6. Kết cấu của đề tài
2.1 Giới thiệu tổng quan về Công Ty Cổ Phần Quốc Tế Mekong
2.1.7.2 Hệ thống sổ sách kế toán:
Ghi chú :
Nhập số liệu hàng ngày Đối chiếu hàng ngày
In sổ,báo cáo cuối tháng, cuối năm
(Nguồn phịng kế tốn tài chính Cơng Ty CP Quốc Tế Mekong)
Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế tốn trên máy vi tính.
Hàng ngày , kế toán căn cứ vào chứng từ kế tốn đã đƣợc các cấp có thẩm quyền kiểm tra phê duyệt, xác định ghi tài khoản nợ, tài khoản có theo đúng quy tắc và chuẩn
- Báo cáo tài chính - Báo cáo kế tốn
quản trị PHẦN MỀM KẾ TỐN M¸y vi tÝnh CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CHỨNG TỪ KẾ TỐN Sổ kế tốn -Sổ tổng hợp -Sổ chi tiết
mực kế toán để nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán theo các mẫu và bảng biểu đã đƣợc định sẵn trong phần mềm.
Theo quy trình của phần mềm kế tốn, các thơng tin đƣợc tự động nhập vào sổ kế toán tổng hợp (Nhật ký chứng từ, Bảng kê, Sổ Cái) và các sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan.
Cuối tháng (hoặc bất kỳ vào thời điểm cần thiết nào), kế toán thực hiện các thao tác khoá sổ (cộng sổ) và lập báo cáo tài chính. Việc đối chiếu giữa số liệu tổng hợp với số liệu chi tiết đƣợc thực hiện tự động và ln đảm bảo chính xác, trung thực theo thông tin đã đƣợc nhập trong kỳ. Tuy nhiên, Kế toán tổng hợp thƣờng sẽ kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa sổ kế toán chi tiết của các phần hành kế toán với Báo cáo tài chính sau khi đã in ra giấy.
Hệ thống báo cáo của phần mềm kế toán bao gồm:
Sồ kế toán:
Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng Bán hàng và nợ phải thu Mua hàng và nợ phải trả Hàng tồn kho
Báo cáo thuế Báo cáo chi phí Báo cáo cơng trình Tài sản cố định Kế toán tổng hợp Báo cáo tài chính
Bảng cân đối tài khoản Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả kinh doanh Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ