Đơn vị: triệu đồng
So sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền % Số tiền %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 460.576 647.203 899.511 186.627 40,5% 252.308 39,0%
2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - -
3. Doanh thu thuần 460.576 647.203 899.511 186.627 40,5% 252.308 39,0%
4. Giá vốn hàng bán 414.965 508.619 757.830 93.654 22,6% 249.211 49,0%
5. Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh 45.611 138.584 141.681 92.973 203,8% 3.097 2,2%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 1.574 8.460 18.570 6.886 437,4% 10.109 119,5%
7. Chi phí hoạt động tài chính 5.430 9.368 16.745 3.938 72,5% 7.377 78,7%
Trong đó: Chi phí lãi vay 4.774 7.613 13.412 2.839 59,5% 5.800 76,2%
8. Chi phí bán hàng 4.860 10.634 6.150 5.775 118,8% (4.485) -42,2%
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 21.861 25.861 40.778 4.000 18,3% 14.917 57,7%
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 15.035 101.180 96.578 86.146 573,0% (4.602) -4,5%
11. Thu nhập khác 160 316 732 156 97,2% 416 131,8%
12. Chi phí khác 27 1.862 2.058 1.836 6843,2% 196 10,5%
13. Lợi nhuận khác 133 (1.547) (1.326) (1.680) -1260,2% 221 -14,3%
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 15.168 99.634 95.252 84.466 556,9% (4.382) -4,4%
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 3.034 19.927 19.050 16.893 556,9% (876) -4,4%
16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 12.134 79.707 76.202 67.573 556,9% (3.505) -4,4%
Trường Đại học Dân Lập Hải Phịng Khóa luận Tốt nghiệp
Nhận xét:
Lợi nhuận tăng qua các năm, cụ thể năm 2017 lợi nhuận tăng 92.973 triệu đồng (tăng 22.6%) so với năm 2016, năm 2018 lợi nhuận tăng 3.097 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 2.2% so với năm 2017. Điều này cho ta thấy năm 2018 vừa qua doanh nghiệp kinh doanh đạt hiệu quả.
Lợi nhuận tăng chủ yếu là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng. Năm 2017 tăng so với năm 2016 là 186.627 triệu đồng (từ 460.576 triệu đồng lên 647.203 triệu đồng), tương ứng với tỷ lệ tăng 40,5%; năm 2018 tăng so với năm 2017 là 252.308 triệu đồng (từ 647.203 triệu đồng lên 899.511 triệu đồng), tương ứng với tỷ lệ tăng là 39,0%.
Bên cạnh đó giá vốn hàng bán cũng tăng. Năm 2017 giá vốn hàng bán tăng so với năm 2016 là 93.654 triệu đồng (tăng 22,6%); năm 2018 giá vốn hàng bán tăng so với năm 2017 là 249.211 triệu đồng (tăng 49,0%). Giá vốn hàng bán tăng lên là do sự tăng của giá vốn dịch vụ đã cung cấp, điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của cơng ty có hiệu quả và tiến hành mở rộng thị trường hơn, có nhiều khách hàng hơn. Nguyên nhân là do giá nguyên vật liệu tăng lên, mặt khác do doanh thu tăng cũng làm cho giá vốn hàng bán tăng lên theo.
Ngồi ra chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty cũng tăng lên. Năm 2016 chi phí quản lý doanh nghiệp của cơng ty là 21.861 triệu đồng, chỉ số này tăng lên thành 25.861 triệu đồng vào năm 2017 (tương đương tăng 18,3%) và tăng lên đến giá trị 40.778 triệu đồng vào năm 2018 (tăng 57,7% so với năm 2017). Điều này cho thấy công ty chưa quản lý tốt chi phí quản lý doanh nghiệp của mình, ngồi ra cịn do chi phí tiền lương chiếm một phần trong chi phí quản lý doanh nghiệp của cơng ty.
Chi phí tài chính năm 2018 tăng so với các năm về trước. Cụ thể, năm 2017 chi phí tài chính tăng 3.938 triệu đồng (tương đương 72,5%) so với năm 2016, năm 2018 tăng 7.377 triệu đồng (tăng 78,7%) so với năm 2017. Chi phí tài chính tăng chủ yếu do chi phí lãi vay tăng. Tuy nhiên con số này chỉ góp một phần tương đối nhỏ vào tổng chi phí của cơng ty.
Chi phí bán hàng của cơng ty có xu hướng tăng nhanh trong năm 2017. Năm 2017 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 5.775 triệu đồng (tương ứng 118,8%) so với năm 2016, nhưng đến năm 2018 thì chi phí quản lý doanh nghiệp lại giảm 4.485 triệu đồng (giảm 42,2%) so với năm 2017. Dù cho doanh
Trường Đại học Dân Lập Hải Phịng Khóa luận Tốt nghiệp
thu của công ty tăng cao vào năm 2018 cũng sẽ kéo theo các chi phí tăng theo nhưng chi phí bán hàng tăng đột biến cũng là một điểm công ty cần lưu ý.
Trường Đại học Dân Lập Hải Phịng Khóa luận Tốt nghiệp