2.3. Lập hồ sơ thuế
2.3.1. Lập hồ sơ khai báo thuế GTGT
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
Kỳ thuế tháng 9 năm 2021
STT
Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế
Tên người bán Mã số thuế người bán Mặt hàng
Giá trị
HHDV mua
vào chưa có thuế
Thuế
suất (%) GTGT Thuế Ghi chú
Ký hiệu
hoá đơn Số hoá đơn
Ngày, tháng,
năm phát
hành
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
1. Hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ
Tổng
2. Hàng hoá, dịch vụ đủ điều kiện khấu trừ
1 TD/21E 1909001 02/09/2021 Công ty TNHH Tiến Đạt Nguyên vật liệu 25.000.000 10%
2.500.000
2 TD/21E 1909145 04/09/2021 Công ty TNHH Tiến Đạt Nguyên vật liệu 4.500.000 10% 450.000
3 PC/21E 1909683 09/09/2021 Công ty TNHH Phú Cường Nguyên vật liệu 2.600.000 10%
260.000
4 AB/21E 0001125 10/09/2021 Nhà hàng Thanh Nam Dịch vụ 5.000.000 10% 500.000
5 AD/21E 2109121 18/09/2021 Công ty TNHH An Dương TSCĐ· 10.000.000 10%
1.000.000 6 KM/21E 0090900 28/09/2021 Lắp đặt hệ thống chiếu sáng Dịch vụ· 2.000.000 10% 200.000 7 HN/21E 0908030 30/09/2021 Nước sạch Dịch vụ· 500.000 5% 25.000
8 BX/21E 0112567 30/09/2021 Tiền điện thoại bàn Dịch vụ· 2.000.000 10%
200.000
9 TX/21E 0113679 30/09/2021 Công ty Cổ phần điện lực
Cầu Giấy Dịch vụ· 6.000.000 10%
600.000
Tổng 57.600.000 5.735.000
Tổng giá trị hàng hóa , dịch vụ mua vào 57.600.000
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ BÁN RA
Kỳ thuế tháng 9 năm 2021
STT
Hoá đơn, chứng từ bán
Tên người mua Mã số thuế người mua Mặt hàng Doanh số bán chưa có thuế Thuế suất (%) Thuế GTGT Ghi chú Ký hiệu hoá đơn Số hoá
đơn năm phát hành Ngày, tháng,
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
1. Hàng hố, dịch vụ khơng chịu thuế GTGT:
Tổng 0 0
2. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: Tổng 0 0% 0
3. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: Tổng 0 5% 0
4. Hàng hóa dịch vụ bán ra khơng tính thuế: Tổng 0 0
5. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%: 1 ĐB/21E 2109 001 02/09/2021 Cơng ty TNHH Hồng Mai thành phẩm 77.125.000 10% 7.712.500
2 ĐB/21E 2109 002 06/09/2021 Cơng ty Cổ phần Hồng Thanh thành phẩm 31.050.000 10% 3.105.000
3 ĐB/21E 2109 003 13/09/2021 Công ty Cổ phần Hoa Nam thành phẩm 65.700.000 10% 6.570.000
4 ĐB/21E 2109 004 15/09/2021 Cơng ty TNHH Tân Hịa thành phẩm 22.080.000 10% 2.208.000
5 ĐB/21E 2109 005 24/09/2021 Cơng ty TNHH Hồng Long thành phẩm 40.800.000 10% 4.080.000
Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra : 236.755.000
Tổng thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra : 23.675.500
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Mẫu số 01/GTGT)
(Dành cho người nộp thuế khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ) Hoạt động sản xuất kinh doanh thông thường
Kỳ tính thuế: Tháng 09 năm 2021
Lần đầu: [X] Bổ sung lần thứ:
Mã số thuế: 0100103619
Tên người nộp thuế: Công ty Cổ phần Sơn tổng hợp Hà Nội
Tên đại lý thuế (nếu có):
Mã số thuế đại lý:
Gia hạn
Trường hợp được gia hạn:
STT CHỈ TIÊU GIÁ TRỊ HHDV THUẾ GTGT A Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ (đánh dấu "X") [21]
B Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22] 0 C Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước I Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ 1 Giá trị và thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào [23] 57.600.000 [24] 5.735.000 2 Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này [25] 5.735.000 II Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ 1 Hàng hóa, dịch vụ bán ra khơng chịu thuế GTGT [26] 0
2 Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT ([27]=[29]+[30]+[32]+[32a]; [28]=[31]+[33]) [27] 236.755.000 [28] 23.675.500 a Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0% [29] 0
b Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5% [30] 0 [31] 0 c Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% [32] 236.755.000 [33] 23.675.500 d Hàng hố, dịch vụ bán ra khơng tính thuế [32a] 0
3 Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra ([34] = [26] + [27]; [35] = [28]) [34] 236.755.000 [35] 23.675.500 III Thuế GTGT phát sinh trong kỳ ([36] = [35] - [25]) [36] 17.940.500 IV Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước
1 Điều chỉnh giảm [37] 0 2 Điều chỉnh tăng [38] 0 V Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản ngoại tỉnh [39] 0 VI Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ: 1 Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ ([40a]=[36]- [22]+[37]-[38] - [39]≥ 0) [40a] 17.940.500 2 Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT còn phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ tính thuế [40b] 0 3 Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b]) [40] 17.940.500 4 Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này (nếu ([41] = [36] - [22] + [37] - [38] - [39] <0) [41] 0 4.1 Tổng số thuế GTGT đề nghị hồn [42] 0 4.2 Thuế GTGT cịn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42]) [43] 0 NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên: Người ký: Bùi Thị Thủy KT12A3