3. Cho điểm của cán bộ hướng dẫn (ghi bằng cả số và chữ):
2.5 Đánh giá chung về thực trạng tài chính tại công ty TNHH thương mại VIC
Qua q trình phân tích tình hình tài chính của cơng ty TNHH thương mại VIC, ta có bảng chỉ tiêu sau:
Bảng 2.12: Một số chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính cơng ty TNHH thương mại VIC
Chênh lệch
STT Các chỉ tiêu 2015 2016
Tuyệt đối Tương đối (%) I Khả năng thanh toán
1 Khả năng thanh toán tổng quát (lần) 1,867 2,443 0,577 30,89%
2 Khả năng thanh toán hiện thời (lần) 0,057 0,045 0,092 162,26%
3 khả năng thanh toán nhanh (lần) 0,132 0,344 0,212 160,99%
4 Khả năng thanh toán lãi vay (lần) 0,918 2,975 2,057 224,12%
II Cơ cấu tài chình và tình hình đầu tư
1 Hệ số nợ (%) 53,57% 40,93% -12,64% -23,60%
2 Tỷ suất tự tài (%) 46,43% 59,07% 12,64% 27,23%
3 Tỷ suất đầu tư TSDH (%) 53,73% 61,96% 8,23% 15,33%
4 Tỷ suất tự tài trợ TSNH (%) 46,27% 38,04% -8,23% -17,80%
III Hiệu quả hoạt động
1 Số vòng quay hàng tồn kho (vòng) 7,04 7,05 0,01 0,18%
2 Số ngày một vòng quay HTK (ngày) 51,13 51,04 -0,1 0%
3 Vòng quay các khoản phải thu 15,82 16,40 0,6 4%
4 Kỳ thu tiền trung bình 22,76 21,95 -0,8 -4%
5 Vịng quay vốn lưu động 4,54 5,13 0,6 13%
6 Số ngày một vòng quay VLĐ 79,29 70,13 -9,2 -12%
7 Hiệu suất sử dụng vốn cố định 3,91 3,15 -0,8 -19%
8 Vịng quay tồn bộ vốn 2,10 1,95 -0,1 -7%
IV Khả năng sinh lợi
1 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu ( ROS) -0,1 2,8 2,87 2410,73%
2 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn (ROA) -0,25 5,38 5,63 2247,66%
Nhận xét:
Dựa vào bảng số liệu trên về tình hình tài chính của cơng ty TNHH thương mại VIC ta thấy tình hình tài chính của cơng ty có một số điểm đáng lưu ý sau đây:
- Khả năng thanh toán tức thời và khả năng thanh tốn nhanh của cơng ty là khá thấp, nguyên nhân là do tiền mặt của công ty thấp làm giảm khả năng thanh toán tức thời và khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp.
- Hệ số nợ của công ty đã giảm so với năm trước, khả năng thanh tốn các khoản nợ của cơng ty đã dần tốt hơn so với năm trước, công ty dần chủ động về tài chính hơn
- Vịng quay vốn lưu động của công ty năm sau tốt hơn năm trước biểu hiện ở số ngày 1 vòng quay vốn lưu động giảm, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty đang dần ổn định hơn so với năm trước.
Qua số liệu và phân tích về tài chính của cơng ty TNHH thương mại VIC ta thấy nhìn chung các kết quả kinh doanh mà công ty đã đạt được trong năm 2016 so với năm 2015 đều tăng. Hoạt động tài chính nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung đều khá ổn định và có các dấu hiệu phát triển bền vững. Trong bối cảnh tình hình kinh tế và giá cả thị trường đang có những biến động mạnh, thì việc duy trì được sự bình ổn trong lĩnh vực tài chính có tầm quan trọng vơ cùng lớn lao đối với bất kì cơng ty nào đặc biệt là với những công ty sản xuất như công ty TNHH thương mại VIC.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VIC