- Là một cụng ty cổ phần, cụng ty phải đối mặt với mụi trường cạnh tranh
3.2.3. Một số biện phỏp nhằm nõng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động
*Một số biện phỏp quản lý vốn lưu động
- Định kỳ phải kiểm kờ đỏnh giỏ lại toàn bộ vật tư, vốn bằng tiền, cỏc khoản phải thu để xỏc định vốn lưu động hiện cú. Trờn cơ sở đú đối chiếu với sổ sỏch để cú hướng điều chỉnh hợp lý.
- Tớnh toỏn tương đối chớnh xỏc nhu cầu vốn lưu động cho năm kế hoạch cũng như cú kế hoạch sử dụng số vốn đú.
- Xỏc định nhu cầu vốn lưu động để cụng ty chủ động tỡm cỏc nguồn tài trợ.
vốn lưu động) cụng ty phải thường xuyờn thiết lập cỏc mối quan hệ với cỏc đơn vị tài chớnh, ngõn hàng, cú chiến lược thu hỳt vốn từ ngõn sỏch nhà nước cũng như từ nội bộ. Cụng ty phải thiết lập và trỡnh bày cỏc dự ỏn cú tớnh khả thi cao nhằm tỡm kiếm cỏc nguồn vay dài hạn với lói suất ưu đói phục vụ cho đầu tư chiều sõu và phỏt triển lõu dài.
Trong kế hoạch hàng năm, cụng ty cần chỳ ý tới việc xỏc định nhu cầu vốn
lưu động để từ đú cú kế hoạch huy động cỏc nguồn vốn, đảm bảo quỏ trỡnh kinh
doanh của cụng ty được tiến hành thường xuyờn liờn tục, trỏnh được sự lóng phớ giỳp cụng ty chủ động trong việc huy động vốn lưu động nhằm tăng số lần luõn
chuyển vốn lưu động trong từng thời kỳ.Việc xỏc định đỳng nhu cầu về vốn lưu động trờn thực tế cú thể gặp nhiều khú khăn do sự biến động của giỏ cả thị trường…Do vậy, cụng ty cần dựa vào những phõn tớch cụ thể của tỡnh hỡnh vốn lưu động trong năm trước, kết hợp với những dự đoỏn về tỡnh hỡnh của thị trường và kế hoạch kinh doanh hằng năm để thấy được nhu cầu cụ thể về vốn lưu động của cụng ty trong từng kỳ kinh doanh, tăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
*Kế hoạch húa vốn lưu động
Trong kế hoạch hàng năm, cụng ty cần chỳ ý tới việc xỏc định nhu cầu vốn
lưu động để từ đú cú kế hoạch huy động cỏc nguồn vốn, đảm bảo quỏ trỡnh kinh
doanh của cụng ty được tiến hành thường xuyờn liờn tục, trỏnh được sự lóng phớ giỳp cụng ty chủ động trong việc huy động vốn lưu động nhằm tăng số lần luõn
chuyển vốn lưu động trong từng thời kỳ.
Hiện nay cú rất nhiều phương phỏp dự toỏn nhu cầu vốn lưu động tại doanh nghiệp, song phương phỏp tỷ lệ % trờn doanh thu là được sử dụng phổ biến nhất. Phương phỏp này đơn giản, dễ tớnh toỏn và phự hợp cho cỏc dự bỏo về khoản tiền, nợ phải thu…
Trong kế hoạch của cụng ty, nhu cầu vốn lưu động được xỏc định như sau:
Bước 1: Tớnh số dư bỡnh quõn cỏc khoản trờn bảng cõn đối kế toỏn của
doanh nghiệp ở kỳ thực hiện.
Bước 2: Chọn những khoản mục chịu sự tỏc động trực tiếp và quan hệ chặt chẽ với doanh thu, tớnh tỷ lệ % cỏc khoản đú so với doanh thu.
Bước 3: Dựng tỷ lệ % đú và doanh thu dự bỏo của năm thực hiện biện
Bước 4: Định hướng nguồn trang trải nhu cầu tăng vốn kinh doanh trờn cơ sở kết quả kinh doanh kỳ kế hoạch.