3. Chi về thuế, phí, lệ phí
2.2.2.6. Áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng đối với hộ sản xuất.
doanh là luật pháp Nhà nước và các mục tiêu kinh tế tài chính. Tuy nhiên các tiêu chuẩn này thường được sử dụng khi đơn vị cá thể đó thực sự vi phạm pháp luật hoặc đang bị khởi tố trước pháp luật.
Về phía Ngân hàng, cần nắm bắt nhanh chóng những dấu hiệu khó khăn tài chính của các đơn vị các cá thể vay vốn để có các quyết định kịp thời đối với số vốn tín dụng của mình, khi các dấu hiệu phản ánh một khoản vay có thể có vấn đề được nhận ra, biện pháp đầu tiên cảu các bộ tín dụng phải thực hiện là xác định tính nghiêm trọng cảu vấn đề bằng các q trình thích hợp có sự cộng tác thêm của khách hàng, Ngân hàng phải sự dụng thêm một loạt các biện pháp để ngăn ngừa, đề phòng, giảm bớt thiệt hại nếu người đi vay gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh khó khăn về tài chính.
Đối với NHNo & PTNT chi nhánh Hậu Lộc hàng thánh, quý phải chỉ đạo bộ phận nghiệp vụ tiến hành phân tích nợ q hạn, tìm ra ngun nhân của khoản nợ quá hạn và khả năng thu hồi. Các cán bộ tín dụng là người đề xuất biện pháp xử lý trước, sau đó phịng kinh doanh và Ban Giám đốc nên thống nhất và đưa ra biện pháp xử lý sau đây:
Đối với quá hạn do nguyên nhân sản xuất kinh daonh thua lỗ nhưng có khả năng phục hồi được sản xuất trong tương lai và còn tài sản, thái độ hồn trả nợ của khách hàng khơng có ý chây ỳ thì NHNo & PTNT chi nhánh Hậu Lộc phải chỉ đạo phịng kinh doanh cùng cán bộ tín dụng áp dụng biện pháp kinh tế giúp khách hàng và tư vấn cho họ phục hồi sản xuất kinh doanh, biện pháp những không đẩy khách hàng đến chỗ phá sản mà còn tạo khả năng thu hồi triệt để những khoản nợ khó địi cho Ngân hàng, đây là biện pháp tích cực nhất và rất hợp đạo lý.
Đối với nợ quá hạn do nguyên nhân thua lỗ nhưng khơng cịn khả năng phục hồi, khơng cịn vật tư và nợ q hạn do chây ỳ, lừa đảo, sử dụng vốn sai mục đích kể cả cịn tài sản thế chấp thì Ngân hàng cương quyết thu hồi vốn trường hợp đặc biệt khởi kiện trước pháp luật.
Đối với nợ quá hạn do thiên tai, do cơ chế chính sách thì haonf chỉnh đầy đủ hồ sơ xử lý theo thông tư 03-LB và tập trung bán tài sản để tiếp tục xử lý không thu được theo quyết định 238-HĐQT/NHNo-VN.
2.2.2.6. Áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng đối với hộ sảnxuất. xuất.
Việc áp dụng phương thức cho vay từ lâu đối với khách hàng kinh tế ngoài quốc doanh, hộ sản xuất đây là những khách hàng có đặc điểm đa dạng về loại hình đa dạng về hình thức tổ chức sản xuất và mặt hàng kinh doanh chưa
thật sự tạo thuận lợi cho những khách hàng có số vốn quay vịng thường xun và có tín nhiệm trong quan hệ vay trả với Ngân hàng. Vì vậy NHNo & PTNT chi nhánh Hậu Lộc nên mạnh dạn mở rộng việc áp dụng phương thức cho vay tối ưu nhất sao cho vừa giải quyết được vấn đề đơn giản hóa thủ tục cho vay đối với hộ sản xuất, vừa giải quyết được tình trạng q tải khối lượng tín dụng hoạt động trên địa bàn hiện nay: Có hai phương thức cho vay có thể áp dụng trong cho vay hộ sản xuất là cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức, hai phương thức này có những điểm khác nhau, khác biệt về đối tượng khách hàng.
Cho vay từng lần là phương thức cung ứng tiền vay thích hợp với những khách hàng chỉ có nhu cầu vay vốn tạm thời, có vốn tự có dồi dào.
Cho vay theo hạn mức là phương thức thích hợp với những khách hàng sản xuất kinh doanh ổn định tỷ trọng vốn tự có trong tổng vốn luân chuyển thấp, có nhu cầu vay vốn thường xuyên.
Khác biệt về đối tượng cho vay:
Đối tượng cho vay theo phương thức từng lần là những vật tư hàng hóa, chi phí có tính riêng biệt độc lập còn theo phương thức cho vay theo hạn mức đối tượng là toàn bộ nhu cầu vay vốn của người được coi là đối tượng tổng hợp không tách bạch từng loại vật tư, hàng hóa, chi phí.
Khác biệt về mức giải ngân: Khách hàng vay theo phương thức cho vay từng lần thường phải nhận toàn bộ khoản vay một lần, mặc dù có thể chưa sử dụng hết ngay một lúc số tiền đó vào sản xuất kinh doanh của mình, trái lại trong phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng người vay nhận dần tiền vay nhiều lần phù hợp với nhu cầu thực tế của mình.
Khác biệt về định khoản: Trong cho vay từng lần, khaonr vay được xác định theo số tiền mà Ngân hàng sẽ đưa cho khách hàng vay, tức là được xác định dưới hình thức của doanh số cho vay, một lần vay được cho là kết thúc sau khi bên vay trả hết số tiền lãi, cịn cho vay theo hạn mức tín dụng được định khoản bằng số dư cao nhất, không hạn chế số tiền mà khách hàng lĩnh tiền vay ra, nợ cũ chưa trả hết vẫn được vay tiếp nợ mới, nếu tổng mức dư nợ thực tế nhỏ hơn hạn mức tín dụng cịn thời hạn hiệu lực.
Khác biệt về cách ổn định thời hạn trả nợ, thu nợ, chuyển nợ quá hạn: Trong cho vay từng lần người vay phải cam kết trong hợp đồng tín dụng sẽ trả nợ vào thời hạn cụ thể (ngày, tháng, năm) nào phải trả bao nhiêu nợ. Đến cuối ngày cụ thể đó nếu khơng trả đủ số nợ đã cam kết thì số nợ chưa trả lập tức bị chuyển sang nợ quá hạn và phải chịu lãi suất phạt nợ quá hạn kể từ ngày đó đến khi trả hết nợ, thời hạn trả nợ cụ thể nói trên thường bị đặt theo chủ quan của Ngân hàng nên dễ phát sinh nợ quá hạn oan cho người vay. Ngược lại trong
Phuong thức cho vay theo hạn mức tín dụng, bên vay khơng bị bắt buộc phải trả nợ vào một thời điểm cụ thể nào trong khoảng thời gian định mức cịn hiệu lực nhưng nếu họ tự nguyện trả thì khơng được từ chối.
Khác biệt về thủ tục vay vốn: Trong cho vay từng lần thì mỗi lần vay người vay phải làm mọi thủ tục, giấy tờ theo quy định và phải chờ qua bước thẩm định xét duyệt cho vay của Ngân hàng nên bị mất nhiều thời gian chờ đợi và đi lại nhiều lần, còn trong cho vay theo hạn mức tín dụng thì cơng việc đó chỉ làm một lần đầu, những lần nhận tiếp theo không phải làm lại mà chỉ cần ký giấy nhận nợ với thời hạn trả nợ vào ngày còn hiệu lực cuối cùng của hạn mức tín dụng.
Giữa hai phương thức cho vay nói trên có sự khác biệt lớn về quyền lợi của người vay trong cho vay từng lần, người vay ở thế bị áp đặt và chịu sự giám sát chặt chẽ của Ngân hàng, mặc dù trên danh nghĩa họ là đối tác bình đẳng trong hợp đồng tín dụng. Trong phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng có quan hệ thực sự bình đẳng, người vay được thỏa mãn đầy đủ, kịp thời vốn và được linh hoạt sử dụng tiền vay để chuyển hướng sản xuất kinh doanh bắt kịp những cơ hội thị trường có lợi nhất, được nhận tiền vay và trả nợ khi cần, nhờ đó mà có thể giảm được tiền lãi phải trả và tránh được nợ quá hạn một cách máy móc của Ngân hàng. Do vậy từ những phân tích sự khác biệt trên của hai phương thức cho vay, thì cho vay theo hạn mức tín dụng là phương pháp thích hợp nhất đối với hộ sản xuất vay vốn không phải thực hiện thế chấp tài sản, phù hợp với đặc điểm và tính chất của hộ sản xuất.
Vì vậy NHNo & PTNT chi nhánh Hậu Lộc nên mạnh dạn mở rộng việc áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng đối với hộ sản xuất, các đơn vị, khách hàng có đặc điểm và tình hình sản xuất kinh doanh phù hợp với phương thức này.
Thực hiện vấn đề này chẳng những NHNo & PTNT chi nhánh Hậu Lộc tạo thêm nhiều thuận lợi cho khách hàng mà còn tạo điều kiện để vốn kinh doanh luân chuyển đều đặn qua quỹ Ngân hàng, qua đó tăng cường vai trị kiểm tra, kiểm sốt tín dụng trong q trình sử dụng vốn vay. Điều đó cũng có nghĩa là giảm bớt khoảng cách giữa vịng quay vốn lưu động của khách hàng và vơng quay vốn tín dụng của Ngân hàng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng. Vấn đề ở đây chỉ là có những sửa đổi bổ sung trong trường hợp tín dụng nhằm tăng cường thế chủ động về nguồn vốn kinh doanh và yêu cầu an tồn vốn tín dụng cho Ngân hàng khi áp dụng hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng.