Kết quả kinh d oanh c ủa NHT M phả n á nh nỗ l ực của n gân h à n g d ưới tác độ n g củ a nhi ều nh ân t ố. NHT M th ườn g xuyên theo dõi và ph ân tí ch các c hỉ t iêu kết quả đá n g chú ý để thấy rõ thàn h c ôn g và chưa t hành côn g tron g h oạt đ ộn g n gân hàn g. V iệc đá nh gi á kết quả đún g sẽ ch o thấ y vị t hế của n gân hà n g, lợi thế cũn g như khó kh ăn mà n gân hà n g phả i đối đầu.
Để là m nổi bật được thực trạ n g kết q uả hoạt độn g kin h doa nh c ủa ch i nhánh t hì trước tiên phải xe m xé t và p hân tíc h tình hình t hu nhập và c hi phí của n gân hàn g. Là m đ ược điều đó tài liệu quan trọn g n hất được s ử dụn g là báo cáo t hu n hập – chi phí – kết quả kinh doan h của ngân hàn g. Báo cá o này phả n án h một các h đầy đủ và chi t iết c ác khoản thu nhập cũn g như các kh oản chi phí, lợi n huậ n của n gâ n hàn g sau một nă m tài chính và cho b iết n gân hàn g có đạ t được kế hoạch tài ch ính ha y khô n g. Trên cơ sở xe m xét, p hân tích các kh oản th u, chi để c ó biệ n ph áp t ăn g cườn g c ác khoản thu đồn g thời q uản l ý để giả m tố i đa các khoản chi còn lãn g p hí. Sa u đâ y là tìn h hì nh t hu n hậ p, chi p hí c ủa N HNo & PT NT Na m Hà Nội.
2.3.2.1. Tình hìn h t hu nhập của ch i n hánh NHN o & PT NT Nam Hà Nội.
Tron g nhữn g nă m qu a, kể từ kh i b ắt đ ầu đi và o h oạt độn g N HNo & PTNT Na m Hà Nội luô n cố gắ n g để nâ ng cao cá c khoả n thu n hập tạ o tiề n đề cho s ự phát t riển ti ếp the o của n gâ n hàn g tr on g nhữn g n ă m tới. Tuy
vậ y, cùn g với nh ữn g khó kh ăn chun g c ủa nền kin h tế thì N HNo & P TNT Na m Hà Nội cũn g gặp khô n g ít nh ữn g t rở n gại. Son g n hờ sự chỉ đạo đún g hướn g nên t hu nhậ p của N gâ n hàn g khôn g n gừn g tă n g tron g suốt t hời gi an qua. Cụ th ể:
Bả ng 2.5: T hực tr ạ ng t hu nhậ p
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
2005 2006 2007 So với năm trước(+/-)
ST TT (%) ST TT (%) ST TT (%) 2006/2005 2007/2006 TĐ % TĐ % 1.Thu HDTD 324481 97.5 689402 88.1 718950 88 364921 112.5 29548 4.3 2.thu HD dịch vụ 6602 2 16525 2.1 17322 2.1 9923 150.3 797 4.8 3.thu HDKD ngoại tệ 1845 0.5 1732 0.2 1752 0.2 -113 -6.2 20 1.2 4.Thu HDKD khác 0 0 5 18 5 13 - 5.thu nhập khác 0 0 75340 9.6 79173 9.7 75340 3833 5.1 Tổng thu nhập 332929 783004 817215 450075 135.2 34211 4.4
Nguồn: B áo cáo kế t quả kin h doan h cá c năm 2005-200 7
Nhìn chun g tổn g th u nhập của ch i nhán h tăn g qua các nă m, sở dĩ nh ư vậ y là d o các khoản mục củ a nó đề u t ăn g n go ại tr ừ thu hoạt đ ộn g kinh doanh n goại tệ có giả m ch út ít. Tổn g thu nhập nă m 200 6 tăn g 4500 75 triệu đồn g so vớ i nă m 20 05 ứn g vớ i mức t ăn g 4,4%. Ta đi vào xe m xét các khoả n mục thu n hập chủ y ếu sau:
a) Thu từ h oạt đ ộn g tí n dụn g: Cũn g gi ốn g nh ư các N HTM kh ác, nguồn thu từ n ghiệp vụ truy ền thốn g c ủa NH No Na m Hà Nội vẫn chiế m
tỷ trọ n g lớn nhấ t. Để thấy rõ được tìn h hình tăn g tr ưởn g của khoả n th u này ta n ghi ên cứu bản g sa u:
Bả ng 2.5.1: T hu từ hoạt đ ộng tí n dụn g
Đơn vị: Tri ệu đồng
Chỉ tiêu
2005 2006 2007 So với năm trước(+/-)
ST ST ST 2006/2005 2007/2006 TĐ (%) TĐ (%) 1. Thu lãi TG 0 6489 6489 6489 0 0 2.thu lãi CV 324481 682913 712461 358432 110.5 29548 4.3 Tổng thu HDTD 324481 689402 718950 364921 112.5 29548 4.3
Nguồn: B áo cáo kế t quả kin h doan h cá c năm 2005-200 7
Thu n hập từ hoạt độ n g t ín dụn g đã tă ng li ên t ục t ron g hai nă m qu a tron g đ ó thu t ừ lãi c ho va y vẫn c hiế m c hủ đạo. N ă m 20 06 so với n ă m 2005 tăn g 3584 32 triệu đồn g ứn g với 110,5%, nă m 20 07 thu lãi cho vay vẫ n tăn g nhưn g tốc độ tăn g giả m đ i ứng vớ i tỷ lệ 4,3 % khoả n mục này tăn g do n gân h àn g đã t riển khai n hiều hình thức ch o vay, dị ch vụ mới an toàn, nâ n g c ao chất l ượn g thôn g ti n kh ách hà n g. Đặ c biệ t n gân hàn g thực hiện cơ chế th i đua khe n thưởn g, kho án lươn g để t ăn g tr ưởn g tí n dụn g. Tron g nă m 2006, 200 7 ta thấy n gân hàn g cũn g th u được mộ t khoản t iền nhất địn h từ t iền gửi ở các tổ chức tín dụn g kh ác là 64 89 triệu đồn g. Đây được coi n hư một kho ản dự t rữ để đáp ứn g kh ả năn g t hanh khoản, nó phụ thuộc và o tình hì nh hoạt đ ộn g của n gân hàn g.
b) Thu hoạt đ ộn g dịc h vụ.
Đây là n guồn thu ch iế m t ỷ trọ n g nh ỏ t ron g tổ n g th u nhập nh ưn g nó đan g có xu hướn g phá t t riển tro n g tươn g lai. Tron g n ă m 2006 kh oản mục này tăn g 9 923 triệu đồn g ứn g với t ỷ l ệ tăn g 150,3 % so với nă m 2 005.
Nă m 20 07 khoản mục này tăn g chậ m hơn với tố c độ tăn g 4,8% tươn g ứn g với 7 97 tr iệu đồ n g. Sự phát triển hoạt độ n g dịc h vụ t ron g t ươn g lai sẽ thu hút cho n gân hàn g nh iều khách h àn g hơn và t ừ đ ó tă n g th ê m n hiều nguồn th u cho n gâ n hàn g.
c) Thu kinh d oanh n goại tệ.
Kinh doan h n goại tệ là hoạt độn g c hứa đựn g n hiều rủi ro tuy nh iên đây là kh oản mục có thể đe m lại n gu ồn thu bất n gờ c ho n gân hàn g. Hiệ n nay tỷ trọ n g n gu ồn thu này rất nh ỏ tr on g tổn g t hu nhậ p của ngân hàn g chỉ khoả n g 0,22%.
d) Thu khác.
Tron g nă m 20 06, 20 07 khoả n mục này xuất hiện với con số khá lớn mà c hủ yếu là d o lãi dự c hi kỳ tr ước tă ng.
Qua phâ n tích về thực trạn g thu nh ập c ủa Chi nh ánh ta t hấy kế t quả này phản án h rất đún g tình hìn h thực tế hoạt độn g c ủa NHN o & PTNT Na m Hà Nội. Tro n g nă m 20 07 vừa qua , Ngân hà n g đã chu yển dịc h theo hướn g tăn g dầ n cá c h oạt độn g dị ch v ụ để tăn g cá c khoản thu ph í bê n cạnh các kh oản thu tr uyền th ốn g là hoạ t độn g tín dụ n g tiề m ẩ n nhiều rủ i ro. Hiện nay, các d ịch vụ n gân hàn g mà NH No N a m H à Nộ i cu n g c ấp gồ m có : Rút tiền tự độn g qua máy ATM, dịc h vụ chuyể n tiề n nh anh Wester n uni on, dịch vụ n gâ n hàn g tại nhà, là m đầ u mối than h toán cho Trun g tâ m chuyể n tiền b ưu điệ n…
2.3.2.2. Tình hình chi phí củ a Chi nh ánh NHNo & PT NT Nam Hà Nội.
Để hoạ t độ n g ki nh d oanh n gà y càn g c ó hiệu quả thì son g son g với các b iện pháp tă n g t hu nhập, giả m ch i phí cũ n g là vấn đề mà c ác n hà quản lý n gân hàn g rấ t c hủ t rọn g. Tron g nhữn g nă m qua, NHN o N a m Hà Nội lu ôn th ực h iện t ốt việ c the o dõi kiể m s oát q uản l ý chặt chẽ c ác
Bả ng 2.6: Tì nh hì nh c hi phí
Đơn vị: Tri ệu đồng
Nguồn: B áo cáo kế t quả kin h doan h cá c năm 2005-200 7
Chỉ tiêu
2005 2006 2007 So với năm trước (+/-)
ST TT ST TT ST TT 2006/2005 2007/2006 TĐ % TĐ % 1.CF HĐV 243902 87,6 520871 78,2 527417 79,2 276969 114 6546 1,25 2.CF HĐDV 616 0,22 798 0,12 831 0,12 182 30 33 4,13 3.CF HĐKD ngoại tệ 6 120 0,02 174 0,03 114 1900 54 45 4.CF nộp thuế và phí 237 0,09 219 0,03 228 0,03 -18 -7,6 9 4,11 5.CF HĐKD khác 70 0,03 938 0,14 938 0,14 868 1240 0 0 6.CF cho nv 5830 2,1 10654 1,6 12127 1,82 4824 83 1473 13,8 7.CFHĐ quản lý và công cụ 9720 3,5 12120 1,82 9611 1,44 2400 25 -2509 -20,7 8.CF tài sản 9361 3,36 18248 2,74 12852 1,93 8887 95 -5396 -29,57 9.Chi DP,bảo hiểm TGKH 8581 3,08 58968 8,85 58968 8,85 50387 587 0 0
10.CF khác 0 43166 6,48 43166 6,48 43166 0
Qua bả n g s ố liệ u trê n ch o thấ y tổn g c hi phí liên tục tăn g, t ron g đó nă m 2 006 tăn g đá n g kể s o với nă m 20 05 với 387 78 t riệu đồn g ứn g với tốc độ tăn g 13 9,33% . V iệc tăn g chi p hí khô n g c ó gì là bất bình thườn g mà ch ính là do n gân hà n g đã mở rộn g và nân g cao chất l ượn g các sả n phẩ m dịc h vụ. Nă m 2007 cũ n g tăn g so với nă m 20 06 nhưn g tốc độ tă n g rất chậ m ch ỉ là 0,03%, n guy ên nhân c hủ yếu là do khoản mục ch i phí quản lý, côn g cụ và c hi phí t ài sản giả m. Tu y nhiê n chi ph í huy độ n g vố n luôn chiế m tỷ trọ n g cao tr on g tổ n g ch i phí khoả n g 80% d o vậy s ự biến độn g c ủa khoản chi phí này sẽ ảnh h ưởn g rấ t lớn đến c hi p hí củ a chi nhánh, ta sẽ di và o n ghi ên cứu chi tiết kh oản mụ c này.
Bả ng 2.6.1: C hi hoạt đ ộng huy đ ộng v ốn
Đơn vị: Tri ệu đồng
Chỉ tiêu
2005 2006 2007 So với năm trước (+/-)
ST TT ST TT ST TT 2006/2005 2007/2006 TĐ % TĐ % I. Chi huy động vốn 27832 3 66610 3 6663 13 3877 80 113, 6 210 1,25 1. Chi trả lãi tiền gửi 15398 9 63,1 34950 3 67 3550 71 67,3 1955 14 126, 9 5568 1,6 2. Chi trả lãi phát hành GTCG 37569 15,4 10610 8 20,4 1061 08 20,1 6853 9 182, 4 0 0 3. Trả lãi tiền vay 52053 21,3 64881 12,5 6585 8 12,5 1282 8 24,6 977 1,5 4. Chi khác 292 0,2 379 0,1 379 0,1 87 29,7 9 0 0
Chi hoạt đ ộn g huy đ ộn g vố n tăn g qua các nă m đặc biệ t nă m 200 6 tăn g 3 8778 0 tr iệu đồn g so vớ i nă m 20 05 ứn g với tỷ lệ tă n g 1 13,6%. C hi phí tăn g nhi ều tr on g n ă m 2 006 là hợ p lý bởi h uy đ ộn g vốn ch iế m t ỷ trọn g lớn tron g tổn g n gu ồn vố n của n gân hàn g, đ ể cạn h tran h được n gân hàn g phải tăn g lãi suất huy độn g. Nă m 2007 so với nă m 20 06 tăn g chậ m hơn với tốc độ t ăn g 1,25% ứn g với 21 0 triệ u đ ồn g. C hi t iết từn g khoản mục như s au:
- Chi trả lãi tiề n gửi: Đâ y là khoả n mục chiế m t ỷ trọn g lớn nh ất tron g chi h oạt độn g h uy độn g vốn. Nă m 2006 so với nă m 2005 tă n g 195514 triệ u đồn g ứn g với t ốc độ tăn g 126,9%. N ă m 20 07 s o với nă m 2006 t ăn g 5568 triệ u đồ n g ứn g với tốc độ tăn g 1,6%. T ron g nă m 200 7 chi trả lãi tiền gửi có tăn g n hưn g t ốc độ t ăn g chậ m là do n gân hàn g đã kiên quyết giả m dần các n guồn vốn khôn g hiệu quả ( Lãi suất ca o, trả trước ) đồn g thời giả m bớt s ự p hụ t huộc vào các kh ách hàn g có n guồn vốn lớn. Mặt khá c tro n g nă m 200 7 do lạ m phá t quá cao n gười dân khôn g gửi tiền và o n gân hà n g nữa mà họ mu a vàn g về dự trữ.
- Chi trả lãi tiền vay: Tro n g hai n ă m 2007, 2006 đều tăn g và có tăn g cao hơn nă m 2 005. Nă m 20 06 t ăn g 1282 8 triệu đồ n g so với nă m 2005 ứn g với tỷ l ệ tăn g là 2 4,6%, nă m 2007 c ũn g t ăn g n hưn g với t ốc đ ộ chậ m hơ n. Nh ư vậ y n goài n guồ n vố n huy đ ộn g từ bên n goà i n gân h àn g còn phải h uy độn g t hê m từ Hội Sở và từ NHNN.
- Chi trả lãi ph át h ành giấy tờ có giá: Nă m 200 6 s o với nă m 20 05 tăn g 6 8539 tri ệu đ ồn g ứn g với tỷ lệ t ăn g là 18 2,43%. Tr on g nă m 200 7 kh ôn g có sự biến độ n g nào về tr ả lã i phát hành giấy tờ có giá. Nhìn chun g, tỷ trọn g c ủa n guồ n vốn này c òn cao tron g tổ n g n guồ n vốn huy độn g, n hưn g th ực chất đâ y là n guồn vố n mà c hi n hánh thực hiện huy độn g hộ trun g ươn g theo cơ chế điề u hành mới. Vì vậ y, kh ôn g thể d ựa và o khoả n này để đá nh giá kế t quả hoạ t độn g của Chi n hánh.
Chi cho hoạt đ ộn g dị ch vụ í t biến độn g qua các nă m, nă m 2 006 tă n g 182 triệ u đồn g so với nă m 2005 và nă m 2 007 tă n g 33 tr iệu đồ n g so với nă m 2006. Hơn n ữa tỷ tr ọn g của l oại c hi phí này c hiế m tỷ t rọn g r ất nhỏ tron g tổn g chi ph í. N gu yên nhân chủ yếu c ủa tình trạn g nà y là do hoạt độn g n ày c hưa thực s ự ph át tr iển, vì vậy tro n g thờ i gia n tới n gân hàn g cần p hải đầu tư hơn nữa, hiện đại hóa hệ th ốn g than h to án, mở rộn g các loại hìn h dịch vụ để t ăn g thê m thu nhập cho n gân hàn g.
Chi hoạ t độn g kin h doa nh n goại tệ rất t hấp, nă m 2 006 t ăn g 1 14 tri ệu so với nă m 2 005 và n ă m 20 07 tăn g 54 triệu đồn g s o với nă m 2 006, nguyên n hân là do d o hoạt độ n g kin h doanh n go ại tệ ch ưa phát t riển.
Chi cho n hân viê n n gày càn g tă n g, nă m 2 006 tă n g 482 4 tri ệu đồn g so với n ă m 2005 ứn g với tỷ lệ tă n g 8 2,74%, nă m 2007 t ăn g 147 3 triệu đồn g so vớ i nă m 2006 ứn g vớ i tỷ lệ t ăn g 13,83 %. Sở dĩ có sự tă n g lê n này là do n gân hà n g đã mở các khóa h ọc đào tạo c ho nh ân vi ên nh ư tậ p huấn các văn b ản n ghi ệp vụ quản lý n g oại hối, n ghiệ p vụ kế hoạc h, luật doanh n ghiệ p, n ghiệ p vụ IPC AS, n ghiệ p vụ phá t hàn h thẻ c ho cá n bộ là m kế toá n… Đ ồn g t hời n gâ n hà n g cò n t hườn g x uyên khen th ưởn g ch o cá nhân tập th ể man g lạ i hiệu q uả thiế t th ực cho chi n hánh.
Chi cho hoạt độ n g quản lý và côn g cụ chiế m tươn g đối tr on g tổn g chi p hí. Nă m 2 006 tăn g 240 0 tr iệu đồ ng so với nă m 200 5 ứn g vớ i tỷ lệ tăn g 24,7%, nă m 2007 giả m 250 9 triệu đồn g với tỷ lệ giả m 2 0,7%. Việc giả m chi phí tron g nă m 2 007 là do khoản ch i ph í về điệ n n ước giả m, như vậ y trìn h độ q uản lý của lã nh đạo n gân hàn g rất tốt. Điề u này giúp n gân hàn g có thể t ăn g thu n hập.
Chi tài sản là kh oản ch i khá lớn t ron g tổn g chi phí. Nă m 2 006 tă n g 8867 triệu đồn g s o với nă m 20 05 ứn g với tỷ l ệ tăn g 95 %, tron g nă m này ngân hàn g đã mở c ác phòn g gi ao dịch, tăn g c ườn g cơ sở vật chất từ đó tăn g q uy mô h oạt độn g của n gâ n hà n g. Tuy n hiên, t ron g nă m 200 7 ch i về
tài sản giả m với tốc độ giả m là 29,6% ứn g với 5396 tri ệu đồn g. N gu yên nhân củ a sự giả m này là do tr on g nă m 2007 n gân hà n g đã thanh lý cá c tài sản cũ.
Chi dự phò n g là khoả n chi quan trọn g đối với n gân h àn g, nă m 200 6 kh oản ch i này có sự tăn g độ t biến tăn g gần 5 0387 tr iệu đồn g ứn g với t ỷ lệ taw gn khoản g 587,2%. N guyên n hân của sự tă n g này là do nă m 2 006 côn g tác tín dụn g c ủa n gân hàn g t hực sự còn nh iều khó kh ăn, ch o đ ến thán g 9 đầu nă m dư nợ tại đ ịa ph ươn g còn thấ p hơn số đầ u nă m. Các d ự án đầu tư dài hạn có chỉ tiêu kế h oạc h cao nhưn g giải n gân rất chậ m. Nă m 2 007 khoả n ch i ph í nà y kh ôn g tă ng, so vớ i nă m 20 06 nợ xấu của ngân hàn g giả m 2637 5 triệu đồn g. Tỷ l ệ nợ xấu nă m 2 007 cũ n g giả m so với nă m 2 006 và thấ p hơn nhiều mức cho phép của trụ sở chín h (Nă m 2007 thực hiện 0,1 2% kế hoạ ch gia o là 2%).
Tó m lại, sau khi đã phân tí ch tình hìn h thực tế chi phí của NHN o & PTNT Na m Hà Nộ i qua 3 n ă m 200 5-20 07 có thể đ ánh gi á khái q uát rằ n g tron g đi ều kiệ n lĩnh vực n gân hà n g ma ng tính cạnh tra nh n gày càn g gay gắ t, NH No Na m Hà Nội đã chịu nh ững ảnh h ưởn g khôn g nh ỏ c ủa b iến độn g th ị tr ườn g. Tuy n hiên, n gân hà n g đã luôn luôn t ì m biện ph áp hợp lý để ki ể m soát và tiết ki ệ m c hi phí nhằ m đả m bả o đ ược sự ổn định tr on g hoạt độn g kin h d oanh. Hơn t hế, h ầu hết c ác mặt n ghiệ p vụ c ủa n gân hàn g đ ều c ó xu hướn g ph át t riển, u y tí n của n gân hàn g n gày cà n g đ ược khẳn g đị nh trên t hị trườn g.
2.3.2.3. Kết quả hoạ t độ ng kinh doa nh của NHN o & PT NT Nam Hà Nội.
Báo cá o kết quả h oạt đ ộn g kinh doan h là một tron g số các b áo cá o tài chính q uan trọ n g của n gâ n hàn g h ay bất cứ mộ t doanh n ghiệp nà o kh ác. Q ua việc phâ n tí ch các chỉ tiêu : Thu n hập, chi phí, lợi nh uận chú n g ta mới có thể đá nh gi á chí nh xá c về tì nh hình kinh doan h của n gân hàn g
tron g nă m q ua là có hiệu q uả hay ch ưa có hiệu quả. Để đưa ra được các biện pháp h ữu hiệu nhằ m tă n g lợi n huậ n của NH No Na m Hà Nội chú n g ta cần x e m xét đến kết quả mà NH No Na m Hà Nội đã đạt đ ược tr on g nh ữn g nă m gần đâ y.
Bả ng 2.7: Kế t quả ki nh doa nh
Đơn vị: Tri ệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
So với năm trước (+/-) 2006/2005 2007/2006
Tđối % Tđối %
1. Tổng thu 332929 783004 817215 450075 135,2 34211 4,4 2. Tổng chi 278323 666103 666313 387780 139.3 210 0.03 3. Lợi nhuận 54606 116901 150902 62295 114 34001 29
Nguồn: B áo cáo kế t quả kin h doan h cá c năm 2005-200 7
Theo số l iệu củ a bản g trên, nh ìn chu n g lợi n huận của NH No Na m Hà Nội nă m sau c ao hơn nă m trước. N ăm 200 6, sau khi l ấy th u nh ập tr ừ đi các khoản ch i phí thì lợi nhu ận thu được là 116901 tr iệu đồn g t ăn g