Chỉ tiêu 2017 2018 So sánh
SL % SL % (+/-) (%)
Tổng sốlaođ ộng 21 100 23 100 +2 9,50
1. Phân theo cơc ấu tổ chức
Quản lý văn phòng 2 9,50 2 8,60 0 0.00
Quản lý bộphận 2 9,50 2 8,60 0 0.00
Nhân viên 17 81 19 82,80 +2 11,70
2. Phân theo giới tính
Lao động nam 12 57,10 13 56,50 +1 8,30
Lao động nữ 9 42,90 10 43,50 +1 11,10
3.Phân theođộtu ổi
18t – 35t 15 71,40 16 69,60 +1 6,60
36t – 59t 6 28,60 7 30,40 +1 16,60
4. Phân theo trìnhđ ộnghiệp vụ
Đại học, sauđại học 8 38,10 10 43,50 +2 25,00
Cao đẳng, trung cấp 10 47,60 11 47,80 +1 10,00
Lao động phổthông 3 14,30 2 8,70 -1 -33,30
(Nguồn: Phịng kế tốn cơng ty TNHH MTV Tân Cương) Qua biểu trên ta thấy, nhân sựcủa Công ty có sựthayđổi qua các năm nhưng khơng đáng kể. Cụthể, năm 2018 laođộng của Công ty là 23 người tăng 2 (9,50%) so với năm 2017. Đi sâu vào phân tích, ta thấy:
-Xét theo cơ cấu tổ chức: Nhìn chung, cơcấu tổchức quản lý văn phịng và quản lý bộphận không thayđổi nhưng sốlượng nhân viên lại cóxu hướng tăng nhưng khơngđáng kể. Năm 2017 sốlượng nhân viên chiếm 81%, còn năm 2018 chiếm 82,80%.
-Xét theo giới tính: Năm 2017, sốlao động nam là 12 người (chiếm 57,10% tổng sốlao động), sốlao động nữlà 9 người (chiếm 42,90% tổng sốlao động). Sang
đến năm 2018 sốlao động nam tăng lên 13 người (chiếm 56,50%), sốlao động nữ là 10 người (chiếm 43,50%). Như vậy tổng sốlao động đã tăng 2 người, trong đó lao động nam tăng 1 người tươngứng 8,30% và lao động nữtăng 1 người tương ứng 11,10%. Nhìn chung, cơ cấu tỉlệlao động nam và lao động nữcủa Cơng ty có sựchênh lệch.
-Xét theo trình độnghiệp vụ: Nhìn chung, cơ cấu lao động theo trình độ học vấn của Công ty chủyếu là là trình độ Đại học, sau đại học và Cao đẳng, trung cấp. Cụthểnăm 2017 sốlao động Đại học, sau đại học là 8 người (chiếm 38,10%), và sốlao động cao đẳng, trung cấp là 10 người (chiếm 47,60%). Tuy nhiên năm 2018 cơ cấu lao động có thay đổi không đáng kể. Cụthể, lao động thuộc trình độ Đại học, sau đại học tăng lên 10 người tươngứng với tỷlệtăng 25%, sô lao động Cao đẳng, trung cấp tăng lên 11 người tươngứng tỷlệtăng 10%, sốlao động khác và lao động phổthông giảm 1 người. Từ đó đến nay số lượng lao động của cơng ty vẫnổn định, khơng có nhu cầu tuyển dụng thêm nhiều lao động. Tỷlệ đại học chủyếu rơi vào đội ngũ lãnh đạo, chuyên viên của công ty và một sốlao động mới tuyển dụng. Điều này thuận lợi cho công ty trong lĩnh vực quản lý và hoạch định chiến lược kinh doanh.
2.1.4.2.Tình hình tài sản và nguồn vốn của Cơng ty TNHH MTV Tân Cương
Cùng với sự phát triển của xã hội cũng như sự vận động của nền kinh tế thị trường, Công ty đã không ngừng vận động và phát triển để đáp ứng với yêu cầu của nền kinh tế thị trường, kết quả sản xuất kinh doanh năm sau luôn cao hơn năm trước, đời sống của cán bộ nhân viên trong tồn cơng ty ngày càng được nâng cao, học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm cũng như thị trường tiêu thụ.
Bảng 2.2: Bảng tình hình sản xuất, nguồn vốn của cơng ty TNHH MTV Tân Cương qua 2 năm 2017-2018
Đơn vị tính: Triệu Đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 So sánh
Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) (+/-) Tỷ lệ (%) I. TÀI SẢN NGẮN HẠN 15.921,89 78.37 18.408,92 80.73 2.487,03 15,62
1.Tiền và các khoản tương đương tiền
2.643,96 13,01 5.718,65 25.08 3.047,69 116,29 2. Các khoản phải thu ngắn
hạn 153,68 0,76 0.00 0,00 -153,68 -100,00 3.Hàng tồn kho 12.952,18 63,75 12.591,61 55,22 -360,57 -2,78 4. Tài sản ngắn hạn khác 172,06 0,85 98,66 0,43 -73,40 -42,65 II.TÀI SẢN DÀI HẠN 4.393,98 21,63 4.393,98 19,27 0.00 0,00 Tài sản cố định 4.393,98 21,63 4.393,98 19,27 0.00 0,00 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 20.315,87 100,00 22.802,90 100,00 2.487,03 12,24 III. NỢ PHẢI TRẢ6.654,45 32,75 6.222,41 27,29 -432,04 -6,49 1.Nợ ngắn hạn 76,20 0,37 120,83 0,53 44,63 58,56 2.Nợ dài hạn 6.578,24 32,38 6.101,58 26,76 -476,66 -7,24 IV. VỐN CHỦ SỠ HỮU 13.661,42 67,24 16.580,49 72,71 2.919,07 21,36 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 20.315,87 100,00 22.802,90 100,00 2.487,03 12,24 (Nguồn: Phịng kế tốn)
- Phân tích cơ cấu nguồn vốn:
Trong cả cuối hai năm 2017, 2018 nợ phải trả của Công ty chiếm tỷ trọng trong tổng nguồn vốn tươngứng là 32,75% và 27.29%; còn vốn chủ sở hữu chiếm một tỷ trọng lớn, năm 2017 là 67,24%, năm 2018 là 72,71%. Điều này thể hiện, mức độ độc lập tài chính của cơng ty khá cao, khơng bị phụ thuộc vào chủ nợ, rủi ro tài chính khơng cao. Có thể nói, với cơ cấu tài chính của công ty đang khuếch trương được tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu và nó sẽ làm tăng tính hấp dẫn cổ phiếu của công ty. Cụ thể:
Nợ phải trả cuối năm 2018 giảm 432,04 triệu đồng so với năm 2017. Chứng tỏ trong năm 2018 công ty chưa tập trung vào việc vay vốn để tăng đầu tư thu lợi nhuận cho công ty mà công ty dựa vào sự tăng vốn chủ sở hữu để tăng đầu tư thu lợi nhuận cho công ty (tăng 2.919,07 triệu đồng), điều này phù hợp với mục tiêu huy động vốn và sử dụng vốn của Công ty là giảm nợ dài hạn.
- Phân tích cơ cấu tài sản:
Trong giai đoạn nghiên cứu, quy mô tổng tài sản của Công ty trong 2 năm 2017 và 2018 khơng có gì biến động đáng kể điều này có thể thấy việc biến động về kinh tế của công ty khơng có nhiều đột biến, nhưng đến cuối năm 2018 cơng ty đã tăng tổng tài sản của mình lên so với năm trước đây, năm 2018 tăng so với năm 2017 là 2.487,03 triệu đồng. Cụ thể có thể thấy được các yếu tố làm lên việc tăng này như sau:
Công ty chỉ đầu tư tài sản ngắn hạn, năm 2018 tăng lên so với năm trước là 2.487,03 triệuđồng, điều này cho thấy công ty đang đẩy mạnh việc đầu tư tài chính trong năm 2018.
Các khoản hàng tồn kho ln chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản. Năm 2017 và 2018, các khoản hàng tồn kho chiếm đến 63,75% và 55,22% trong tổng tài sản. Các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỉ trọng thấp trong tổng tài sản cho thấy việc giao dịch mua bán sản phẩm của cơng ty ít cơng nợ phải thu, việc bán hàng thu tiền ngay được phát huy tối đa, năm 2018 khơng có khoản phải thu. Điều này thấy được những thay đổi kinh tế vượt bậc của công ty năm 2018, gia tăng đầu tư gia tăng hàng hóa, nhưng chưa bán hàng hiệu quả.
Đối với tài sản dài hạn của Cơng ty qua các năm khơng có sự thay đổi, chiếm 55,22% so với tổng tài sản. Những năm qua, khơng có khoản tài sản dài hạn khác nào mà chỉcó tài sản cố định. Điều này chứng tỏ tài sản cố định của công ty chiếm tỉ lệ cao trong tổng tài sản, việc đánh giá tài sản cố định của công ty cho thấy công ty đang đầu tư tốt nhưng chưa cao so với các năm trước. Điều này chưa thực sự phù hợp với mục tiêu xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng phục vụ sản xuất kinh doanh của Công ty cũng như mở rộng hệ thống mạng lưới chi nhánh và cơng ty liên kết trên tồn quốc.
2.1.4.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm (2016 - 2018)