Chương 3 : THANH TOÁN TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
3.4. Một số chứng từ sử dụng trong nghiệp vụ thanh toán
3.4.1. Phiếu thu tiền
- Khái niệm: Phiếu thu tiền mặt được sử dụng trong các nghiệp vụ thu tiền mặt VNĐ và ngoại tệ của Doanh nghiệp, kết hợp với chi tiết các đối tượng phát sinh liên quan (như: thu tiền bán hàng, thu tiền thanh lý tài sản cố định, ...).
- Nội dung của phiếu thu
Các mục trong (màn hình) Phiếu thu:
Mã Chứng từ: Chọn lựa loại Chứng từ trong danh sách
Số Chứng từ: Mặc định là Số chứng từ "Tự động" , hoặc có thể nhập trực tiếp Số chứng từ.
Ngày: Ngày phát sinh.
Tài khoản nợ: Tài khoản tiền mặt
Họ tên: Họ tên người nộp tiền
Địa chỉ: Địa chỉ của người nộp tiền
Diễn giải: Diễn giải chung
Mã tiền tệ: Chọn loại tiền tệ phát sinh.
Tỷ giá TT và Tỷ giá
HT: Nếu mã tiền tệ là ngoại tệ, nhập tỷ giá thích hợp cho 2 mục Tỷ giáthực tế và Tỷ giá hạch toán. (xem Phương pháp Ngoại tệ và Chênh lệch Tỷ giá )
Vụ việc: Nhập mã vụ việc nếu cần theo dõi chi tiết, bỏ trống nếu khơng
Bảng Có các tài
khoản: Mỗi dịng trong bảng ghi nhận giá trị phát sinh Có đối ứng của tàikhoản tiền mặt, kết hợp với các đối tượng cần theo dõi chi tiết liên quan.
Cột Mã Tài khoản: Mã Tài khoản phát sinh Có.
Cột Mã khách hàng: Mã Khách hàng cần theo dõi chi tiết trên tài khoản, bỏ trống nếu
khơng có
Cột Diễn giải: Diễn giải chi tiết.
Cột Số tiền: Nếu là phát sinh ngoại tệ thì khơng thể nhập trực tiếp số tiền trên cột này.
Cột Mã ĐTTH (Đối
tượng tập hợp): Nhập vào mã ĐTTH cần theo dõi chi tiết trên tài khoản, bỏ trốngnếu không.
Cột Mã ĐTGT (Đối
tượng Giá thành):
Nhập vào mã ĐTGT cần theo dõi chi tiết trên tài khoản, bỏ trống nếu khơng có
Cột Mã KM (Khoản
mục): Nhập vào mã Khoản mục cần theo dõi chi tiết trên tài khoản,bỏ trống nếu không.
Cột Mã TSCĐ: Nhập vào mã TSCĐ cần theo dõi chi tiết trên tài khoản, bỏ trống nếu khơng có.
Bảng Hóa đơn Tài
chính: Mỗi dịng trong bảng tương ứng với một Hóa đơn
Cột đầu ra/vào: Lựa chọn loại Hóa đơn là đầu ra hay đầu vào.
Nhóm:. Lựa chọn Nhóm hóa đơn được phân loại trên Bảng kê chi tiết hóa đơn đầu vào/đầu ra
Loại HĐ: GTGT/Thường/Khấu trừ lùi (hóa đơn trực tiếp)
Seri
Số hóa đơn
Ngày: Ngày phát hành ghi trên hóa đơn
Mã khách: Mã khách hàng phát hành hóa đơn hoặc mã khách lẻ.
Diễn giải Tiền hàng Thuế suất Tiền thanh tốn
Ơ Tổng số tiền: Hiển thị tổng số tiền thu
3.4.2. Phiếu chi tiền
- Khái niệm: Phiếu chi tiền mặt được sử dụng trong các nghiệp vụ chi tiền mặt VNĐ và ngoại tệ của Doanh nghiệp, kết hợp với chi tiết các đối tượng phát sinh liên quan như: Chi tiền mua hàng kết hợp với Công nợ khách hàng phải trả, Chi mua sắm, ... Cửa sổ phiếu chi được thiết kế chuyên biệt theo định khoản nhiều Nợ - một Có (Nợ tài khoản đối ứng, Có tài khoản tiền mặt)
- Nội dung của phiếu chi tiền
Mã Chứng từ: Chọn lựa loại Chứng từ trong danh sách
Số Chứng từ: Mặc định là Số chứng từ "Tự động" , hoặc có thể nhập trực tiếp Số chứng từ.
Tài khoản Có: Tài khoản tiền mặt
Họ tên: Họ tên người lĩnh tiền
Địa chỉ: Địa chỉ của người lĩnh tiền
Diễn giải: Diễn giải chung
Mã tiền tệ: Chọn loại tiền tệ phát sinh.
Tỷ giá TT và
Tỷ giá HT: Nếu mã tiền tệ là ngoại tệ, nhập tỷ giá thích hợp cho 2 mục Tỷ giá thựctế và Tỷ giá hạch toán. (xem Phương pháp Ngoại tệ và Chênh lệch Tỷ
giá )
Vụ việc: Nhập mã vụ việc nếu cần theo dõi chi tiết, bỏ trống nếu không.
Bảng Nợ các
tài khoản: Mỗi dòng trong bảng ghi nhận giá trị phát sinh Nợ đối ứng của tàikhoản tiền mặt, kết hợp với các đối tượng cần theo dõi chi tiết liên quan.
Cột Mã Tài khoản:
Mã Tài khoản phát sinh Nợ.
Cột Mã khách
hàng: Mã Khách hàng cần theo dõi chi tiết trên tài khoản, bỏ trống nếu khơngcó.
Cột Diễn giải: Diễn giải chi tiết. Cột Số tiền
NT
(hiển thị nếu là phát sinh ngoại tệ).
Cột Số tiền: Nếu là phát sinh ngoại tệ thì khơng thể nhập trực tiếp số tiền trên cột này.
Cột
Mã ĐTTH (Đối tượng tập hợp): Nhập vào mã ĐTTH cần theo dõi chi tiết trên tàikhoản, bỏ trống nếu không.
Cột
Mã ĐTGT
(Đối tượng Giá thành): Nhập vào mã ĐTGT cần theo dõi chi tiết trên tài khoản, bỏ trống nếu không.
Cột Mã KM (Khoản
mục):
Nhập vào mã Khoản mục cần theo dõi chi tiết trên tài khoản, bỏ trống nếu không
Cột Mã
TSCĐ: Nhập vào mã TSCĐ cần theo dõi chi tiết trên tài khoản, bỏ trống nếukhơng.
Bảng Hóa đơn Tài chính:
Mỗi dịng trong bảng tương ứng với một Hóa đơn
Cột đầu ra/vào:
Lựa chọn loại Hóa đơn là đầu ra hay đầu vào.
Nhóm: Lựa chọn Nhóm hóa đơn được phân loại trên Bảng kê chi tiết hóa đơn đầu vào/đầu ra.
Seri Số Seri của hóa đơn kèm theo (nếu có hóa đơn để thanh tốn)
Số hóa đơn (Nếu có hóa đơn thì nhập vào số hóa đơn)
Ngày: Ngày phát hành ghi trên hóa đơn
Mã khách:. Là mã khách hàng xuất hóa đơn. Nếu mã khách khơng có trong danh mục thì mã là chọn mã là 0 và đánh thêm trường mã số thuế của người xuất hóa đơn.
Diễn giải Diễn giải nội dung hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn.
Tiền hàng Ghi số tiền trên mục tiền hàng trong hóa đơn
Thuế suất Nếu hóa đơn GTGT thì chọn thuế suất tương ứng, nếu hóa đơn thơng thường thì bỏ qua trường này.
Tiền thanh tốn
Tổng tiền trên hóa đơn đó.
3.4.3. Phiếu quy đổi ngoại tệ 3.4.4. Hoá đơn bán hàng 3.4.5. Bảng kê tiền mặt