Năm So sánh 2013/2012 So sánh 2014/2013
Stt Chỉ tiêu ĐVT
2012 2013 2014 (%) (%)
1 Tổng doanh thu thuần đồng 9.706.168.739 13.288.537.947 22.489.377.021 3.582.369.208 36,91 9.200.839.074 69,24
2 Lợi nhuận sau thuế đồng 80.578.927 115.397.321 96.268.918 34.818.394 43,21 (19.128.403) -16,58
3 Tổng số lao động Người 31 50 57 19 61,29 7 14,00
4 Tỷ suất sinh lời của lao
động đồng 2.599.320 2.307.946 1.688.928 (291.373,81) -11,21 (619.018) -26,82
5 Sức sản xuất của lao động đồng 313.102.217 265.770.759 394.550.474 (47.331.458,45) -15,12 128.779.715 48,46
+ Tổng số lao động tăng làm sức sản xuất của lao động giảm một lượng là:
DTT 2014 DTT 2014 22.489.377.021 - 22.489.377.021
TSLD 2014 - TSLD 2013 = 57 50
= - 55.237.066
=> Tổng hợp hai nhân tố: 184.016.781+ (-55.237.066) = 128.779.715
Để đánh giá chính xác hơn việc tăng lao động có đem lại hiệu quả cho công ty không ta sử dụng phương pháp so sánh sự biến động lao động của công ty giữa các năm trong mối liên hệ với chỉ tiêu tồng doanh thu thuần.
Năm 2013, doanh nghiệp sử dụng 50 lao động đem lại mức doanh thu 13.288.537.947 đồng. Vậy giả sử với cùng điều kiện như năm 2013, doanh nghiệp đạt được doanh thu 22.489.377.021 đồng năm 2014 thì cần số lượng lao động:
DTT 2014 22.489.377.021
TSLD 2014 cần = TSLD 2013 x
DTT 2013 = 50 x 13.288.537.947 = 85 Tuy nhiên thực tế doanh nghiệp chỉ cần 57 lao động, do vậy đã tiết kiệm được 28 lao động. Vậy năm 2014 doanh nghiệp đã sử dụng lao động hiệu quả hơn so với năm 2013 xét về mặt đem lại doanh thu. Điều này có được một phần lớn do năm 2014 doanh nghiệp đầu tư mua sắm nhiều máy móc thiết bị hiện đại, góp phần giảm tải các cơng đoạn thủ cơng, tăng năng suất đáng kể, giảm bớt nhân lực.
2.2.6. Phân tích một số chỉ tiêu tài chính