Chú thích: Quan hệtrực tuyến Quan hệchức năng
2.1.4.2. Chức năng và nhiệm vụcủa từng bộphận trong công ty
- Đại hội đồng cổ đông: Là cơ quan quyền lực cao nhất của Công ty quyết định những vấn đềthuộc Pháp luật và điều lệ công ty quy định.
- Hội đồng quản trị: Do hội đồng cổ đông bầu ra để điều hành Công ty. HĐQT đề ra các quy chế, hình thức hoạt động và giao nhiệm vụ cho các giám đốc Công ty
Đại hội đồng quản trị
Hội đồng quản trị Ban kiểm soát
Tổng giám đốc PTGĐ phụ trách kĩ thuật PTGĐ phụtrách kếhoạch Phịng kĩ thuật Phịng tổng hợp Phịng kếtốn tài vụ Phịng kế hoạch Chi nhánh quản trị
+ Các xí nghiệp thi cơng cơ giới +Các xí nghiệp xây lắp
+Các xí nghiệp khai thác chếbiến đá vàsản xuất vật liệu xây dựng +Các xí nghiệp xây lắp
+Các đội liên kết xây dựng
thực hiện, có tồn quyền quyết định các vấn đề liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của công ty, trừnhững vấn đềthuộc thẩm quyền củaĐại hội đồng cổ đơng.
- Ban kiểm sốt: Ban kiểm sốt có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát công tác điều hành sản xuất kinh doanh của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc của Công ty.
- Tổng giám đốc: Là đại diện pháp nhân của công ty, người đứng ra chịu trách nhiệm và thực hiện các chỉ đạo của hội đồng quản trị. Người trực tiếp điều hành nhân sự, có trách nhiệm lãnh đạo các phòng ban cấp dưới thực hiện. Tổng giám đốc của công ty hiện nay là ơng Trần Chính.
- Phó tổng giám đốc: Các Phó tổng giám đốc điều hành DN theo sựphân công và ủy quyền của Tổng giám đốc, chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về nhiệm vụ được Tổng giám đốc phân công vàủy quyền.
- Phịng kế hoạch: Có nhiệm vụ lập kếhoạch kinh doanh cơng trình hằng ngày, hằng quý, hằng năm và tổ chức kiểm tra tiến độ cơng trình, ký hợp đồng kinh tế, đấu thầu các cơng trình thi cơng theođúng các điều khoản hợp đồng.
- Phòng tổng hợp: Theo dõi, thực hiện, kiểm tra, giải quyết các chế độ chính sách liên quan tới quyền, lợi ích của người lao động, việc thực hiện những nội quy, quy chế, thỏa ước lao động tập thể và phương hướng nhiệm vụ trong năm tiếp theo, quản lí và bảo quản tài liệu, hồ sơ nhân sựtồn Cơng ty.
- Phịng kếtoán - tài vụ:
+Cân đối các nguồn vốn đểcó các kếhoạch vay vốn ngân hàng và chuyển vốn vay cho các đơn vịtrực thuộc theo kếhoạch đãđược duyệt từng tháng, quý
+Cùng các đơn vị để đối chiếu thu hồi cơng nợ, thanhquyết tốn cơng trình. + Lập và tổng hợp kế hoạch báo cáo tài chính năm với cấp trên.
-Phịng kỹthuật:
+ Tính tốn chi phí theo phân cấp hạch toán của các đội đầy đủ. Kiểm tra kế hoạch sản xuất của từng đơn vịtrực thuộc.
+ Phối hợp với các đơn vị thực hiện bảo hành Cơng trình.
+ Tham gia khảo sát thiết kếtrong phạm vi đăng ký kinh doanh của Công ty. - Các đội trực thuộc: Hiện tại Cơng ty có 2 Chi nhánh (CN Quảng Điền, CN Quảng Trị), 1 Cửa hàng Xăng dầu, 5 Đội liên kết xây dựng và 11 Xí nghiệp trực thuộc.
Tất cả các đơn vị này đều chịu sựquản lý của Cơng ty vềtài chính cũng như cơng tác hạch tốn. Đồng thời các đơn vị này phải lập báo cáo chi tiết về tình hình thu chi của từng đội và thực hiện quyết tốn vào cuối mỗi q.
2.1.5. Tình hình laođộng của công ty trong 3 năm2016-2018
Bên cạnh các yếu tố như vốn, tài sản…thì lao động là một trong những yếu tố có tính chất quyết định đến năng suất lao động và hiệu quảsản xuất kinh doanh của Cơng ty. Vì vậy việc sửdụng lao động một cách hợp lí, phù hợp với trìnhđộ người lao động là rất quan trọng
Bảng 2.1: Tình hình laođộng củacơng ty qua 3 năm 2016- 2018
Đơn vị tính: người
Chỉtiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017 /2016 2018/2017
SL % SL % SL % SL % SL %
Tổng số lao động 327 100 221 100 187 100 (106) (32,42) (34) (15,38)
Theo tính chất cơng việc
Lao động trực tiếp 245 74,92 156 70,59 107 57,22 (89) (36,33) (49) (31,41)
Lao động gián tiếp 82 25,08 65 29,41 80 42,78 (17) (20,73) 15 (23,08)
Theo giới tính Nam 266 81,35 168 76,02 134 71,66 (98) (36,84) (34) (20,24) Nữ 61 18,65 53 23,98 53 28,34 (8) (13,11) 0 0 Theo trìnhđộ Đại học 72 22,02 60 27,15 52 27,81 (12) (16,67) (8) (13,33) Trung cấp cao đẳng 57 17,43 45 20,36 28 14,97 (12) (21,05) (17) (37,78) Công nhân kĩ thuật 198 60,55 116 52,49 107 57,22 (82) (41,41) (9) (7,76)
(Nguồn: Phịng Tổng hợp cơng ty cổphần Xây dựng-Giao thông TT.Huế)
Nhận xét:
Qua bảng trên ta thấy tổng số lao đông của công ty qua các năm biến động giảm. Trong năm 2016 tổng số lao động của công ty là 327 lao động tới năm 2018 số lao động chỉcòn 187 người, Số lao động được cắt giảm khá lớn sởdĩ có sựcắt giảm này là do có sựcan thiệp nhiều hơn của KH-CN và quy mô của cơng. Cụthể như sau:
- Phân theo tính chất cơng việc: Nhìn vào bảng trên ta có thểnhận thấy lao động trực tiếpqua các nămchiếm tỷlệcao trên 57% tổng lao động của cơng ty đó là do tính đặc thù của ngành xây lắp cần nhiều lao động trực tiếp sản xuất và thi cơng và cũng là lực lượng chính tạo nên khối lượng sản phẩm. Năm 2016 số lao động trực tiếp là 245 người, năm 2017 giảm 36,33% tới năm 2018 tiếp tục giảm 31,41% so với năm 2017. Trong khi đó số lao động gián tiếp năm 2016 là 82 người sang năm 2018 còn 80 người.Đây chủyếu là đội ngũ kế tốn và nhân viên văn phịng của cơng ty.
- Phân theo trình độ: Phân cấp theo trình độ chun mơn là để phù hợp với cơ cấu tổ chức và tình hình hoạt động của cơng ty. Vì đặc điểm của Công ty là xây lắp, công việc nặng nhọc nênlao động là công nhân chiếm tỷtrọng caođến trên 60% trong tổng số lao động năm 2016 và hơn 57% năm 2018. Số lượng cơng nhân, lao động có trình độ trung cấp, cao đẳng có xu hướng giảm qua ba năm, năm 2016 có 57 cơng nhân, năm 2017 cịn 45 cơng nhân tới năm 2018giảm thêm 17người, tương ứng giảm 37,78% so với năm 2017. Lực lượng lao động có trình độ đại học có xu hướng giảm nhẹ, năm 2016 là 72người (chiếm 22,02%), năm 2017giảm 12người, sang năm 2018 giảm thêm 8người cịn 52người (chiếm 27,81%). Sởdĩ có sựu giảm đi này là do khối lượng công việc, các hợp đồng kinh tế đang giảm đi vì sự cạnh tranh gay gắt trong ngành nên cần cắt giảm số lượng lao động để phù hợp với hồn cảnh kinh tế và khối lượng cơng việc.
- Phân theo giới tính: Ta thấy số lao động nam và nữ của cơng ty có sự chênh lệch đáng kể, lao động nam chiếm hơn 70% (năm 2018) lao động của tồn cơng ty. Số lao động nữchiếm tỷtrọng ít và chủyếu làm việc tại văn phòng.
Như vậy qua 3 năm 2016, 2017, 2018 số lượng lao động của công ty giảm đáng kể tuy nhiên chất lượng lao động vẫn được đảm bảo, việc cắt giảm số lượng lao động giúp doanh nghiệp tiết kiệm được chi phí, phù hợp với tình hình kinh doanh, quy mơ của doanh nghiệp trong tình hình nền kinh tếnhiều biến động
Bảng 2.2: Tình hình biến động của tài sản qua 3 năm 2016-2018
Đơn vị tính: Đồng Việt Nam
Chỉtiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/ 2016 2018/2017
+/- % +/- %
A tài sản ngắn hạn 174.121.294.217 185.731.382.974 200.796.153.352 11.610.088.757 6,67 15.064.770.378 8,11
1.Tiền và các khoản tương đương tiền 7.022.188.073 12.666.063.862 15.019.876.093 5.643.875.789 80,37 2.353.812.231 18,58
2.ĐTTC ngắn hạn - - - - - - - 3.Các khoản PTNH 110.885.332.498 91.182.789.706 108.039.599.160 (19.702.542.792) (17,77) 16.856.809.454 18,48 4.HTK 56.019.905.061 81.466.330.052 77.515.316.737 25.446.424.991 45,42 (3.951.013.315) (4,84) 5.TSNH khác 193.868.585 416.199.354 221.361.362 222.330.769 114,68 (194.837.992) (46,81) B.Tài sản dài hạn 37.664.510.814 33.459.352.355 30.416.164.002 (4.205.158.459) (11,16) (3.043.188.353) (9,09) 1.Các khoản PTDH 185.623.500 185.623.500 315.560.828 0 0 129.937.328 70,00 2.TSCĐ 34.978.769.130 31.009.377.259 27.155.627.067 (3.969.391.871) (11,35) (3.853.750.192) (12,42) 3.BĐS đầu tư - - - - - - - 4.TSDD - - 61.599.640 - - 61.599.640 - 5. ĐTTC dài hạn - - 440.000.000 - - 440.000.000 - 6.Tài sản DH khác 2.500.118.184 2.264.351.596 2.443.376.467 (235.766.588) (9,43) 179.024.871 7,90 Tổng tài sản 211.785.805.031 219.190.735.329 231.212.317.354 7.040.930.298 3,5 12.021.582.025 5,48
Biểu đồ2.1- Biến động tài sản qua 3 năm 2016-2018
Từ số liệu ở bảng trên, cho thấy quy mô về tài sản của công ty biến động liên tục qua 3 năm. Năm 2016 giá trị tổng tài sản là hơn 211,7 tỷ đồng năm 2017 đạt hơn 219 tỷ đồng. Sang năm 2018, giá trị tổng tài sản tăng hơn 12 tỷ đồng đạt 231,2 tỷ. Nhìn tổng quát tổng tài sản tăng nhưng trong đóTSDH lại giảm. Cụthể như sau:
Tài sản ngắn hạn qua ba năm 2016-2018 có xu hướng tăng nhẹ, năm 2016 giá trị tài sản ngắn hạn là hơn 174 tỷ đồng, năm 2017 tăng hơn 11,6 tỷ đồng. Đến năm 2018, tài sản ngắn hạn đạt hơn 200 tỷ đồng. Sựbiến động này là doảnh hưởng chủyếu của sự tăng nhanh tiền và các khoản tương đương tiền, tăngnhanh hơn so với năm 2017 hơn 2 tỷ đồng, tương ứng tăng gần 19%. Tài sản NH của công ty tăng nhưng trong khi doanh nghiệp lại nắm giữquá nhiều tiềnđây là một trong những vấn đề đáng lo ngại khiến các nhà quản trị cần quan tâm. Nguyên nhân công ty nắm giữtiền mặt lớn là do nhu cầu về tiền để tập trung mua sắm NVL, trả lương nhân viên phục vụ cho các hạng mục cơng trình. Việc giữtiền quá nhiều làm cho vốn nhàn rỗi lãng phí cần phảiđiều chỉnhđể đảm bảo thanh toán nhanh và hiệu quảsửdụng vốn
Tài sản dài hạn của cơng ty có xu hướng giảm qua 3 năm. Năm 2016, giá trị tài sản dài hạn là hơn 37 tỷ đồng, đến năm 2017giảm hơn 4 tỷ đồng, năm 2018, giảm hơn 3 tỷ đồng còn 30,4 tỷ đồng. Trong đó PTDH của cơng ty tăng đáng kể năm 2018 còn hơn 315 triệu đồng trong khi năm 2017 là 185 triệu đồng nguyên nhân chính là do những khách hàng lớn chưa thanh tốn tiền cho cơng ty
Bảng 2.3. Tình hình biến động của nguồn vốn qua 3 năm 2016-2018
Đơn vị tính: Đồng Việt Nam
ChỉTiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2017/2016 Năm2018/2017
+/- % +/- % A. Nợphải trả 178.349.715.336 185.788.082.834 198.319.846.388 7.438.367.489 4,17 12.531.763.554 6,75 1. Nợngắn hạn 167.920.306.504 176.816.350.459 189.409.053.974 8.896.043.955 5,30 12.592.703.515 7,12 2. Nợdài hạn 10.429.408.832 8.971.732.375 8.910.792.414 (1.457.676.457) (13,98) (60.939.961) (0,68) B. Vốn chủsởhữu 33.436.089.695 33.402.652.495 32.892.470.966 (33.437.200) (0,10) (510.181.529) (1.53) 1.Vốn chủsởhữu 33.436.089.695 33.402.652.495 32.892.470.966 (33.437.200) (0,10) (510.181.529) (1.53)
2.Nguồn kinh phí và quỹkhác - - - - - - -
Tổng cộng nguồn vốn 211.785.805.031 219.190.735.329 231.212.317.354 7.404.930.298 3,50 12.021.582.025 5,48
Qua bảng số liệu, ta thấy rõ tình hình biến động của nguồn vốn. Cụ thể năm 2016đạthơn 211 tỷ, 2017 là 219 tỷtới năm 2018 nguồn vốn tăng đạt hơn 231 tỷ đồng. Nguyên nhân dẫn đến sựbiến động này là do NPT và VCSH. So sánh vềtỉ lệNPT và VCSH thì NPT chiếm tỷ trọng rất lớn điều này sẽ tạo động lực kinh doanh, đòn bẩy kinh tếtuy nhiên vềlâu dài thì khơng tốt. Chính vì thếcần tìm các biện pháp giảm nợ, đảm bảo tốt khả năng thanh tốn và tựchủvềtài chính. Cụthể như sau:
- NPT: Năm 2016 đạt hơn 178 tỷ trong đó Nợ NH chiếm gần168 tỷ tới năm 2018 tổng NPT hơn 198 tỷ đồng Nợ NH chiếm hơn 189 tỷ đồng. Trái ngược với sự tăng nhẹ của Nợ NH là sự giảm nhẹ của Nợ DH. Sở dĩ Nợ DH giảm đi do phải trả người bán giảm đi.
-VCSH: Có xu hướng giảm nhẹ qua các năm, năm 2016 VCSH là gần 33,5 tỷ, năm 2017 giảm đi hơn 33 triệu đến năm 2018 tiếp tục giảm và còn gần 32,9 tỷ. VCSH giảm qua các năm điều này chứng tỏ công ty đang ngày càng bị chiếm dụng vốn do chưa thu được tiền từcác khách hàng, khả năng đảm bảo về tài chính, rủi ro tài chính là cao.
Tóm lại, qua việc phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn của cơng ty qua ba năm 2016-2018, ta có thểnhận thấy tài sản và nguồn vốn có xu hướng biến động liên tục qua các năm, hai giai đoạn của sự thay đổi tài sản cũng như nguồn vốn của công ty. Năm 2017 cho thấy sự tăng nhẹ của tổng tài sản cũng như giảm nhẹ tổng nguồn vốn, điều này có thể giải thích đây là năm mà các doanh nghiệp đều một phần chịu sự ảnh hưởng của CNH - HĐH, do đó hoạt động kinh doanh của cơng ty gặp một số khó khăn nhất định. Sang năm 2018, là năm được cho là năm mà cơng ty làm ăn có hiệu quả, các khoản mục tài sản ngắn hạn tăng và việc sử dụng có hiệu quả các khoản vay và nợngắn hạn nhiều hơn so với năm 2017
Bảng 2.4. Tình hình biến động kết quảhọa động kinh doanh qua 3 năm2016-2018
Đơn vị tính: Đồng Việt Nam
ChỉTiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2017/2016 Năm 2018/2017
+/- % +/- %
1.Doang thu bán hàng CCDV 202.209.291.167 126.708.556.843 149.364.398.414 (75.500.734.324) (37,34) 22.655.841.571 17,88 3.Doanh thu thuần vềBH và CCDV 202.209.291.167 126.708.556.843 149.364.398.414 (75.500.734.324) (37,34) 22.665.841.571 17,88 4.Giá vốn hàng bán 177.373.480.971 109.144.473.648 132.596.711.488 (68.229.009.323) (38,47) 23.452.237.840 21,49 5.Lợi nhuận gộp vềBH và CCDV 24.835.810.196 17.564.083.195 16.767.686.926 (7.271.727.001) (29,28) (796.396.269) (4,53) 6.Doanh thu hoạt động tài chính 7.473.874 4.550.174 20.228.591 (2.923.700) (39,12) 15.678.417 (344,57) 7.Chi phí tài chính 8.564.372.945 8.522.008.130 7.877.728.387 (42.364.815) (0,49) (644.279.734) (7,56)
T/đó: Chi phí lãi vay 8.564.372.945 8.522.008.130 7.877.728.387 (42.364.815) (0,49) (644.279.734) (7,56) 8.Chi phí bán hàng 4.417.388.406 2.920.427.840 1.865.752.911 (1.496.960.566) (33,89) (1.054.674.929) (36,11) 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 8.228.774.594 5.811.463.277 4.735.057.824 (2.417.338.317) (29,38) 1.076.387.453 (18,52) 10.Lợi nhuận thuần từ HĐKD 3.632.748.125 314.734.122 2.309.376.395 (3.318.014.003) (91,34) 1.994.642.273 633,75 11.Thu nhập khác 332.920.262 1.510.730.176 124.059.880 1.177.809.914 353,78 (1.386.670.296) (91,79) 12. Chi phí khác 2.073.658.839 521.057.306 1.478.194.797 1.552.601.533 (74,87) 957.137.491 183,69 13.Lợi nhuận khác (1.740.738.577) 989.672.870 (1.354.134.917) 2.730.411.447 (156,85) (2.343.807.787) (236,83) 14.Tổng lợi nhuận KT trước thuế 1.892.009.548 1.304.406.992 955.241.478 (587.602.556) (31,06) (349.165.514) (26,77) 15.Chi phí thuếTNDN hiện hành 937.420.270 365.092.860 497.687.255 (572.327.410) (61,05) 132.594.395 36,32 17.Lợi nhuận sau thuếTNDN 954.589.278 939.314.132 457.554.223 (15.275.146) (481.759.909) (51,29)
Kết quảsản xuất kinh doanh chínhlà thước đo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty, trình độ điều hành của các nhà quản trị, là tiền đề để duy trì và tái sản xuất mở rộng cũng như việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước, cải thiện và nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên, đồng thời bổ sung vốn để tiến hành tái sản xuất…Trong thời kỳsuy thoái kinh tế như hiện nay, làm thế nào để vừa bảo tồn và phát triển vốn và không ngừng gia tăng lợi nhuận là mục tiêu khó khăn của tất cả các doanh nghiệp cũng như Công ty CP Xây dựng - Giao thông TT.Huế. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ có sự biến động qua ba năm. Cụ thể, năm 2016 doanh thu thuần đạt hơn 202 tỷ đồng, năm 2017 còn hơn 126,7 tỷ đồng, đến năm 2018 đạt mức hơn 149 tỷ đồng. Nguyên nhân của sự biến động này là do sự biến động chủ yếu của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, trong năm 2018công ty CP XD - GT TT.Huế đã cố gắng xuất sắc hoàn thành kếhoạch kinh doanh và trởthành một trong ít các cơng ty có doanh thu tốt dẫn chứng với việc DTT của côngty 2018 tăng thêm hơn 22 tỷ đồng so với năm 2017. Lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụ có xu hướng giảm dần qua 3 năm, năm 2016 là gần 25 tỷ đồng, năm 2017 giảm xuống còn hơn 17,5 tỷ đồng, sang năm 2018tiếp tục giảm xuống còn 16,7 tỷ đồng. Sự tăng giảm của lợi nhuận gộp qua 3 năm là do sự biến động của doanh thu thuần và giá vốn hàng bán, năm 2017giá vốn hàng bán giảm với tốc độ hơn 38%, đến năm 2018 thì giá vốn tăng lên 21,49% so với năm 2017. Lợi nhuận thuần từhoạt động kinh doanh năm 2016 là gần 4 tỷ đồng, năm 2017giảm mạnh còn 314,7 triệu đồng, nguyên nhân là do sự