Chương 4 : CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ
4.1. Điều kiện về tiền tệ
4.1.1. Phân loại tiền tệ trong thanh toán quốc tế
a. Căn cứ vào phạm vi sử dụng của tiền
- Tiền tệ thế giới: Vàng. Hiện nay chưa có một vật nào khác có thể thay thế vàng chấp hành chức năng của tiền tệ thế giới.
Tuy nhiên, trong quan hệ thanh tốn ngoại thương hiện nay người ta khơng sử dụng vàng. Vàng chỉ là một trong số các phương tiện dự trữ của các quốc gia và có thể được sử dụng để thanh toán cuối cùng giữa các quốc gia.
- Tiền tệ quốc tế: Là đồng tiền hiệp định thuộc các khối kinh tế, tài chín, tiền tệ quốc tế như EUR.
- Tiền tệ quốc gia: Là tiền tệ của từng nước như: USD, GBP, JPY,...
b. Căn cứ vào tính chất mạnh yếu của tiền
- Tiền mạnh: Là những đồng tiền của các quốc gia có thể tự do chuyển đổi sang các đồng tiền khác và được dân chúng cũng như các tổ chức chấp nhận mặc nhiên trong thanh tốn. Nói chung khi xét một đồng tiền có phải là tiền mạnh hay không người ta căn cứ vào các tiêu chuẩn:
+ Khả năng chấp nhận nhanh hay chậm của quốc tế đối với đồng tiền. + Nhu cầu thương mại đối với nước phát hành ra đồng tiền
+ Tiềm năng cung ứng hàng hoá cho thế giới của quốc gia ấy.
- Tiền yếu: Là những đồng tiền của các quốc gia không thoả mãn được các điều kiện trên.
Trong quan hệ thanh toán quốc tế, đương nhiên người ta chỉ sử dụng những đồng tiền mạnh.
c. Căn cứ vào hình thức tồn tại của tiền
- Tiền mặt: Là tiền giấy, tiền kim loại. - Tiền tín dụng: Là tiền bút tệ.
4.1.2. Điều kiện đảm bảo hối đối
Trong điều kiện lạm phát và chính sách thả nổi tiền tệ phổ biến như hiện nay, sự biến động của các đồng tiền sẽ khơng cịn là hiện tượng các biệt. Do vậy, sự xuất hiện rủi ro đối với các khoản thu chi bằng ngoại tệ từ các hoạt động buôn bán quốc tế là không thể tránh khỏi. Từ thực tiễn đó, các chủ thể tham gia hoạt động ngoại thương thường tìm kiếm, thoả thuận các cách thức khác nhau để hạn chế, giảm thiểu các rủi ro do biến động về giá trị tiền tệ xảy ra đối với những khoản thu chi quốc tế của họ. Đó là những điều kiện đảm bảo hối đoái.
Điều kiện đảm bảo hối đoái là các quy định về cách xử lý khi sức mua của tiền tệ thay đổi nhằm đảm bảo sự bình đẳng về quyền lợi kinh tế giữa các bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thương, đảm bảo giá trị thực tế của các khoản thu chi quốc tế.
Trong thanh tốn ngoại thương các hình thức đảm bảo hối đối được vận dụng rất đa dạng. Có thể kể đến một số hình thức đảm bảo sau:
a. Điều kiện đảm bảo theo vàng
Theo điều kiện này thì vàng được dùng làm cơ sở đảm bảo cho các khoản thu (chi) quốc tế.
Dùng vàng làm đảm bảo có thể theo một trong các hình thức sau:
- Giá cả hàng hố và tổng giá trị của hợp đồng ngoại thương được quy ra bằng một lượng vàng nhất định.
Cách đảm bảo này chỉ có thể áp dụng với những đồng tiền đã cơng bố hàm lượng và chỉ có tác dụng trong trường hợp chính phủ cơng bố chính thức đánh sụt hàm lượng vàng của đồng tiền xuống.
- Căn cứ vào giá vàng hiện hành trên thị trường vàng lựa chọn.
Cách đảm bảo dựa vào giá vàng nói chung phản ánh nhạy bén tình hình biến động của tiền tệ lên xuống, nhưng cũng khơng đảm bảo chính xác, bởi vì giá vàng trên thị trường biến động khá mãnh liệt, có khi vượt xa sự biến động của giá cả hàng hoá và tỷ giá hối đối. Mặt khác có những nước mà đồng tiền nước đó khơng liên hệ trực tiếp với vàng, ở những nước này lại khơng có thị trường vàng tự do, giá vàng chính thức do nhà nước quy định thường khơng phù hợp với giá vàng thực tế thì cách đảm bảo này khơng những thiếu chính xác mà cịn tỏ ra kém tác dụng.
b. Điều kiện đảm bảo ngoại hối
Điều kiện đảm bảo ngoại hối là điều kiện đảm bảo cho giá trị của đồng tiền thanh toán bằng một đồng tiền khác có sức mua ổn định hơn.
c. Điều kiện đảm bảo theo “rổ tiền tệ”
Hai bên xuất nhập khẩu thoả thuận dùng một số đồng tiền tập hợp lại tạo thành cái gọi là “rổ tiền tệ”. Dùng giá trị của rổ tiền tệ để đảm bảo cho giá trị của hợp đồng mua bán ngoại thương. Như vậy khi giá trị của những đồng tiền tham gia “rổ tiền” mà thay đổi, sẽ làm cho cả rổ thay đổi và do vậy phải điều chỉnh toàn bộ giá trị của hợp đồng.
d. Điều kiện đảm bảo căn cứ vào sự biến động của giá cả
Điều kiện đảm bảo bằng vàng và ngoại hối không thể đảm bảo giá trị thực tế của đồng tiền thu về trong tình hình tỷ giá và hàm lượng vàng quy định một cách giả tạo. Vì vậy, để đảm bảo giá trị thực tế của đồng tiền thanh toán, trong hợp đồng cịn có thể dùng hai cách quy định điều kiện đảm bảo sau đây:
- Số tiền phải trả căn cứ vào tình hình biến động của chỉ số giá cả mà thay đổi một cách tương ứng.
- Số tiền phải trả căn cứ vào sự biến động giá của chính hàng hố đó trên thị trường, hay của giá thành sản xuất loại hàng hố đó.
4.2. ĐIỀU KIỆN VỀ ĐỊA ĐIỂM THANH TỐN
Địa điểm thanh tốn là nơi việc trả tiền được thực hiện. Trong thanh toán ngoại thương, địa điểm thanh toán thường được hiểu theo nghĩa rộng tức là việc thanh toán được diễn ra ở nước nào, nước xuất khẩu, hay nước nhập khẩu, hay nước thứ ba.
Đối với người xuất khẩu, nếu địa điểm thanh tốn ở ngay nước mình thì sẽ thu tiền nhanh hơn, có điều kiện sử dụng vốn hiệu quả hơn. Đối với nước người nhập khẩu, khi địa điểm thanh tốn ở nước mình sẽ tạo điều kiện cho việc chính thức phải chi trả muộn hơn, do đó hiệu quả sử dụng vốn cao hơn.
Chính vì những lẽ đó, trong thanh tốn quốc tế bên nào cũng muốn trả tiền tại nước mình, lấy nước mình làm địa điểm thanh tốn. Tuy nhiện, để đi đến quyết định “thanh toán ở đâu”, điều này tuỳ thuộc vào đặc điểm của từng hợp đồng xuất nhập khẩu và tuỳ thuộc vào sự quyết định của các bên. Trên thực tế, việc xác định địa điểm thanh tốn cịn tuỳ thuộc vào phương thức thanh toán mà các bên thống nhất sử dụng.
4.3. ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN
Trong kinh doanh, vốn là một yếu tố vơ cùng quan trọng, góp phần quyết định uy tín, vị thế và hiệu quả kinh doanh. Chu chuyển vốn nhanh đồng nghĩa với việc tránh được ứ đọng vốn, qua đó nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn. Vì vậy, trong thanh tốn nội thương cũng như ngoại thương, điều kiện về thời gian thanh tốn được các bên rất coi trọng.
Nhìn chung, ta thấy có hai thái cực đối ngược nhau, đó là: người xuất khẩu muốn tìm kiếm những phương thức chi trả sao cho thu tiền càng nhanh càng tốt, còn đối với người nhập khẩu thì ngược lại, thời gian trả tiền được kéo dài, được chậm trả... thì càng tốt.
Do vậy, thời gian thanh tốn khơng tách rời với cách trả tiền. Trong thương mại quốc tế, thường có ba cách trả tiền sau đây:
4.3.1. Trả tiền trước
Trả tiền trước là sau khi ký hợp đồng, hoặc sau khi bên xuất khẩu chấp nhận đơn đặt hàng của bên nhập khẩu, nhưng trước khi giao hàng thì bên nhập khẩu đã trả cho bên xuất khẩu toàn bộ hay một phần số tiền hàng.
Có hai loại trả trước
- Người mua trả tiền trước người bán x ngày kể từ sau này ký hợp đồng, hoặc sau ngày hợp đồng có hiệu lực.
- Người mua trả tiền cho người bán x ngày trước ngày giao hàng.
4.3.2. Trả tiền ngay
Trong bn bán quốc tế, có nhiều cách giao hàng khác nhau. Vì vậy, trả tiền ngay được chia ra thành các loại sau:
- Người mua trả tiền cho người bán ngay sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho vận tải nơi giao hàng chỉ định.
- Người mua trả tiền cho người bán ngay sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi giao hàng quy định.
- Sau khi hoàn thành việc giao hàng, người bán hoàn tất bộ chứng từ thanh toán và chuyển đến cho người mua, người mua trả tiền ngay sau khi nhận bộ chứng từ.
- Người mua trả tiền cho người bán ngay sau khi nhận xong hàng hoá tại nơi quy định hoặc cảng đến.
4.3.3. Trả tiền sau
Với cách trả tiền này thì sau một thời gian nào đó kể từ khi người xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ gian hàng (như hai hên đã thỏa thuận), người nhập khẩu sẽ tiến hành thanh toán.
Trả tiền sau thực chất là hình thức cấp tín dụng của người xuất khẩu cho người nhập khẩu. Vì vậy, giá cả hàng hoá trong trường hợp này thường lớn hơn giá cả hàng hoá trong trường hợp trá tiền ngay. Đây chính là số tiền lãi mà người mua trả cho người bán do được thanh toán chậm. Tuy nhiên trên thực tế, giá cả có lớn hơn hay khơng và lớn hơn với mức độ bao nhiêu, điều này cũng còn tuỳ thuộc vào đặc điểm của hàng hoá xuất khẩu là tuỳ thuộc vào điều kiện thực tế của hai bên xuất nhập khẩu.
Ngược lại với trường hợp trả tiền trước, trả tiền sau có thể gây nên những rủi ro nhất định đối với nhà xuất khẩu. Nếu số tiền trả chậm càng lớn, thời gian trả chậm càng dài, khả năng tài chính của nhà nhập khẩu eo hẹp và lại khơng có sự tin cậy trong quan hệ thanh tốn... thì mức độ rủi ro xảy ra đối với nhà xuất khẩu càng lớn. Chính vì vậy, để giảm tới mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối với mình, trước khi quyết hình thức trả sau, nhà xuất khẩu cần phải nghiên cứu kỹ tất cả các vấn đề kể trên.
Việc trả tiền sau bao gồm 4 loại sau đây:
- Trả tiền sau x ngày, kể từ ngày nhận được thơng báo của người bán đã hồn thành việc giao hàng cho người vận tải, tại nơi giao hàng quy định.
- Trả tiền sau x ngày, kể từ ngày nhận được thơng báo của người bán đã hồn thành việc giao hàng trên phương tiện vận tải, tại nơi giao hàng quy định.
- Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận được chứng từ. - Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận xong hàng hố.
Tuỳ theo tính chất của hợp đồng, tính chất của loại hàng hố mà điều kiện thời gian thanh tốn có thể vận dụng một trong các cách trên, hoặc vận dụng tổng hợp các cách. Trong hợp đồng bán máy móc thiết bị, thời gian trả tiền phức tạp hơn so với hợp đồng mua bán các loại hàng hoá khác.
4.4. ĐIỀU KIỆN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN
Mọi khoản chi trả phát sinh giữa các chủ thể thanh tốn của các nước được diễn ra thơng qua một quy trình xử lý kỹ thuật các chứng từ thanh toán, được gọi là phương thức thanh toán.
Trong bất kỳ hợp đồng ngoại thương nào, các bên xuất nhập khẩu đều phải thoả thuận áp dụng một phương thức thanh tốn cụ thể. Từ đó, điều kiện về phương thức thanh toán sẽ điều chỉnh các quyền hạn và trách nhiệm của các bên liên quan.
Phương thức thanh tốn là điều kiện quan trọng và có tính tổng hợp nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế. Phương thức thanh toán quốc tế trong ngoại thương lại càng quan trọng và phức tạp. Trong bn bán, người ta có thể chọn lựa nhiều phương thức thanh toán khác nhau để thu tiền về, hoặc để trả tiền, nhưng xét cho cùng việc lựa chọn phương thức nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của người bán là thu tiền nhanh, đúng, đủ và từ yêu cầu của người mua là nhập hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn.
Trong thanh tốn quốc tế, có thể kể tới nhiều phương thức thanh tốn khác nhau.
Có những phương thức thanh tốn được tiến hành khơng phụ thuộc vào chứng từ hàng hoá như: phương thức chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu phiếu trơn.
Có những phương thức thanh tốn phụ thuộc vào chứng từ hàng hoá như: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ, phương thức tín dụng chứng từ, phương thức thư uỷ thác mua.
Có phương thức thanh tốn lại căn cứ vào hàng hoá để trả tiền như: phương thức thư đảm bảo trả tiền.
Quyết định thanh toán bằng phương thức nào sẽ tuỳ thuộc vào tình hình thực tế của các bên tham gia thanh tốn nhưng nhìn chung sẽ lựa chọn 1 trong số các phương thức sau:
- Phương thức chuyển tiền. - Phương thức ghi sổ. - Phương thức nhờ thu.
- Phương thức tín dụng chứng từ. - Phương thức thư uỷ thác mua. - Thư đảm bảo trả tiền.
MỤC LỤC
Lời nói đầu………………………………………………………………………... 3
Chương 1: HỆ THỐNG TIỀN TỆ THẾ GIỚI……………………………….
1.1. Những vấn đề chung về tiền tệ………………………………………………. 4
1.1.1. Bản chất của tiền tệ………………………………………………………… 4
1.1.2. Quá trình phát triển của hình thái tiền tệ…………………………………... 4
1.2. Các loại hình tiền tệ phổ biến trên thế giới………………...………………… 5
1.2.1. Ngoại tệ và ngoại hối………………………………………………………. 5
1.2.2. Một số đồng tiền phổ biến trên thế giới……………………………………. 6
Chương 2: TỶ GIÁ HỐI ĐỐI………………………………………………...
2.1. Khái niệm về tỷ giá hối đối…………………………………………………. 7
2.2. Cơ sở hình thành tỷ giá………………………………………………………. 7
2.2.1. Dựa vào chế độ bản vị vàng………………………………………………... 7
2.2.2. Dựa vào ngang sức mua của đồng tiền…………………………………….. 8
2.3. Phương pháp yết tỷ giá………………………………………………………. 8
2.3.1. Khái niệm phương pháp yết tỷ giá…………………………………………. 8
2.3.2. Các phương pháp yết tỷ giá………………………………………………... 9
2.4. Phương pháp xác định tỷ giá theo phương pháp tính chéo…………………... 10
2.4.1. Xác định tỷ giá hối đoái của hai đồng tiền yết giá cùng vị trí……………... 10
2.4.2. Xác định tỷ giá của 2 đồng tiền ở các vị trí khác nhau…………………….. 12
2.5. Một số dạng chuyển đổi thường gặp trong kinh doanh du lịch…………….... 13
2.5.1. Những dạng chuyển đổi thường gặp trong kinh doanh lữ hành…………… 13
2.5.2. Những dạng chuyển đổi thường gặp trong kinh doanh khách sạn - nhà hàng……………………………………………………………………………….
13 2.6. Các loại tỷ giá hối đoái………………………………………………………. 14
2.6.1. Căn cứ vào chê độ quản lý ngoại hối ……………………………………… 14
2.6.2. Căn cứ vào thời điểm mua bán ngoại tệ……………………………………. 15
2.6.3. Căn cứ vào nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối……………………………….. 15
6.4. Căn cứ vào các phương thức chuyển ngoại tệ……………………………….. 15
2.7. Các nhân tố ảnh hưởng đến sự biến động của tỷ giá hối đoái……………….. 15
2.7.1. Quan hệ cung cầu về ngoại hối trên thị trường…………………………….. 15
2.7.2. Mức chênh lệch về tỷ lệ lạm phát giữa các nước…………………………... 15
2.7. 3. Các nhân tố khác…………………………………………………………... 16
2.8. Phương pháp điều chỉnh tỷ giá hối đối……………………………………... 17
2.8.1. Chính sách chiết khấu……………………………………………………… 17
2.8.2. Chính sách hối đối………………………………………………………… 17
2.8.3. Lập quỹ bình ổn tỷ giá……………………………………………………... 18
2.8.4. Chính sách điều chỉnh giá trị của tiền tệ…………………………………… 18
3.1. Thanh toán bằng tiền mặt…………………………………………………….. 20
3.1.1. Khái niệm…………………………………………………………………... 20
3.1.2. Ưu và nhược điểm của thanh toán dùng tiền mặt………………………….. 20
3.2. Thanh tốn khơng dùng tiền mặt…………………………………………….. 20
3.2.1. Khái niệm…………………………………………………………………... 20
3.2.2. Các ngun tắc trong thanh tốn khơng dùng tiền mặt…………………… 20
3.2.3. Ý nghĩa của thanh tốn khơng dùng tiền mặt……………………………… 20
3.3. Các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt……………………………… 21
3.3.1. Thanh toán bằng séc (Séc du lịch)…………………………………………. 21
3.3.2. Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi……………………………………………... 23
3.3.3. Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu…………………………………………….. 23
3.3.4. Thanh tốn bằng thư tín dụng……………………………………………… 24
3.3.5. Thanh tốn băng thẻ………………………………………………………………. 26
3.3.6. Voucher…………………………………………………………………….. 28
3.4. Một số chứng từ sử dụng trong nghiệp vụ thanh toán……………………….. 31
Chương 4: CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ…………………….
4.1. Điều kiện về tiền tệ………………………………………………………….. 35
4.1.1. Phân loại tiền tệ trong thanh toán quốc tế…………………………………. 35
4.1.2. Điều kiện đảm bảo hối đoái………………………………………………… 35