Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Nợ nhóm 1 1.519 2.340 2.484 3.286 4.559 Tỷ trọng (%) 92 98 91 92 95 NQH (nhóm 2-5) 131 44 247 285 245 Tỷ trọng (%) 7,94 1,86 9,05 8 5,10 Nợ xấu (nhóm 3-5) 257 111 934 857 815 Tỷ trọng (%) 1,56 0,47 3,42 2,4 1,70 Nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) 42 33 231 522 269 Tỷ trọng (%) 0,25 0,14 0,85 1,46 0,56
Nguồn: Báo cáo tổng kết của Ngân hàng TMCP Đại Á, tháng 6/2011
Bên cạnh việc phân tích các chỉ tiêu trên, ngân hàng TMCP Đại Á sử dụng chấm điểm tín dụng cá nhân và xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH doanh nghiệp. Tuy nhiên, các tiêu chí chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ do mỗi
Ngân hàng tự đưa ra để thực hiện trong hệ thống Ngân hàng mình. Hiện chưa có một cơng ty độc lập cung cấp chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ khoa học và khách quan nên kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng nội bộ của các Ngân hàng chưa có giá trị khoa học cao, cịn hàm chứa nhiều yếu tố chủ quan khi thực hiện nên đôi khi vẫn dẫn tới việc từ chối cho vay KH tốt, đồng ý cho vay KH xấu.
Từ năm 2005 trở đi, ngân hàng TMCP Đại Á thực hiện phân loại nợ theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 thay vì phân loại nợ theo quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27 tháng 11 năm 2000. Do đó, nợ quá hạn năm 2005 và năm 2006 tăng cao. Năm 2006, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 7,94% trên tổng dư nợ vượt mức tối đa theo tiêu chuẩn quốc tế là 5% nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
Năm 2007 nền kinh tế đất nước phát triển mạnh, dư nợ tín dụng tăng trưởng cao, doanh số cho vay cao, nhưng đến cuối năm 2007 nền kinh tế có những dấu hiệu suy thối. Kết quả của chính sách tăng trưởng, nới lỏng tín dụng trong năm 2007 là một trong những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn năm 2008 tăng cao.
Nguyên nhân của việc nợ xấu, NQH tăng cao là do chủ trương thắt chặt tín dụng chống lạm phát của Chính phủ, các Ngân hàng đã cắt giảm hạn mức tín dụng đồng thời lãi suất tín dụng tăng cao, tình hình vay vốn của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn dẫn tới chi phí giá thành sản phẩm cao, lợi nhuận giảm kèm theo đó là năng lực tài chính suy giảm, vốn luân chuyển chậm, không thực hiện đúng kế hoạch trả nợ Ngân hàng dẫn tới NQH tăng đột biến. Các doanh nghiệp khó khăn về tài chính đều gặp phải trở ngại trong việc thanh toán tiền hàng. Việc thu tiền bán hàng chậm, doanh nghiệp không trả nợ đúng hạn dẫn đến các Ngân hàng phải điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ và chuyển NQH vào các nhóm nợ thích hợp. Một số tổ chức tín dụng cho vay chưa khảo sát kỹ KH, phương án khả thi, cho vay vốn sai mục đích, KH kinh doanh khơng hiệu quả, có nguy cơ phá sản, Ngân hàng khó thu hồi hoặc khơng thể thu hồi được vốn và lãi vay. Một nguyên nhân khác dẫn đến NQH cao do lãi suất vay cao, các doanh nghiệp trả nợ phải vay món mới với lãi suất cao hơn rất nhiều so với lãi suất NQH và phí phạt q hạn, do đó đã dẫn đến tâm lý trì hỗn việc thanh tốn các khoản nợ đến hạn để hưởng lãi suất thấp.
Ngồi ra cịn một số ngun nhân gây NQH cao trong năm 2008 là cho vay qua trung gian, ăn phần trăm với dịch vụ cho vay đáo hạn giải chấp, không thẩm
định phương án vay vốn, cho vay nhận tài sản thế chấp là qua hợp đồng ủy quyền về tài sản.
Năm 2009 nền kinh tế có dấu hiệu hồi phục, tuy nhiên vẫn cịn khó khăn, NQH và nợ xấu giảm kể cả về tỷ trọng lẫn số tuyệt đối so với năm 2008 do ngân hàng TMCP Đại Á áp dụng tích cực các biện pháp thu hồi nợ. Tuy nhiên, nợ có khả năng mất vốn tăng do việc chuyển nhóm nợ từ nhóm nợ thấp sang nhóm nợ cao hơn. Kết quả năm 2009 tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn chiếm 1,46% tăng 125% so với năm 2008.
Năm 2010 nợ quá hạn và nợ xấu giảm mạnh do đặc điểm các chính sách kinh tế của Nhà nước có những độ trễ nhất định, hàng loạt các biện pháp kích thích để ổn định tăng trưởng kinh tế của năm 2009 chỉ thể hiện hiệu quả của nó phần nhỏ ở năm 2009. Hiệu quả của các biện pháp kích thích nền kinh tế tăng trưởng thể hiện rõ nét nhất ở 10 tháng đầu năm 2010, cụ thể, nợ quá hạn năm 2010 chiếm 5,1% trên tổng dư nợ; nợ xấu chiếm 1,7% trên tổng dư nợ; nợ có khả năng mất vốn chiếm 0,56% trên tổng dư nợ. Bên cạnh các chính sách vĩ mơ của nhà nước thì nợ q hạn năm 2010 giảm là do các khoản nợ, quá hạn, nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn đã được xử lý rủi ro và đưa ra ngoại bảng, nền kinh tế đất nước phục hồi, là cơ sở để các doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp có nguồn thu để thanh toán các khoản nợ và phát triển.
Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đồng Nai tăng tường thanh tra, giám sát chặt chẽ chất lượng tín dụng, đưa các NHTM trên địa bàn tỉnh vào diện kiểm soát đặc biệt nếu các NHTM có nợ xấu trên 10% trong ba tháng liên tiếp. Chính việc tăng tần suất thanh tra và áp dụng linh hoạt các biên pháp kiểm tra, giám sát là cơ sở để tăng chất lượng tín dụng của ngân hàng.
2.2.2. Nợ quá hạn
2.2.2.1. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế