2.1.3.1 .Các chủng loại sản phẩm chính
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng :Chỉ tiêu kinh tế của công ty giai đoạn 2010-2012 Đơn vị: VNĐ .Chỉ tiêu 2010 2011 2012 So sánh (+/-) (%) (+/-) (%) 1.Tổng tài sản 4.850.289.391 5.103.886.766 6.450.755.751 253.597.375 5,23 1.346.868.985 26,39 2.Tổng VCSH 4.323.370.064 4.534.482.222 4.577.458.644 21.112.158 1,05 4.124.010.422 0,95 3.Tổng doanh thu 22.748.294.108 28.630.864.85 7 26.157.991.37 2 5.882.570.749 25,86 (2.472.873.485) (8,64) 4.Tổng chi phí 21.945.254.297 27.802.377.046 25.338.936.60 0 5.857.122.749 26,69 (2.463.440.446) (8.86) 5.Lợi nhuận sau thuế 554.951.375 568.694.357 614.291.079 13.742.982 2,48 45.596.722 8,02
6.Tổng lao động(người) 55 61 76 6 10,9 15 24.59
7.Thu nhập bình quân 3.000.000 3.200.000 4.000.000 200.000 6.67 800.000 25
Qua bảng số liệu ta thấy: Nhìn chung Cơng ty có sự tăng trưởng đều đặn qua các năm, hầu hết các chỉ tiêu đều tăng thể hiện sự phát triển của Công ty trong thời gian qua.
- Tổng tài sản của cơng ty có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể vào năm 2010 tổng tài sản là 4.850.289.391 VNĐ. Năm 2011 tăng 253.597.375 VNĐ so với năm 2011 (tương ứng 5.23%). Năm 2012 tăng khá nhanh so với năm 2011,tăng 1.346.868.985 VNĐ (tương ứng 26.39%). Mức tăng của tổng tài sản thể hiện doanh nghiệp đang ngày càng mở rộng hơn về quy mô sản xuất.
- Tổng VCSH của công ty cũng có xu hướng tăng lên, chiếm tỉ trọng khá cao trong Tổng nguồn vốn của doanh nghiệp. Năm 2011 VCSH tăng 21.112.158 VNĐ so với năm 2010 tương ứng tăng 1.05%, năm 2012 tăng 4.124.010.422 VNĐ so với năm 2011 (tương ứng tăng 0.95% ). VCSH tăng lên và chiểm tỉ trọng cao thể hiện doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, như vậy cho thấy rằng mức độ độc lập về mặt tài chính đc nâng cao, cơng ty không phụ thuộc nhiều vào vốn vay. Trong khoản mục này vốn đầu tư của chủ sở hữu, của cổ đông trong công ty chiếm tới 65,53 % năm 2012 và 66.26 % năm 2011, doanh nghiệp chủ yếu kinh doanh dựa trên VCSH.
- Lợi nhuận sau thuế 2011 tăng 13.742.982 VNĐ so với năm 2010 tương ứng tăng 2.48%, năm 2012 tăng 45.596.722 VNĐ so với năm 2011 tương ứng tăng 8.02 %. Lợi nhuận sau thuế qua các năm tăng lên cho thấy doanh nghiệp làm ăn có lãi, hiệu quả sản xuất kinh doanh, bán hàng, tiêu thụ sản phẩm của công ty ngày càng tốt. Đồng thời khi lợi nhuận tăng cơng ty có thể dùng các khoản lợi nhuận đó để đảm bảo tái sản xuất, mở rộng quy mô bằng cách đầu tư thêm thiết bị công nghệ sản xuất hiện đại. LNST tăng do các nguyên nhân:
+ Tổng doanh thu thuần năm 2011 tăng 5.882.570.749 VNĐ (25.86%) so với năm 2010. Năm 2012 có xu hướng giảm, cụ thể giảm 2.472.873.485 VNĐ so với năm 2011,ứng với giảm 8.64%. Doanh thu biến động không đều, mức tăng trưởng doanh thu của công ty là khơng bền vững. Ngun nhân có sự biện động như vậy do :Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 tăng 24, 67% so với 2010 trong khi năm 2012 giảm 7.59% .Mức tăng giảm như vậy do công ty chuyên về kinh doanh sách và thiết bị trường học, in ấn phục vụ cho ngành giáo dục, hoạt động dựa trên thời vụ (chủ yếu từ tháng 3 đến tháng 10 ) nên khả năng bán hàng và cung cấp dịch vụ tới các trường học, khách hàng phụ thuộc số lượng học sinh cũng như nhu cầu của học sinh, sinh viên cũng như thời điểm bắt đầu khải giảng và kết thúc năm học.
+ Tổng chi phí năm 2011 tăng nhanh so với 2010 cụ thể tăng 5.857.122.749 VNĐ ứng 26.69%. Năm 2012 doanh nghiệp đã giảm chi phí 2.463.440.446 so với năm 2011 tương ứng 8.86 %.Mức biến động về chi phí sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty. Doanh thu thuần trong năm 2012 có giảm so với 2011 tuy nhiên cơng ty đã giảm các khoản chi phí khơng cần thiết để phù hợp với mức biện động về doanh thu , gia tăng lợi nhuận cho công ty.
-Tổng số lao động của công ty cũng không ngừng tăng lên. Năm 2010, số lao động cơng ty hiện có là 55 lao động, năm 2011 tăng lên 61 người, năm 2012 là 76 người cho thấy quy mô doanh nghiệp mở rộng, doanh nghiệp cần nhiều lao động hơn để mở rộng ngành nghề cũng như các lĩnh vực sản xuất, bán hàng…Số lao động tăng lên cả về số lượng lẫn trình độ chun mơn, có rất nhiều nhân viên có bằng đại học, cao đẳng…sẽ đảm bảo cho tình hình hoạt động, vận hành kinh doanh một cách hiệu quả.
-Trong tình hình kinh tế khó khăn, doanh nghiệp vẫn giữ mức tăng thu nhập bình quân chứng tỏ hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tương đối tốt, cụ thể vảo năm 2010 thu nhập bình quân là 3.000.000 VNĐ, năm 2011 tăng 200.000 so với năm 2010,năm 2012 tăng 800.000 tương ứng tăng 25% so với năm 2011. Mức thu nhập bình quân tăng do trong 3 năm qua doanh nghiệp luôn làm ăn có lãi, LNST khơng ngừng tăng, các chính sách ưu đãi , tiền thưởng đối với người lao động khơng ngừng được nâng cao. Thu nhập bình qn tăng lên sẽ đảm bảo cho đời sống người lao động thật tốt, đồng thời sẽ gia tăng tính cạnh tranh trong cơng việc giữa các nhân viên trong công ty với nhau để tăng năng suất lao động, thúc đẩy quá trình sản xuất doanh nghiệp
- Tổng doanh thu thuần năm 2011 tăng 283.908.122 nghìn đồng (21,81%) so với năm 2010.Năm 2012 tăng 529.086.446 nghìn đồng (33,37%) so với năm 2011.
-Tổng số lao động của công ty cũng không ngừng tăng lên. Năm 2010, số lao động cơng ty hiện có là 534 lao động, năm 2011 tăng lên 558 người, năm 2012 là 716 người cho thấy quy mô doanh nghiệp mở rộng, doanh nghiệp cần nhiều lao động hơn để mở rộng ngành nghề cũng như các lĩnh vực sản xuất, bán hàng…Số lao động tăng lên cả về số lượng lẫn trình độ chun mơn, có rất nhiều nhân viên có bằng đại học, cao đẳng…sẽ đảm bảo cho tình hình hoạt động, vận hành kinh doanh một cách hiệu quả.
- Lợi nhuận sau thuế 2011 tăng 49.551.202 nghìn đồng so với năm 2010 tương ứng tăng 30,67%, năm 2012 so với năm 2011 tăng 87.129.511 nghìn đồng tương ứng tăng 41,27%. Lợi nhuận sau thuế qua các năm tăng lên cho thấy doanh nghiệp làm ăn có lãi, hiệu quả sản xuất kinh doanh, bán hàng, tiêu thụ sản phẩm của công ty ngày càng tốt. Đồng thời khi lợi nhuận tăng cơng ty có thể dùng các khoản lợi nhuận đó để đảm bảo tái sản xuất, mở rộng quy mô bằng cách đầu tư thêm thiết bị công nghệ sản xuất hiện đại. LNST tăng do: chứng tỏ mức độ chiếm lĩnh thị trường của công ty đang tăng lên. Tuy nhiên các khoản phải thu tăng tương đối cao qua các năm,đặc biệt là năm 2012 mức tăng rất nhanh, công ty đang bị chiếm dụng vốn tương đối nhiều, doanh nghiệp sẽ không đủ số tiền để mua nguyên liệu theo yêu cầu kinh doanh ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
-Trong tình hình kinh tế khó khăn, doanh nghiệp vẫn giữ mức tăng thu nhập bình quân chứng tỏ hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tương đối tốt, cụ thể vảo năm 2010 thu nhập bình quân là 7.500 nghìn đồng, năm 2012 tăng tương ứng 2.500 tăng 34,72 %so với năm 2011. Mức thu nhập bình quân tăng do trong 3 năm qua doanh nghiệp ln làm ăn có lãi, LNST khơng ngừng tăng, các chính sách ưu đãi , tiền thưởng đối với người lao động không ngừng được nâng cao. Thu nhập bình quân tăng lên sẽ đảm bảo cho đời sống người lao động thật tốt, đồng thời sẽ gia tăng tính cạnh tranh trong cơng việc giữa các nhân viên trong công ty với nhau để tăng năng suất lao động, thúc đẩy quá trình sản xuất doanh nghiệp.
2.2. Phân tích tình hình tài chính tại Cơng ty Sách và thiết bị trường học Hải Phịng
2.2.1.Phân tích khái qt tình hình tài chính doanh nghiệp của Cơng ty Sách và thiết bị trường học Hải Phòng