủi ro tài chính tăng lên, nguyên nhân là do nợ phải trả tăng (11,05%) , tổng vốn tăng 5,71%.
- Tỷ suất tự tài trợ (Hc) là một chỉ tiêu tài chính đo lường sự góp vốn
chủ sở hữu trong tổng số vốn hiện có của doanh nghiệp. Trong năm 2015 cứ 1 đồng vốn công ty sử dụng thì có 0,72 đồng là vốn chủ sở hữu, sang năm 2016 thì giảm đi cịn 0,7 đồng là vốn chủ sở hữu. Kết quả này cho thấy mức độ độc lập về tài chính của chi nhánh có xu hướng tăng, cho thấy khả năng cũng như tiềm lực tài chính của Cơng ty khá cao.
- Tỷ suất đầu tư vào tài sản dài hạn (T1) sẽ cho biết việc bố trí cơ cấu
tài sản của cơng ty, phản ánh tình hình trang thiết bị, cơ sở vật chất kỹ thuật, năng lực sản xuất cũng như khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp. Năm 2015 cứ 1 đồng vốn kinh doanh thì có 0,29 đồng đầu tư vào tài sản dài hạn, năm 2016 giảm đi còn 0,25 đồng, giảm 0,04 đồng. Điều này cho thấy Công ty rất chú trọng việc đầu tư mua sắm thêm tài sản cố định mới để phục vụ sản xuất kinh doanh, Tuy năm 2016 tỷ suất đầu tư dài hạn giảm nhẹ so với năm 2015 nhưng mức độ quan trọng của tài sản dài hạn trong tổng tài sản vẫn được Công ty quan tâm.
- Tỷ suất đầu tư vào tài sản ngắn hạn (T2) của cơng ty có xu hướng
tăng nhẹ. Năm 2015 trong 1 đồng vốn kinh doanh thì có 0,71 đồng đầu tư vào tài sản ngắn hạn, năm 2016 trong 1 đồng vốn kinh doanh thì có 0,75 đồng đầu tư vào tài sản ngắn hạn, tăng 0,04 đồng. Việc tăng chủ yếu là do công ty năm 2016 tăng tổng tài sản.
- Tỷ suất đầu tư tài trợ tài sản dài hạn (T3) sẽ cung cấp thông tin cho
biết số vốn CSH của doanh nghiệp dùng để trang bị tài sản cố định là bao nhiêu. Nhìn chung tỷ suất tự tài trợ của Công ty rất lớn, cả 2 năm tỷ suất tự tài trợ dài hạn đều cao. Điều này chứng tỏ khả năng tài chính của Chi nhánh là độc lập, vững vàng.