NH Ngân hàng

những vẫn cịn có những hạn chế cần phải khắc phục.

+ Thẩm định dòng vào và dòng ra còn chưa sát với thực tế.

Trong các dự án khi tính tốn doanh thu và chi phí, Ngân hàng thường dựa vào mức công suất dự kiến và giá bán dự kiến sau khi tham khảo tình hình tiêu thụ sản phẩm cùng loại, định hướng phát triển của ngành, dự báo nhu cầu thị trường. Vì vậy trên thực tế, khơng thể nói là ngân hàng đã có một kết quả dự tính chính xác được, nhất là trong nền kinh tế thị trường tình hình ln biến động khó lường trước.

Ngồi ra, cịn phải nói tới cách tính khấu hao của dự án. Ngân hàng dự tính giá trị thu hồi cuối cùng của dự án sau đó được trừ khỏi phần giá trị ban đầu rồi chia cho số năm để có thể có được mức khấu hao hàng năm.

Như vậy là thiếu tính chính xác và tính hợp lý. Từ sự thiếu chính xác trong cách tính doanh thu, chi phí và khấu hao nói trên dẫn đến ảnh hưởng đến các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án, làm cho chất lượng cơng tác thẩm định tài chính dự án khơng cao.

+ Thẩm định luồng tiền không tuân thủ một cách triệt để giá trị thời gian của tiền.

+ Việc đưa ra chỉ tiêu tài chính tiêu chuẩn là rất khó vì ngân hàng chưa xây dựng được một hệ thống các chỉ tiêu tiêu chuẩn đối với từng ngành nghề. Vì vậy khi Ngân hàng đánh giá chỉ tiêu tài chính chỉ là trên góc độ tương đối. Ngồi ra việc tính các chỉ tiêu tài chính vẫn ln tồn tại những nhược điểm đã nêu ở phần trước

+ Phân tích độ nhạy của dự án cịn mang nặng tính chủ quan

- Một số dự án khi thẩm định cán bộ tín dụng đã bỏ qua nhiều bước để đơn giản hóa, quy trình được rút gọn, với những dự án đơn giản việc thẩm định chỉ dừng lại ở phịng quan hệ khách hàng chứ khơng thực hiện tái thẩm định tại phòng quản lí rủi ro.

- Hầu hết cán bộ phịng quan hệ khách hàng và quản lí rủi ro đều rất trẻ là những người trực tiếp thẩm định dự án, ít kinh nghiệm thực tế cũng như kinh nghiệm trong việc thẩm định, thường dựa trên cơ sở lí thuyết là chủ yếu.

 Nguyên nhân khách quan

- Hệ thống thông tin giữa các Ngân hàng chưa phát triển

Nhìn chung chất lượng thẩm định dự án trong ngành ngân hàng chưa cao, nhất là chưa có sự phối hợp, hỗ trợ chặt chẽ giữa Ngân hàng Nhà nước với các ngân hàng thương mại cũng như giữa các ngân hàng thương mại với nhau trong việc cung cấp thông tin trong hoạt động thẩm định dự án ở từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể. Trung tâm thơng tin tín dụng trực thuộc Vụ Tín dụng Ngân hàng Nhà nước tuy đã ra đời vài năm nay nhưng cũng chưa thực hiện được đầy đủ vai trị của mình trong việc hỗ trợ các ngân hàng. Điều này cũng góp phần vào việc làm giảm chất lượng thẩm định tài chính dự án của các ngân hàng nói chung và ngân hàng đầu tư và phát triển nói riêng.

- Hoạt động thẩm định nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan rất chặt chẽ với các quy định của pháp luật trên nhiều khía cạnh khác nhau, mà hiện nay các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động tín dụng đang trong q trình xây dựng và hồn thiện nên cịn nhiều bất cập, chồng chéo, chưa đầy đủ, thiếu tính ổn định, thủ tục cịn rườm rà. Điều đó đã làm cho cơng tác thẩm định của ngân hàng gặp nhiều khó khăn.

Trong tình hình hiện nay, mặc dù đã có nhiều cố gắng song các cơ chế, chính sách về quản lý đầu tư, về tính cơng khai trong hoạt động của các doanh nghiệp, về các quy định trong hoạt động tín dụng,…cịn rất yếu nên đã gây trở ngại cho hoạt động thẩm định. Ngồi ra, cơng tác thẩm định dự án cũng đang gặp một số khó khăn về chính sách trong thực hiện cho vay, đặc biệt là vấn đề bảo đảm tiền vay. Tình trạng thiếu trung thực và năng lực hạn chế của các chủ đầu tư.

- Kiến thức của khách hàng xin tài trợ về quản lý kinh doanh, về pháp luật cịn thấp, trình độ lập dự án cịn yếu dẫn tới dự án thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học, đã gây nên khơng ít khó khăn cho cơng tác thẩm định dự án nói chung và cơng tác thẩm định tài chính dự án nói riêng. Vì vậy, chất lượng thẩm định tài chính dự án cũng bị ảnh hưởng ít nhiều.

Ngồi ra, có những dự án khả thi nhưng do năng lực điều hành sản xuất kinh doanh của chủ đầu tư kém, việc sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến hậu quả là dự án khả thi nhưng khi thực hiện lại khơng thành cơng. Và cũng có trường hợp chủ dự án là giám đốc các công ty tư nhân, cơng ty TNHH gặp tai nạn bất ngờ, khơng có người thay thế chịu trách nhiệm thì mặc dù dự án có khả thi như thế nào, Ngân hàng vẫn phải chịu rủi ro đó. Đồng thời chất lượng thẩm định dự

án bị ảnh hưởng. Đây cũng chính là nguyên nhân dẫn đến việc Ngân hàng ngại cho vay đối với các thành phần này. Và vì vậy, nhiều khi Ngân hàng đã bỏ lỡ rất nhiều dự án có chất lượng tốt.

- Nền kinh tế trong nước những năm vừa qua có nhiều biến động phức tạp hạn chế khả năng phân tích đánh giá của cán bộ thẩm định trong khi đó cán bộ thẩm định thường áp dụng máy móc quy trình và các chỉ tiêu có sẵn, ít đi khảo sát thực tế do vậy rủi ro từ việc cho vay là rất cao.

5. Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định TCDAtrong hoạt động cho vay của ngân hàng BIDV trong hoạt động cho vay của ngân hàng BIDV

5.1. Định hướng nhiệm vụ, mục tiêu cho hoạt động cho vay và thẩm địnhtrong thời gian tới trong thời gian tới

Đối với các ngân hàng Việt Nam hiện nay, loại hình nghiệp vụ đem lại nguồn thu nhập cao nhất cho ngân hàng vẫn là tín dụng. Mà hoạt động của chi nhánh phải ln đảm bảo tính an tồn và hiệu quả. Vì vậy mục tiêu của chiến lược sử dụng vốn của ngân hàng BIDV chi nhánh Nghệ An trong những năm tới là "tăng trưởng - an toàn - hiệu quả".

Để tiếp tục phát huy được những thành quả đã được và thực hiện thành công mục tiêu, nhiệm vụ đề ra, trong thời gian tới hoạt động cho vay tại chi nhánh được định hướng như sau:

- Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuấ phát từ việc xác định đúng vị trí, vai trị và nội dung của cơng tác thẩm định tài chính dự án. Thực hiện tốt công tác này là một trong những yếu tố chính và là yếu tố quyết định góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của chi nhánh.

- Ngân hàng tận dụng mọi thời cơ để mở rộng tín dụng, đặc biệt nâng cao tỷ trọng tín dụng đầu tư trung và dài hạn nợ, trong đó ngân hàng rất chú trọng tới hoạt động cho vay theo dự án. Bám sát định hướng của Nhà nước về chiến lược phát triển kinh tế, sớm tiếp cận với các dự án, các chương trình kinh tế trọng điểm để chủ động bố trí vốn, trực tiếp tham gia hoặc tham gia theo phần, đồng tài trợ với các ngân hàng thương mại khác để phát huy sức mạnh về vốn, kinh nghiệm cũng như hạn chế rủi ro. Tiếp tục mở rộng các đối tượng cho vay nhằm khai thác mọi tiềm năng trong nền kinh tế, có cơ chế thoả đáng trong chính sách tín dụng cho mục tiêu xã hội. Tuy nhiên, với thế mạnh về vốn chi nhánh sẽ tập trung một tỷ trọng vốn thích đáng đầu tư vào các dự án lớn thuộc các doanh nghiệp có vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. Còn đối với các đối tượng khách hàng khác Ngân hàng cũng nên thực hiện các chính sách mềmdẻo để thu hút những khách hàng tiềm năng như các doanh nghiệp có vốn đầu tư

nước ngồi, các doanh nghiệp thuộc loại vừa và nhỏ bên cạnh việc củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống.

- Chi nhánh cũng phải cạnh tranh mạnh mẽ với các ngân hàng khác. Vì vậy Ngân hàng cần nâng cao khả năng cạnh tranh bằng những ưu thế và sự khác biệt như cạnh tranh bằng cơng cụ lãi suất, phí giao dịch hấp dẫn, phong cách phục vụ, công tác marketing…đặc biệt đối với các khoản vay lớn, các dự án có tính khả thi và độ an tồn cao. Nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo vốn được đầu tư vào các dự án có hiệu quả khơng chỉ hiệu quả về mặt kinh tế mà cũng cần đến hiệu quả về mặt xã hội của dự án, đảm bảo khả năng thu hồi vốn. Thực chất của việc mở rộng tín dụng chính là lấp đầy những khoảng trống mà do sự hạn chế trong việc cho vay nên ngân hàng đã bỏ sót những khách hàng, những dự án tốt. Do đó, Ngân hàng cần phải thẩm định tốt để hoạt động tín dụng khơng những được mở rộng mà cịn được nâng cao chất lượng. Đặc biệt là phải nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay của Ngân hàng.

- Củng cố, hoàn thiện bộ máy tổ chức thẩm định dự án: Các phòng chức năng trong công tác thẩm định của ngân hàng sẽ được phát triển mạnh về số lượng và chất lượng, đảm đương tốt nhiệm vụ, thực hiện tốt chức năng được chỉ đạo, điều hành, kiểm tra, hướng dẫn công tác thẩm định tài chính dự án của ngân hàng. Đầu tư trang thiết bị, cơng nghệ hiện đại để thích ứng và phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế trong thời gian tới.

- Cơng tác thẩm định tài chính dự án phải phù hợp với tính đa dạng trong đầu tư, thực hiện chức năng cung ứng vốn cho nền kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau. Cơng tác thẩm định tài chính phải trở thành một thế mạnh trong cạnh tranh và kinh doanh, coi đó là một yếu tố thu hút khách hàng.

Đặc điểm của cho vay dự án là rủi ro cao do thời gian vay vốn thường là dài hạn. Và để hạn chế rủi ro, chi nhánh tiến hành:

- Cho vay đối với các dự án đầy đủ hồ sơ pháp lý theo quy định, phải có khả năng thu hồi vốn và thể hiện rõ hiệu quả đầu tư.

- Kiểm tra, tính tốn cẩn thận tính hiệu quả của dự án trên cơ sở nắm chắc thông tin về doanh nghiệp đồng thời chỉ ra những rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phịng ngừa.

- Tăng cường giám sát, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay hay nói cách khác,cán bộ của chi nhánh cần phải thẩm định dự án trong từng giai đoạn từ khi xem xét tiếp nhận hồ sơ đến khi vận hành và kết thúc dự án đầu tư.

Trên cơ sở phân tích lý luận và quan sát thực tế cơng tác thẩm định tín dụng tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nghệ An, nhận định nguyên nhân và những tồn đọng chủ yếu trong quá trình thẩm định với tư cách như một nhà đầu tư.

5.2. Giải pháp

5.2.1. Giải pháp về phương pháp thẩm định

 Thẩm định một cách kỹ lưỡng vốn đầu tư

Các cán bộ thẩm định phải tích cực tìm hiểu thị trường, căn cứ vào các định mức kinh tế kỹ thuật của các ngành, các đơn giá của nhà nước hay qua viện nghiên cứu mức độ hiện đại của cơng nghệ, tình hình giá cả ở thị trường trong và ngồi nước. Bên cạnh đó, cần tích cực tìm hiểu, lưu trữ các thơng tin của các dự án điển hình trong cả nước làm cơ sở cho việc kiểm tra, thẩm định tổng mức vốn đầu tư, trong một số trường hợp có thể thuê cơ quan tư vấn nếu cần thiết để tính tốn chính xác mức vốn đầu tư cũng như các chi phí liên quan phát sinh của dự án.

 Cần tính tốn doanh thu và chi phí của dự án một cách sát thực và thực tế - Muốn tính chính xác doanh thu của dựa án, các cán bộ thẩm định phải xác định được xu hướng mức biến động về lợi nhuận, sự đảm bảo nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ. Ngân hàng cần phải nghiên cứu thị trường trên các mặt như: quan hệ cung cầu của sản phẩm, điểm mạnh, điểm yếu của sản phẩm, đói tượng, phương thức tiêu thụ sản phẩm và đặc biệt là tình hình cạnh tranh trên thị trường, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh, ngân hàng có thể sử dụng mơ hình phân tích SWOT, mơ hình PORTER.

- Việc tính tốn chi phí sản phẩm kinh doanh phải được tham khảo quy định của Bộ Tài chính, cơ quan chủ quản của doanh nghiệp và trên thị trường. Các loại chi phí như: quản lí doanh nghiệp, lãi vay vốn lưu động, chi phí thuê đất, thuê chuyên gia ngân hàng không nên chấp nhận mặc nhiên theo cách tính tốn của doanh nghiệp hay tùy tiện nâng lên để an toàn hơn.

- Khi xác định NCF của dự án, cán bộ thẩm định cần lưu ý đến việc thu gồi giá trị thanh lý khi dự án chấm dứt hoạt động kinh doanh

 Nên xem chỉ tiêu NPV là yếu tố quan trọng nhất để đưa ra quyết định cuối cùng

 Xác định lãi suất chiết khấu hợp lý đối với từng dự án

LSCK bằn với chi phí vốn bình qn (WACC), nó thể hiện chi phí cơ hội của các nguồn vốn tham gia vào dự án. Đây là vấn đề khó khăn nhất của một dự án.

 Ngân hàng cần coi dong tiền của dự án là nguồn trả nợ duy nhất cho mình Dòng tiền là nguồn tiền khả dụng đẻ trả nợ ngân hàng, là tiền mặt chứ không phải là nguồn từ khấu hao TSCĐ hay từ lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp, bởi vì đó chỉ là những số liệu trên sổ sách kế toán, lợi nhuận cao chưa chắc khả năng thanh tốn cao. Vì vậy, quan điểm nguồn trả nợ duy nhất của doanh nghiệp là dịng tiền mặt cần được tiêu chuẩn hóa trong ngân hàng. Theo đó, số liệu mà

ngân hàng quan tâm là tình hình ngân quỹ của doanh nghiệp và căn cứ để lập lịch trình trả nợ cần dựa vào chu kỳ tiền mặt của doanh nghiệp.

 Tăng cường công tác thu nhập và xử lý thông tin

Thông tin nên được thu thập từ nhiều nguồn và phải kiểm tra chính xác độ tin cậy của thơng tin:

- Qua hồ sơ dự án

- Khảo sát thực tế tìm hiểu giá cả tình hình cung cầu

- Qua các nhà cung cấp thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào của dự án

- Qua các phương tiện thông tin đại chúng từ các cơ quan quản lí nhà nước, quản lí doanh nghiệp

- Qua báo cáo nghiên cứu hội thảo chuyên đề về ngành nghề - Dự án đầu tư cùng loại

Cán bộ phịng quan hệ khách hàng và quản lí rủi ro phải kết hợp trao đổi thông tin, khảo sát thực tế nơi sản xuất kinh doanh để tìm hiểu thêm.

5.2.2. Giải pháp về nguồn nhân lực

- Mỗi cán bộ thẩm định cần đạt được những tiêu chuẩn nhất định: các cán bộ thẩm định phải có trình độ đại học trở lên, có kiến thức cơ bản về kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng, kiến thức về lĩnh vực tài chính, phải là người có kinh nghiệm thực tiễn trong hoạt động thẩm định; phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt. Muốn làm được điều đó, chi nhánh cần tập trung vào các công việc sau:

- Cán bộ quản lý nhân sự căn cứ vào yêu cầu công việc của từng bộ phận, từng nghiệp vụ xác định nhu cầu nhân sự cho từng phịng, có kế hoạch sắp xếp, điều chuyển nhân sự hợp lý hơn, dự báo số nhân viên tăng giảm trong tương lai.