NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

- TK 511 “Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ”.

b. Cước dịch vụ viễn thông không thuế c.Chiết khấu + đa dịch vụ

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

12/2013 được hưởng là 294.471 đồng.

Biếu số 2.13 : Giấy báo Có của Ngân hàng về lãi tiền gửi được nhận:

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NƠNG THƠN Mã GDV:BATCH

Mã KH: 0100109782 GIẤY BÁO CĨ

Ngày 31/12/2013

Hải Phòng Giờ in: 9:30:11 Số chứng từ: 012.5789.2980 Ngày giờ nhận Đã hạch tốn Số chuyển tiền: 1.234.980.342

Note:

Hơm nay, chúng tơi xin trân trọng thơng báo đã ghi có Tài khoản của Quý khách với nội dung như sau:

Số tài khoản: 102010001247309 Số CMT:

Địa chỉ: Số 58, Đường 351,Thị trấn An Dương, An Dương, Hải Phịng. Số tiền: VNĐ 294.471

Hai trăm chín mươi tư nghìn bốn trăm bảy mươi mốt nghìn đồng chẵn.

Nội dung:Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng NN và PTNT- Hải Phòng Mã VAT Ngân hàng:010021256304134 Mã VAT Khách hàng:02004403750

Biểu số 2.14: S ổ N h ậ t ký chu n g.

Công ty Đầu tư và thương mại Minh Hải

Số 351, Thị trấn AD- AD - HP SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013 Đơn vị: đồng CHỨNG TỪ SH Ngày PT01, DIỄN GIẢI TK đối PHÁT SINH ứng Nợ Có 111 19.869.300

HĐ0000 01/12/13 Bán hàng hóa thu bằng tiền 511 18.063.000 035 mặt 3331 1.806.300

PX 02,

HĐ000 01/12/130035 0035

Xuất kho hàng hóa bán cho cơng ty TNHH ĐT và TM Thanh Sơn 632 17.962.000 156 111 19.809.300 511 17.962.000 18,063,000 3331 1,806,000 PX 08, HĐ000 0041 HĐ2925 362, PC 08 30/12 31/12 ….. 06/12/13 08/12/13 GBC 612 PKT 84 …..

Xuất kho hàng hóa bán cho cơng ty CPTM Hải Đà

Chi tiền mặt thanh toán cƣớc điện thoại

Lãi tiền gửi ngân hàng tháng 12/2011 Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính …… 632 495.104.000 156 131 551.216.600 511 3331 642 2.547.852 133 108.692 111 112 294.471 515 515 1.294.471 911 ….. …… 495.104.000 501.106.000 50.110.600 2.656.544 294.471 1.294.471 ……

Biểu 2.15: Sổ cái Tài khoản 515

CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI MINH HẢI

Số 58, Đường 351 Thị trấn An Dương- An Dương – Hải Phòng

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Tháng 12 năm 2013 Số hiệu: 515

Đơn vị tính: đồng

2.2.5 Hạch tốn thu nhập khác và chi phí khác 2.2.5.1. Chứng từ sử dụng:

- Biên bản thanh lý, nhượng bán TSCĐ,… - Phiếu thu, Phiếu chi.

- Giấy báo có, giấy báo nợ 2.2.5.2. Tài khoản sử dụng: TK 711- Thu nhập khác. TK 811- Chi phí khác.

2.2.5.3. Quy trình hạch tốn.

Hàng ngày, căn cứ vào chứng từ phát sinh kế toán ghi vào Sổ nhật ký chung, đồng thời ghi vào Sổ cái TK711,811.

HĐ GTGT,Phiếu thu, Phiếu chi, Biên bản thanh lý TSCĐ…

Nhật ký chung

Sổ cái TK 711, TK 3331, TK 111,…

Bảng Cân đối Số Phát Sinh

Ghi hàng ngày: Ghi cuối tháng:

Biểu số 2.15: Phiếu kế tốn

PHIẾU KẾ TỐN Số: 83

Ngày 31 tháng 12 năm 2013

STT Nội dung TK Nợ TK Có Số tiền

1 Kết chuyển doanh thu bán hàng 511 911 662.156.996

Cộng 662.156.996