2.2. XỬ LÝ SỐ LIỆU KẾ TOÁN
2.2.3. Kết xuất sổ kế toán tổng hợp
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2021
Đơn vị tính : VND
Chứng từ
Diễn giải Đã ghi sổ Cái Số hiệu tài khoản Số tiền phát sinh
Số hiệu Ngày tháng TK Nợ TK Có
GBC 2109 025 01/09/2021 Công ty Công ty TNHH Lan Tân thanh tốn nợ kì
trước x 1121 131.KH001 50.510.000
PXK 2109 001 02/09/2021 Xuất kho thành phẩm x 632.S001 155.S001 8.750.000 PXK 2109 001 02/09/2021 Xuất kho thành phẩm x 632.S002 155.S002 12.025.000 ĐB/21E 2109
001 02/09/2021 Bán thành phẩm cho Cơng ty TNHH Hồng Mai x 131.KH005 511 77.125.000 ĐB/21E 2109
001 02/09/2021 Thuế GTGT đầu ra x 131.KH005 33311 7.712.500 GBC 2109 035 02/09/2021 Cơng ty TNHH Hồng Mai thanh toán x 1121 131.KH005 84.837.500 TD/21E 1909
001 02/09/2021 Mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Đạt x 152.VL001 331.CC001 25.000.000 TD/21E 1909
001 02/09/2021 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ x 1331 331.CC001 2.500.000 PT 2109 001 04/09/2021 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt x 1111 1121 50.000.000 TD/21E 1909
145 04/09/2021 Mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Đạt x 152.VL007 331.CC001 4.500.000 TD/21E 1909
PXK 2109 002 05/09/2021 Xuất vật tư để sản xuất sơn Alkyd x 621.S001 152.VL003 14.250.000 PXK 2109 002 05/09/2021 Xuất vật tư để sản xuất sơn Alkyd x 621.S001 152.VL007 1.500.000 PXK 2109 002 05/09/2021 Xuất vật tư để sản xuất sơn Alkyd x 621.S001 152.VL009 2.205.000 PXK 2109 003 06/09/2021 Xuất kho thành phẩm x 632.S003 155.S003 9.690.000 ĐB/21E 2109
002 06/09/2021 Bán thành phẩm cho Cơng ty Cổ phần Hồng Thanh x 131.KH006 511 31.050.000 ĐB/21E 2109
002 06/09/2021 Thuế GTGT đầu ra x 131.KH006 33311 3.105.000 GBC 2109 037 06/09/2021 Công ty Cổ phần Hồng Thanh thanh tốn x 1121 131.KH006 34.155.000 PC 2109 001 06/09/2021 Chi phí vận chuyển trả hộ Cơng ty Cổ phần Hoàng
Thanh x 131.KH006 1111
1.100.000
GBN 2109 075 08/09/2021 Thanh tốn nợ cho Cơng ty TNHH Hà Liên x 331.CC002 1121 80.900.000 PC/21E 1909
683 09/09/2021 Mua nguyên vật liệu của công ty TNHH Phú Cường x 152.VL008 331.CC004 2.600.000 PC/21E 1909
683 09/09/2021 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ x 1331 331.CC004 260.000 PC 2109 002 09/09/2021 Thanh toán tiền mua hàng x 331.CC004 1111 2.860.000 PC 2109 003 09/09/2021 Tạm ứng cho nhân viên bằng tiền mặt x 141.NV001 1111 20.000.000 AB/21E 0001
125 10/09/2021 Thanh toán Nhà hàng Thanh Nam x 642 141.NV001
5.000.000
AB/21E 0001
GBN 2109 095 11/09/2021 Vay ngắn hạn của cơng ty tài chính NEB x 1121 341 200.000.000 PXK 2109 004 12/09/2021 Xuất kho NVL để sản xuất sơn PU x 621.S003 152.VL003 11.875.000 PXK 2109 004 12/09/2021 Xuất kho NVL để sản xuất sơn PU x 621.S003 152.VL007 1.500.000 PXK 2109 004 12/09/2021 Xuất kho NVL để sản xuất sơn PU x 621.S003 152.VL008 1.300.000 PXK 2109 004 12/09/2021 Xuất kho NVL để sản xuất sơn PU x 621.S003 152.VL009 1.650.000 PXK 2109 005 13/09/2021 Xuất kho thành phẩm x 632.S004 155.S004 7.920.000 PXK 2109 005 13/09/2021 Xuất kho thành phẩm x 632.S007 155.S007 3.690.000 ĐB/21E 2109
003 13/09/2021 Bán thành phẩm cho Công ty Cổ phần Hoa Nam x 131.KH007 511 65.700.000 ĐB/21E 2109
003 13/09/2021 Thuế GTGT đầu ra x 131.KH007 33311 6.570.000 PXK 2109 006 15/09/2021 Xuất kho thành phẩm x 632.S005 155.S005 2.002.500 ĐB/21E 2109
004 15/09/2021 Bán thành phẩm cho Công ty TNHH Tân Hòa x 131.KH008 511 22.080.000 ĐB/21E 2109
004 15/09/2021 Thuế GTGT đầu ra x 131.KH008 33311 2.208.000 PT 2109 003 15/09/2021 Cơng ty TNHH Tân Hịa thanh tốn x 1111 131.KH008 24.288.000 PKT 2109 001 15/09/2021 Chiết khấu thanh toán 2% x 635 131.KH007 1.445.400 GBC 2109 131 15/09/2021 Cơng ty Hoa Nam thanh tốn tiền hàng x 1121 131.KH007 70.824.600 GBC 2109 203 17/09/2021 Nhận vốn góp liên doanh dài hạn của Cơng ty TNHH
GBN 2109 121 18/09/2021 thuê ngắn hạn của công ty TNHH An Dương x 242 1121 10.000.000 GBN 2109 121 18/09/2021 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ x 1331 1121 1.000.000 PKT 2109 002 18/09/2021 Phân bổ vào chi phí bán hàng x 641 242 5.000.000 GNB 2109 217 19/09/2021 Cơng ty TNHH Trà Anh thanh tốn ½ số tiền nợ kỳ
trước x 1121 131.KH003 75.000.000
PXK 2109 007 21/09/2021 Xuất kho NVL để sản xuất sơn Eboxy x 621.S002 152.VL001 12.500.000 PXK 2109 007 21/09/2021 Xuất kho NVL để sản xuất sơn Eboxy x 621.S002 152.VL007 1.500.000 PXK 2109 007 21/09/2021 Xuất kho NVL để sản xuất sơn Eboxy x 621.S002 152.VL008 1.300.000 PXK 2109 007 21/09/2021 Xuất kho NVL để sản xuất sơn Eboxy x 621.S002 152.VL010 1.725.000 GBN 2109 145 22/09/2021 Dùng TGNH thuộc quỹ khen thưởng trao tặng 10 suất
quà x 353 1121
20.000.000
PXK 2109 008 24/09/2021 Xuất kho thành phẩm x 632.S006 155.S006 3.500.000 ĐB/21E 2109
005 24/09/2021 Bán thành phẩm cho Cơng ty TNHH Hồng Long x 131.KH009 511 40.800.000 ĐB/21E 2109
005 24/09/2021 Thuế GTGT đầu ra x 131.KH009 33311 4.080.000 PT 2109 004 24/09/2021 Công ty TNHH Hồng Long thanh tốn x 1111 131.KH009 44.880.000
GBN 2109 201 26/09/2021 Chi từ thiện x 811 1121 20.000.000
PC 2109 004 28/09/2021 Chi tiền mặt thanh toán tiền lắp đặt hệ thống chiếu
sáng x 641 1111
2.000.000
GBN 2109 223 30/09/2021 Thanh tốn tiền lãi vay cho cơng ty NEB x 635 1121 2.666.667 HN/21E 0908
030 30/09/2021 Thanh toán tiền nước sạch x 641 1111 100.000 HN/21E 0908
030 30/09/2021 Thanh toán tiền nước sạch x 642 1111 150.000 HN/21E 0908
030 30/09/2021 Thanh toán tiền nước sạch x 627 1111 250.000 HN/21E 0908
030 30/09/2021 Phí bảo vệ mơi trường x 642 1111 50.000
HN/21E 0908
030 30/09/2021 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ x 1331 1111 25.000 BX/21E 0112
566 30/09/2021 Thanh toán tiền điện thoại bàn x 641 1111 1.500.000 BX/21E 0112
567 30/09/2021 Thanh toán tiền điện thoại bàn x 642 1111 500.000 BX/21E 0112
567 30/09/2021 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ x 1331 1111 200.000 TX/21E 0113
677 30/09/2021 Thanh tốn tiền điện cho Cơng ty Cổ phần điện lực
Cầu Giấy x 641 1111 2.000.000
TX/21E 0113
678 30/09/2021 Thanh tốn tiền điện cho Cơng ty Cổ phần điện lực
Cầu Giấy x 642 1111 1.000.000
TX/21E 0113
679 30/09/2021 Thanh tốn tiền điện cho Cơng ty Cổ phần điện lực
Cầu Giấy x 627 1111 3.000.000
TX/21E 0113
679 30/09/2021 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ x 1331 1111 600.000 BTL 2109 001 30/09/2021 Lương phải trả công nhân viên tháng 9 x 622.S001 334 20.000.000 BTL 2109 001 30/09/2021 Lương phải trả công nhân viên tháng 9 x 622.S002 334 20.000.000 BTL 2109 001 30/09/2021 Lương phải trả công nhân viên tháng 9 x 622.S003 334
BTL 2109 001 30/09/2021 Lương phải trả công nhân viên tháng 9 x 641 334 35.000.000 BTL 2109 001 30/09/2021 Lương phải trả công nhân viên tháng 9 x 642 334 30.000.000 BTL 2109 001 30/09/2021 Lương phải trả công nhân viên tháng 9 x 627 334 20.000.000 BPBL 2109
001 30/09/2021 Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo tỉ lệ quy
định x 622.S001 338 4.700.000
BPBL 2109
001 30/09/2021 Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo tỉ lệ quy
định x 622.S002 338 4.700.000
BPBL 2109
001 30/09/2021 Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo tỉ lệ quy
định x 622.S003 338 4.700.000
BPBL 2109
001 30/09/2021 Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo tỉ lệ quy
định x 641 338 8.225.000
BPBL 2109
001 30/09/2021 Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo tỉ lệ quy
định x 642 338 7.050.000
BPBL 2109
001 30/09/2021 Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo tỉ lệ quy
định x 627 338 4.700.000
BPBL 2109
001 30/09/2021 Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo tỉ lệ quy
định x 334 338 11.025.000
PKT 2109 004 30/09/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm x 154.S001 621.S001 17.955.000 PKT 2109 004 30/09/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm x 154.S001 622.S001 24.700.000 PKT 2109 004 30/09/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm x 154.S001 627 9.781.547 PKT 2109 004 30/09/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm x 154.S002 621.S002 17.025.000 PKT 2109 004 30/09/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm x 154.S002 622.S002 24.700.000
PKT 2109 004 30/09/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm x 154.S003 621.S003 16.325.000 PKT 2109 004 30/09/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm x 154.S003 622.S003 24.700.000 PKT 2109 004 30/09/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm x 154.S003 627 8.893.553 PNK 2109 004 30/09/2021 Hoàn thành nhập kho thành phẩm x 155.S001 154.S001 52.436.547 PNK 2109 004 30/09/2021 Hoàn thành nhập kho thành phẩm x 155.S002 154.S002 50.999.900 PNK 2109 004 30/09/2021 Hoàn thành nhập kho thành phẩm x 155.S003 154.S003 49.918.553 PKT 2109 005 30/09/2021 Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ x 33311 1331 5.735.000 PKT 2109 006 30/09/2021 Phân bổ chi phí trả trước dài hạn x 642 242 26.300.000 PKT 2109 007 30/09/2021 Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ x 511 911 236.755.000 PKT 2109 007 30/09/2021 Kết chuyển giá vốn x 911 632 47.577.500 PKT 2109 007 30/09/2021 Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính x 911 635 4.112.067 PKT 2109 007 30/09/2021 Kết chuyển chi phí bán hàng x 911 641 53.825.000 PKT 2109 007 30/09/2021 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp x 911 642 70.050.000 PKT 2109 007 30/09/2021 Kết chuyển chi phí khác x 911 811 20.000.000 PKT 2109 007 30/09/2021 Thuế thu nhập doanh nghiệp x 821 3334 8.238.087 PKT 2109 007 30/09/2021 Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp x 911 821
PKT 2109 007 30/09/2021 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối x 911 421 32.952.347
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tháng 09 năm 2021
Số hiệu tài khoản 111
Tên tài khoản Tiền mặt
chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số tiền phát sinh
Ngày
tháng Số hiệu Nợ Có
Số dư đầu kỳ 542.302.943 -
Phát sinh trong kỳ
4/9/21 PT 2109 001 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 112
50.000.000 - 6/9/21 PC 2109 001 Chi phí vận chuyển trả hộ Cơng ty Cổ phần Hoàng Thanh 131 - 1.100.000 9/9/21 PC 2109 002 Thanh toán tiền mua hàng 331 - 2.860.000 9/9/21 PC 2109 003 Tạm ứng cho nhân viên bằng tiền mặt 141 - 20.000.000
10/9/21 PT 2109 002 Tiền thừa nộp lại quỹ 141
14.500.000 - 15/9/21 PT 2109 003 Công ty TNHH Tân Hịa thanh tốn 131
24.288.000 - 24/9/21 PT 2109 004 Cơng ty TNHH Hồng Long thanh tốn 131 44.880.000 - 28/9/21 PC 2109 004 Chi tiền mặt thanh toán tiền lắp đặt hệ thống chiếu sáng 641 - 2.000.000 28/9/21 PC 2109 004 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ 133 - 200.000 30/9/21 HN/21E 0908 030 Thanh toán tiền nước sạch 641 - 100.000 30/9/21 HN/21E 0908 030 Thanh toán tiền nước sạch 642 - 150.000
30/9/21 HN/21E 0908 030 Thanh toán tiền nước sạch 627 - 250.000 30/9/21 HN/21E 0908 030 Phí bảo vệ mơi trường 642 - 50.000 30/9/21 HN/21E 0908 030 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ 133 - 25.000 30/9/21 BX/21E 0112 566 Thanh toán tiền điện thoại bàn 641 - 1.500.000 30/9/21 BX/21E 0112 567 Thanh toán tiền điện thoại bàn 642 - 500.000 30/9/21 BX/21E 0112 567 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ 133 - 200.000 30/9/21 TX/21E 0113 677 Thanh tốn tiền điện cho Cơng ty Cổ phần điện lực Cầu Giấy 641 - 2.000.000 30/9/21 TX/21E 0113 678 Thanh tốn tiền điện cho Cơng ty Cổ phần điện lực Cầu Giấy 642 - 1.000.000 30/9/21 TX/21E 0113 679 Thanh tốn tiền điện cho Cơng ty Cổ phần điện lực Cầu Giấy 627 - 3.000.000 30/9/21 TX/21E 0113 679 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ 133 - 600.000
Tổng số phát sinh 133.668.000 35.535.000
Số dư cuối kì 640.435.943 -
Ngày 31 tháng 9 năm 2019
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tháng 09 năm 2021
Số hiệu tài khoản 112
Tên tài khoản Tiền gửi ngân hàng
chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số tiền phát sinh
Ngày
tháng Số hiệu Nợ Có
Số dư đầu kỳ 714.285.705 -
Phát sinh trong kỳ
1/9/21 GBC 2109 025 Công ty Cơng ty TNHH Lan Tân thanh tốn nợ kì trước 131 50.510.000 - 2/9/21 GBC 2109 035 Công ty TNHH Hồng Mai thanh tốn 131 84.837.500 - 4/9/21 PT 2109 001 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 111 - 50.000.000 6/9/21 GBC 2109 037 Công ty Cổ phần Hồng Thanh thanh tốn 131 34.155.000 - 8/9/21 GBN 2109 075 Thanh tốn nợ cho Cơng ty TNHH Hà Liên 331 - 80.900.000 11/9/21 GBN 2109 095 Vay ngắn hạn của cơng ty tài chính NEB 341 200.000.000 - 15/9/21 GBC 2109 131 Cơng ty Hoa Nam thanh tốn tiền hàng 131 70.824.600 - 17/9/21 GBC 2109 203 Nhận vốn góp liên doanh dài hạn của Cơng ty TNHH Hải Hà 411 200.000.000 - 18/9/21 GBN 2109 121 thuê ngắn hạn của công ty TNHH An Dương 242 - 10.000.000 18/9/21 GBN 2109 121 Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ 133 - 1.000.000 19/9/21 GNB 2109 217 Công ty TNHH Trà Anh thanh tốn ½ số tiền nợ kỳ trước 131 75.000.000 -
22/9/21 GBN 2109 145 Dùng TGNH thuộc quỹ khen thưởng trao tặng 10 suất quà 353 - 20.000.000 26/9/21 GBN 2109 201 Chi từ thiện 811 - 20.000.000 30/9/21 GBN 2109 223 Thanh tốn tiền lãi vay cho cơng ty NEB 635 - 2.666.667
Tổng số phát sinh 715.327.100 184.566.667
Số dư cuối kì 1.245.046.138 -
Ngày 31 tháng 9 năm 2019
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tháng 09 năm 2021
Số hiệu tài khoản 131
Tên tài khoản Phải thu của khách hàng
chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số tiền phát sinh
Ngày
tháng Số hiệu Nợ Có
Số dư đầu kỳ 475.996.250 -
Phát sinh trong kỳ
1/9/21 GBC 2109 025 Công ty Cơng ty TNHH Lan Tân thanh tốn nợ kì trước 112 - 50.510.000 2/9/21 ĐB/21E 2109 001 Bán thành phẩm cho Cơng ty TNHH Hồng Mai 511 77.125.000 - 2/9/21 ĐB/21E 2109 001 Thuế GTGT đầu ra 333 7.712.500 - 2/9/21 GBC 2109 035 Công ty TNHH Hồng Mai thanh tốn 112 - 84.837.500 6/9/21 ĐB/21E 2109 002 Bán thành phẩm cho Cơng ty Cổ phần Hồng Thanh 511 31.050.000 - 6/9/21 ĐB/21E 2109 002 Thuế GTGT đầu ra 333 3.105.000 - 6/9/21 GBC 2109 037 Cơng ty Cổ phần Hồng Thanh thanh tốn 112 - 34.155.000 6/9/21 PC 2109 001 Chi phí vận chuyển trả hộ Cơng ty Cổ phần Hồng Thanh 111 1.100.000 - 13/9/21 ĐB/21E 2109 003 Bán thành phẩm cho Công ty Cổ phần Hoa Nam 511 65.700.000 - 13/9/21 ĐB/21E 2109 003 Thuế GTGT đầu ra 333 6.570.000 - 15/9/21 ĐB/21E 2109 004 Bán thành phẩm cho Cơng ty TNHH Tân Hịa 511 22.080.000 - 15/9/21 ĐB/21E 2109 004 Thuế GTGT đầu ra 333 2.208.000 - 15/9/21 PT 2109 003 Cơng ty TNHH Tân Hịa thanh tốn 111 - 24.288.000