2019 so 2018 Chỉ tiêu Số Tỷ Số Tỷ trọng/ trọng/ Số tiền Tỷ lệ tiền tổng NV tiền tổng NV tr.đ (%) tr.đ (%) tr.đ (%) C. Nợ phải trả 175.885 80,76 117.409 73,09 (58.476) (33,25) I. Nợ ngắn hạn 170.765 78,41 117.290 73,02 (53.475) (31,31) 1. Phải trả người bán ngắn hạn 69.390 31,86 45.524 28,34 (23.866) (34,39)
2. Người mua trả tiền trước 22.418 10,29 2.629 1,64 (19.789) (88,27)
ngắn hạn
3. Thuế và các khoản phải 1.178 0,54 1.616 1,01 438 37,18
nộp Nhà nước
4. Phải trả người lao động 1.069 0,49 1.039 0,65 (30) (2,81)
5. Chi phi phải trả ngắn hạn 910 0,42 897 0,56 (13) (1,43)
9. Các khoản phải trả phải 8.844 4,06 11.600 7,22 2756 31,16
nộp khác
1 . Vay và nợ thuê tài chính 66.958 30,74 53.984 33,61 (12.974) (19,38)
ngắn hạn
II. Nợ dài hạn 5.120 2,35 120 0,07 (5.000) (97,66)
7. Phải trả dài hạn khác 120 0,06 120 0,07 0
8. Vay và nợ thuê tài chính 5.000 2,20 (5.000) (100)
dài hạn
D. Vốn chủ sở hữu 41.912 19,24 43.221 26,91 1.309 3,12 I. Vốn chủ sở hữu 41.912 19,24 43.221 26,91 1.309 3,12 1. Vốn góp chủ sở hữu 40.000 18,37 40.000 24,90 0 0
11. LN sau thuế chưa phân phối 1.912 0,88 3.221 2,01 1.309 68,46
Tổng cộng nguồn vốn 217.797 160.630 (57.167) (26,25)
(Nguồn: Báo cáo phân tích của Cơng ty cổ phần Tecotec Group)
Nợ phải trả
- Nợ ngắn hạn: Năm 2 18 là 17 .765 triệu đồng, Năm 2 19 nợ ngắn hạn là 117.290 triệu, giảm hơn so năm 2 18 là 53.475 triệu đồng, tương
+ Phải trả người bán ngắn hạn năm 2 18 là 69.39 triệu đồng, Năm 2019 phải trả người bán ngắn hạn là 45.524 triệu đồng, giảm so với năm 2 18 23.866 triệu đồng, tỷ lệ giảm 34,39%.
+ Người mua trả tiền trước ngắn hạn năm 2 18 là 22.418 triệu đồng, Năm 2 19 người mua trả tiền trước ngắn hạn là 2.629 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 1,64 %, giảm so với năm 2 18 là 19.789 triệu đồng, tỷ lệ giảm 88,27%. Đây là khoản tiền người mua ứng tiền cho các đơn hàng theo tiến độ.
+ Phải trả người lao động năm 2 18 đơn vị nợ 1. 69 triệu đồng, năm 2
19 đơn vị nợ 1. 39 triệu đồng, như vậy cho thấy quỹ tiền lương của đơn vị là rất ổn định, Tiền lương ổn định giúp cho cán bộ n tâm cơng tác và hồn
thành tốt cơng việc của mình.
+ Các khoản phải trả phải nộp khác, năm 2 18 là 8.844 triệu đồng, Năm 2 19 là 11.6 triệu động tăng so với năm 2 18 là 2.756 triệu đồng, tỷ lệ tăng 31,16%.
+ Vay và nợ th tài chính ngắn hạn năm 2 18 Cơng ty đã vay và nợ thuê
tài chính ngắn hạn đạt mức 66.957 triệu đồng, năm 2 19 số vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn là 53.984 triệu đồng, giảm so với năm 2 18 là 12.974 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 19,38%. Sự biến động này cho thấy Công ty đã tăng cường vay vốn ngắn hạn từ ngân hàng để đầu tư vào hoạt động kinh doanh, qua đó tận dụng sự tác động của địn bẩy tài chính nhằm khuếch đại ROE (Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu), gia tăng thêm lợi nhuận cho Công ty.
- Nợ dài hạn
Nợ dài hạn của Công ty giữa các năm 2 18 đến 2 19 đều có sự thay đổi, nguyên nhân hoàn toàn từ sự biến động của Vay và nợ thuê tài chính dài
hạn do khoản mục này chiếm tỷ trọng 1 % trong nợ dài hạn, cụ thể: + Vay và nợ thuê tài chính dài hạn năm 2 18 là 5. triệu đồng, đến năm 2 19 không phát sinh số vay và nợ th tài chính dài hạn, Cơng ty đã thanh toán hết khoản vay này của năm trước, lúc này công ty tập trung giải ngân
Công ty đẩy mạnh các dự án trước mắt như tham gia các triển lãm công nghệ giới thiệu sản phẩm thời đại công nghệ 4. , các hội thảo nâng cao chất lượng tay nghề cho nhân viên trong đó có kỹ thuật bảo dưỡng máy móc thiết bị cho khách hàng, dự án nghiên cứu một số loại máy móc mới đáp ứng nhu cầu của thị trường trong tình hình mới.
Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu năm 2 18 là 41.912 triệu đồng, năm 2 19 vốn chủ sở hữu của đơn vị là 43.221 triệu đồng, tăng so với năm 2 18 là 1.3 9 triệu tương
ứng tỷ lệ tăng 3,12%. Năm 2 18 và năm 2 19 vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ trên tổng nguồn vốn cho thấy khả năng tự chủ tài chính của cơng ty
khơng cao.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2 18 đạt 1.912 triệu đồng,
năm 2 19 đạt 3.221 triệu đồng. Năm 2 19 lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng 1.3 9 triệu đồng so với năm 2 18, tương ứng tỷ lệ tăng 68,46%. Như vậy năm 2 19 đạt hiệu quả kinh doanh cao hơn năm 2 18 mặc dù quy mô kinh doanh năm 2 19 giảm 26,25% so với năm 2 18.
Kết luận: Quy mô nguồn vốn của công ty tăng lên chủ yếu là do Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước, vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn và lợi nhuận chưa phân phối tăng. Hệ số nợ cao, chứng tỏ công ty sử dụng tốt
địn bẩy tài chính để gia tăng nguồn vốn cho cơng ty.
2.3.2. Thực trạng phân tích hoạt động tài trợ của Công ty Công ty chưa thực hiện phân tích nội dung này.
2.3.3. Thực trạng phân tích hiệu suất sử dụng vốn, khả năng sinh lời
và kết quả kinh doanh của Cơng ty
2.3.3.1. Thực trạng phân tích hiệu suất sử dụng vốn
Qua khảo sát công ty cho thấy cơng ty đã phân tích hiệu suất sử dụng vốn thơng qua chỉ tiêu vịng quay tài sản. Chỉ tiêu này được xác
Doanh thu thuần Vòng quay tài sản =
Tổng tài sản
Khảo sát nội dung phân tích hiệu suất sử dụng vốn tại công ty cổ phần Tecotec Groip trong năm 2 18, 2019 qua bảng 2.4