Đơn vị: Công ty Cổ phần Lai dắt và Vận tải Cảng Hải Phòng Địa chỉ: Số 4 Lý Tự Trọng–Minh Khai–Hồng Bàng–Hải Phòng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày: 01/01/2014 đến ngày: 31/12/2014 Tài khoản 111 - Tiền mặt tại quỹ
Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Số tiền Ngày, tháng ghi sổ Số Ngày Nội dung TK đối ứng Nợ Có
Số dư đầu năm 49.082.176
… … … … … …
17/07/2014 17/07/2014 PC07/014 Nộp tiền vào tài khoản
ngân hàng 112 200.000.000
18/07/2014 18/07/2014 PC07/015 Thanh toán tiền điện,
nước,cước điện thoại T7
642 5.442.632
18/07/2014 18/07/2014 PC07/015 Thuế GTGT thanh toán tiền điện, nước,cước điện thoại T7 133 544.263 … … … … ... … 17/08/2014 17/08/2014 PC08/010 Tạm ứng trả tiền công nhân 141 20.000.000 … … … … … …
15/09/2014 15/09/2014 PT09/013 Rút tiền gửi ngân hàng
về nhập quỹ
112 500.000.000
… … … … … …
31/12/2014 31/12/2014 PC12/010 Nộp tiền vào tài khoản
ngân hàng 112 106.031.000
… … … … … …
Cộng SPS 5.214.537.148 5.216.125.398 Số dư cuối năm 47.493.926
Ngày 31 tháng 12 năm 2014
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Bước 2:Khóa sổ kế tốn tạm thời, đối chiếu số liệu từ các sổ kế tốn liên quan.
Sau khi kiểm tra tính có thật của các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế toán
thực hiện việc tạm khóa sổ, đối chiếu số liệu giữa sổ cái các tài khoản với các bảng tổng hợp chi tiết.
Kế tốn tính số dư cuối kỳ của Sổ Cái các tài khoản và Bảng tổng hợp chi tiết
các tài khoản.Sau đó, kế toán đối chiếu kiểm tra chi tiết số liệu giữaSổ Cái các
tài khoản và Bảng tổng hợp chi tiết các tài khoản có liên quan nhằm phát hiện
sai sót và điều chỉnh kịp thời.
Ví dụ 2:Đối chiếu số liệu giữa Sổ Cái TK 131 (Biểu 2.6) và Bảng tổng hợp chi tiết phải thu khách hàng (Biểu 2.7), giữa Sổ Cái TK 331 (Biểu 2.8) và Bảng tổng hợp chi tiết phải trả người bán (Biểu 2.9)