Đầu năm 2009, để chặn đà suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế, NHNN thực hiện chính sách tiền tệ nới lỏng, cắt giảm liên tục lãi suất cơ bản từ 12% xuống 7%, duy trì đến hết tháng 11/2009 rồi tăng lên 8% trong tháng 12, đồng thời Chính phủ thực hiện gói chính sách kích cầu hổ trợ lãi suất. Quy mơ tín dụng tăng lớn hơn quy mô tăng trưởng nguồn vốn dẫn đến khó khăn trong thanh khoản, áp lực cạnh tranh chia sẻ thị phần khiến các ngân hàng suy giảm tốc độ tăng trưởng huy động vốn. Các chỉ tiêu ở bảng trên đều giảm so với 2008
BẢNG 2.5: CÁC CHỈ SỐ VỀ THANH KHOẢN
Chỉ tiêu 2009 2008
Dư nợ/Tiền gửi (*) 94.6% 83%
TS thanh khoản/Tổng nợ phải trả 7.1% 7.9%
Tiền gửi khách hàng/Tổng nợ phải trả 73.8% 79.4%
Tăng trưởng tiền gửi 11.2% 27.3%
Nguồn: báo cáo thường niên 2009
Ghi chú: (*) Tiền gửi gồm tiền gửi của dân cư và tổ chức kinh tế, phát hành giấy tờ
có giá, khơng bao gồm tiền gửi Bộ Tài Chính, Kho Bạc Nhà Nước, tiền gửi và tiền vay các TCTD khác
2.2.5 Hoạt động dịch vụ:
Năm 2009, thu dịch vụ ròng của ngân hàng đạt hơn 1.300 tỷ đồng, tăng xấp xỉ 35% so với năm trước, thu dịch vụ rịng bình qn đầu người đạt 97 triệu /người, tăng 20% so với 2008
BẢNG 2.6: CƠ CẤU THU HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ
TT Chỉ tiêu % Tăng trưởng % Tỷ trọng
1 Hoạt động thanh toán 44 45
2 Hoạt động bảo lãnh 20 39
3 Hoạt động ngân quỹ 3 1
4 Dịch vụ đại lý 17 1
5 Dịch vụ khác 39 14
6 Tổng thu 32 100
Nguồn: báo cáo thường niên 2009
Hoạt động bảo lãnh là dịng sản phẩm có thế mạnh của BIDV, năm 2009 thu hơn 560 tỷ chiếm 39% tổng thu và tăng 20% so với 2008; Hoạt động thanh toán (bao gồm các dịch vụ thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại) chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu, trong đó: doanh số thanh tốn trong nước đạt gần 4 triệu tỷ đồng, tăng 53% so với 2008; doanh số chuyển tiền quốc tế đạt gần 450 ngàn tỷ đồng (quy đổi) tăng 87% so với 2008; Doanh số tài trợ xuất khẩu khoảng 1.200 triệu USD, doanh số tài trợ nhập khẩu khoảng 5.100 triệu USD, thu ròng từ hoạt động này đạt hơn 230 tỷ đồng, tăng 51% so với 2008 và các hoạt động dịch vụ khác như thẻ, bảo hiểm… cũng thu hơn 200 tỷ đồng tăng 39% so với 2008.
Tóm lại, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng trong năm 2009 gặp nhiều khó khăn, thách thức do những diễn biến bất lợi trong môi trường kinh doanh. Song với mục tiêu duy trì sự ổn định và phát triển, hướng tới cổ phần hóa, năm 2009 BIDV đã nổ lực đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh theo đúng đường lối, kế hoạch đã đặt ra.
Tỷ VNĐ
Hình 2.3 : THU DỊCH VỤ RỊNG 2.3 Đánh giá rủi ro và các công cụ quản trị rủi ro tại BIDV: 2.3.1 Rủi ro tín dụng:
Hiện nay hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Năm 2010, thị trường vẫn cịn xuất hiện khó khăn cùng chủ trương khống chế tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng Nhà nước khơng q 25% buộc các ngân hàng phải hạn chế cho vay xuống mức cho phép. Để đối phó với những biến động của môi trường kinh doanh, vấn đề quản lý rủi ro được đặt lên hàng đầu. Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, BIDV đã thực hiện một số cơng cụ quản trị rủi ro sau:
- Ban hành Sổ tay tín dụng quy định về chính sách tín dụng, quy trình cho vay và quản lý tín dụng, chính sách khách hàng, định giá tiền vay, bảo đảm tiền vay....mục đích nhằm chuẩn hóa việc tn thủ các quy trình nghiệp vụ, nâng cao chất lượng tín dụng đồng đều trong hệ thống.
- Chuyển đổi mơ hình tổ chức : với mục tiêu hiện đại hóa mơ hình hoạt động theo
thơng lệ và chuẩn mực quốc tế, từ tháng 9/2008 BIDV đã thực hiện chuyển đổi mơ hình tổ chức theo đề án TA2 – đề án chuyển đổi mơ hình tổ chức BIDV giai đoạn 2007-2010 được xây dựng trên cơ sở khuyến nghị của các chuyên gia tư vấn thuộc Các chương trình liên kết kỹ thuật nhằm hổ trợ tái cơ cấu BIDV giai đoạn 2 – chuyển từ mơ hình phân tán theo chiều ngang (theo các mảng nghiệp vụ tín dụng, huy động vốn, dịch vụ) sang mơ
hình tập trung theo chiều dọc, phù hợp với cơ cấu tổ chức của một định chế tài chính hiện đại, hướng vào khách hàng và hướng vào sản phẩm.Theo mơ hình mới mảng nghiệp vụ tín dụng bao gồm ba khối:
Khối ngân hàng bán bn: chịu trách nhiệm duy trì và phát triển quan hệ với các
khách hàng doanh nghiệp lớn, các định chế tài chính, các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Khối ngân hàng bán bn khơng có thẩm quyền phê duyệt bất kỳ một khoản tín dụng nào, mọi đề xuất phải thông qua Khối quản lý rủi ro – là nơi rà soát, phê duyệt các đề xuất tín dụng của Khối ngân hàng bán buôn
Khối ngân hàng bán lẻ : phụ trách các sản phẩm tín dụng và dịch vụ cho các khách
hàng cá nhân và hộ gia đình
Khối quản lý rủi ro: chịu trách nhiệm kiểm soát tất cả các rủi ro tín dụng và các rủi
ro khác của ngân hàng, đề xuất biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, định giá tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định và xử lý nợ xấu.
Khối tác nghiệp : là nơi hoàn tất các giao dịch sau khi đã được cấp có thẩm quyền
phê duyệt, có nhiệm vụ kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ và các điều kiện của hồ sơ giải ngân cho vay, bảo lãnh và trực tiếp thực hiện hạch toán kế toán.
Ưu điểm của mơ hình TA2 là khắc phục hạn chế của mơ hình trước khi chuyển đổi, đó là chức năng quản lý rủi ro được thiết kế nằm trong các quy trình nghiệp vụ, quản lý rủi ro sẽ là nơi phê duyệt trước khi nghiệp vụ kinh doanh thực sự tiến hành chứ không phải đứng ngồi quy trình thực hiện chức năng giám sát sau khi nghiệp vụ đã thực sự phát sinh, mơ hình mới vận hành theo ngun tắc khơng có nhân viên nào vừa đàm phán với khách hàng lại vừa có trách nhiệm chi trả. Đây là sự bảo vệ rất cơ bản và mang tính nền tảng đối với ngân hàng, sẽ ln ln có hai người báo cáo cho hai khối khác nhau để cùng thực hiện một khoản thanh toán. Khối ngân hàng bán buôn và bán lẻ hoạt động trên nguyên tắc cơ bản là giao dịch, thương lượng với khách hàng nhưng không thể nhập dữ liệu vào tài khoản mà chỉ có thể tham khảo thơng tin về các tài khoản đó. Cịn các Khối quản lý rủi ro, Khối tác nghiệp hoạt động trên nguyên tắc cơ bản là không liên hệ với khách hàng và có nhiêm vụ nhập dữ liệu vào tài khoản (trả tiền, nhận tiền và chuyển tiền), hổ trợ về rủi ro, tác nghiệp và tài chính.
Mục đích : phân loại nợ, trích lập dự phịng và phục vụ quản lý chất lượng tín dụng, kết quả xếp loại khách hàng là một trong những căn cứ ra quyết định cấp tín dụng và thực hiện chính sách khách hàng, góp phần giúp cho cơng tác quản trị kinh doanh của ngân hàng vững vàng khi hội nhập kinh tế quốc tế.
Phương pháp xếp hạng: hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng; kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng. Trong mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ bao gồm nhiều chỉ tiêu nhỏ. Số lượng các chỉ tiêu nhỏ; thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu sẽ khác nhau đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau. BIDV xây dựng 3 hệ thống chấm điểm khác nhau cho 3 loại khách hàng chính là: tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế và cá nhân.
Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong các mức xếp hạng sau:
STT Mức xếp hạng Ý nghĩa
1 AAA
Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả rất cao và liên tục tăng trưởng mạnh; tiềm lực tài chính đặc biệt mạnh đáp ứng được tốt mọi nghĩa vụ trả nợ; Cho vay đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
2 AA
Là khách hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao và tăng trưởng vững chắc; tình hình tài chính tốt đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã cam kết. Cho vay đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
3 A
Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh luôn tăng trưởng và có hiệu quả ; tình hình tài chính ổn định, khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
4 BBB
khách hàng tương đối tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhưng nhạy cảm với các thay đổi về điều kiện ngoại cảnh; tình hình tài chính ổn định; Cho vay
đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
5 BB
Là khách hàng bình thường, hoạt động kinh doanh có hiệu quả tuy nhiên hiệu quả không cao và rất nhạy cảm với các điều kiện ngoại cảnh. Khách hàng này có một số yếu điểm về tài chính; về khả năng quản lý. Cho vay đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
6 B
Là khách hàng cần chú ý, hoạt động kinh doanh hầu như khơng có hiệu quả, năng lực tài chính suy giảm, trình độ quản lý cịn nhiều bất cập; Dư nợ vay của các khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
7 CCC
Là khách hàng yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừng, năng lực quản trị khơng tốt, tài chính mất cân đối và chịu tác động lớn khi có các thay đổi về mơi trường kinh doanh. Dư nợ vay của các khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
8 CC
Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết về trả nợ; Dư nợ vay của các khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
9 C
Là khách hàng rất yếu, kinh doanh thua lỗ và rất ít có khả năng phục hồi. Dư nợ vay của các khách hàng này có khả năng tổn thất rất cao.
10 D
Là khách hàng đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kéo dài và khơng cịn khả năng khơi phục. Dư nợ vay của các khách hàng này khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn.
Nguyên tắc chấm điểm: các trường hợp khách hàng luôn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng nhưng có tình hình tài chính yếu kém sẽ khơng được xếp ở nhóm hạng tốt nhất.
- Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước:
Hiện nay, các tổ chức tín dụng đang thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Qua các đợt khảo sát ở một số ngân hàng được đánh giá quản lý tốt, đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhưng theo đánh giá của những cán bộ chuyên môn của Vụ các ngân hàng thì các ngân hàng đó vẫn chưa đủ diều kiện và cơ sở thực hiện việc phân loại nợ theo điều 7 (phân loại nợ theo phương pháp định tính ), việc phân loại này sẽ làm tăng mức trích dự phịng rủi ro của ngân hàng nhưng giúp chất lượng tín dụng đạt theo chuẩn mực quốc tế. BIDV đã căn cứ trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của mình để trình Ngân hàng nhà nước chính sách dự phịng rủi ro và đã được chấp thuận phân loại nợ theo điều 7.
Các nhóm nợ:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là có
khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là có khả
năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được Ngân hàng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh
giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn.
Căn cứ vào kết quả của Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau:
Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể đối với các nhóm nợ như sau: Nhóm 1: 0%
Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20%
Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100% Xếp hạng khách hàng theo Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ Phân loại Nhóm nợ AAA AA A BBB BB B CCC CC C Nợ nhóm 4 D Nợ nhóm 5
Ghi chú: “Nợ xấu” (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. - Áp dụng chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp:
Tùy theo xếp hạng khách hàng mà BIDV sẽ có chính sách tín dụng khác nhau cụ thể đối với cho vay đầu tư dự án: BIDV đáp ứng tối đa 85% tổng mức đầu tư của dự án và khách hàng tham gia tối thiểu 15% tổng mức đầu tư của dự án. Về tài sản bảo đảm khách hàng được BIDV xem xét cho vay, bảo lãnh khi đáp ứng tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu 20% đến 100%
Qua các biện pháp trên, hoạt động tín dụng của BIDV được điều hành chủ động, linh hoạt, kịp thời đảm bảo hoạt động tín dụng vừa tăng trưởng cả về quy mơ lẫn chất lượng, góp phần bình ổn thị trường tiền tệ, ổn định kinh tế vĩ mô đồng thời phù hợp với diễn biến thị trường.
Rủi ro hoạt động hay còn gọi là rủi ro tác nghiệp và được hiểu là rủi ro phát sinh do yếu tố con người (cẩu thả, gian lận), sự yếu kém trong hệ thống công nghệ, thông tin, sự sơ hở, yếu kém trong các quy định nghiệp vụ; hoặc từ những yếu tố bên ngoài.
Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động trong hoạt động của các ngân hàng có thể được khái quát như sau:
Do cán bộ ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được ủy quyền hoặc phê duyệt vượt quá thẩm quyền cho phép và không tuân thủ theo quy định,quy trình nghiệp vụ của ngân hàng và các văn bản pháp luật hiện hành.
Khơng tn thủ các quy định/ quy trình của hệ thống hỗ trợ
Không chấp hành nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật đối với người lao động nơi cơng sở như: an tồn lao động, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phịng chống tham nhũng.
Có hành vi lừa đảo hoặc hành động phạm tội, câu kết với đối tượng bên ngoài nhằm trục lợi cá nhân gây thiệt hại cho ngân hàng. Ngoài ra quy trình nghiệp vụ cịn nhiều bất cập, chưa hồn chỉnh, tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng
Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin: Do dữ liệu không đầy đủ hoặc hệ thống bảo mật thông tin khách hàng không an tồn, do thiết kế hệ thống khơng phù hợp, gián đoạn