Đối tượng cho vay trung dài hạn
Cỏc phỏp nhõn là doanh nghiệp Nhà nước, Hợp tỏc xó, Cụng ty TNHH, Cụng ty cổ phần, doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước ngoài và cỏc tổ chức khỏc cú đủ điều kiện quy định tại điều 94 Bộ luật dõn sự:
- Cỏ nhõn và hộ gia đỡnh - Tổ hợp tỏc
- Doanh nghiệp tư nhõn - Cụng ty hợp danh
Khảo sỏt tỡnh hỡnh thực tế cho thấy hoạt động cho vay trung dài hạn diễn ra chủ yếu ở 2 bộ phận tớn dụng cụng nghiệp và tớn dụng thương nghiệp thuộc phũng kinh doanh của Ngõn hàng. Khỏch hàng vay trung và dài hạn chủ yếu là cỏc doanh nghiệp trong lĩnh vực cụng nghiệp, giao thụng và xõy dựng.
Kết quả hoạt động cho vay trung và dài hạn tại NHCT Đống Đa. Hoạt động cho vay trung dài hạn được đỏnh giỏ qua diễn biến hoạt động vay vốn của khỏch hàng, kết cấu của cỏc khoản vay trung dài hạn.
Bảng 6: Hoạt động cho vay trung dài hạn tại NHCT Đống Đa.
( Đơn vị: tỷ đồng)
2002 2003 2004
Chỉ tiờu
Số tiền Số tiền % tăng Số tiền % tăng 1. Doanh số cho vay TDH 203 230 13.3 250 8.7 2. Doanh số thu nợ TDH 37 171 362.2 276 61.4 3. Dư nợ TDH 751 810 7.9 900 11.1 4.Tỷ lệ dư nợ TDH/tổng dư
nợ 45% 39.7% 41.9%
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh qua cỏc năm.
Cú thể thấy doanh số cho vay TDH tăng đỏng kể và doanh số thu nợ cũng tăng mạnh nhưng ngược lại dư nợ lại tăng lờn.Đặc biệt năm 2004 dư nợ TDH đạt 900 tỷ tăng 11.1% so với 2003.
Lợi nhuận đạt được từ tớn dụng TDH được thể hiện trong bảng 6: Bảng 7: Lợi nhuận từ tớn dụng TDH
2002 2003 2004 Chỉ tiờu Số tiền Số tiền % tăng Số tiền % tăng 1. Dư nợ TDH 751 810 7,9 900 11,1 2. Tổng lợi nhuõn cho vay 120 137 14,2 165 11,1 3. Lợi nhuận tớn dụng TDH 20 40 100 55 20,4 4. (3)/(1) 2,7 8,9 13,8 5. (3)/(2) 16,7 52,6 75
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh qua cỏc năm)
Lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng TDH tăng trưởng liờn tục trong vũng 3 năm qua. Lợi nhuận tăng vọt từ 20 tỷ năm 2002lờn 40 tỷ năm 2003 và tăng mạnh vào năm 2004 là 55 tỷ đồng. Điều này hoàn toàn phự hợp với diễn biến của hoạt động cho vay TDH tại Ngõn hàng mà chỳng ta vừa phõn tớch ở trờn. Tỷ trọng lợi nhuận từ tớn dụng TDH trờn tổng lợi nhuận cho vay cũng biến thiờn cựng chiều với sự tăng lờn về tỷ trọng dư nợ TDH/ tổng dư nợ tại Ngõn hàng. Như vậy cú thể núi tớn dụng TDH đó gúp phần khụng nhỏ vào tổng thu nhập chung của NHCT Đống Đa. Điều này cho thấy hướng tiếp theo mở rộng tớn dụng TDH của Ngõn hàng là một hướng đi đỳng đắn.
2.2.2. Thực trạng hoạt động thẩm định dự ỏn đầu tư tại chi nhỏnh NHCT Đống Đa
2.2.2.1. Quy trỡnh thẩm định DAĐT tại chi nhỏnh NHCT Đống Đa Khi cú một dự ỏn xin vay vốn Ngõn hàng cỏc cỏn bộ NHCT thực hiện theo quy trinh tỏc nghiệm về tớn dụng gồm 3 bước sau:
+ Bước 1: Kiểm tra tớnh hợp lý đầy đủ của bộ hồ sơ phỏp lý. a/ Hồ sơ phỏp lý với khỏch hàng vay vốn lần đầu hoặc cú thay đổi. - Quyết định thành lập.
- Đăng ký kinh doanh.
- Quy chế tổ chức
- Nghị quyết của HĐQT hoặc HĐTV về việc giao quyền cho Giỏm đốc ký kết cỏc tài liệu về vay vốn , thế chấp, cầm cố.
- Giấy phộp hoặc hạn ngạch XNK b/ Hồ sơ kinh tế.
- Bảng cõn đối kế toỏn - Bỏo cỏo kết quả SXKD - Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ
- Thuyết minh bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ c/ Hồ sơ vay vốn
- Giấy đề nghị vay vốn - Dự ỏn đề nghị vay vốn
- Hợp đồng kinh tế liờn quan đến khoản vay d/ Hồ sơ đảm bảo tiền vay
- Giấy chứng nhận sở hữu tài sản và cỏc giấy tờ cú liờn quan + Bước 2: Thẩm định khỏch hàng
- Thẩm định yếu tố phi tài chớnh : Khả năng quản lý , kinh doanh theo ngành nghề quản lý, kinh nghiệm kinh doanh , vị thế của doanh nghiệp, uy tớn của doanh nghiệp trờn thị trường.
- Thẩm định khả năng tài chớnh của khỏch hàng: Tỡnh hỡnh SXKD cú ổn định và hiệu quả khụng , cú khả năng bảo toàn và tăng vốn tự cú khụng, cú đủ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự ỏn theo quy định của NHCT hay khụng, tài sản cú tớnh thanh khoản ra sao, hàng hoà vật tư tồn kho , tỡnh hỡnh luõn chuyển cụng nợ , cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ đến hạn…
+ Bước 3: Thẩm định DAĐT
- Cơ sở phỏp lý của dự ỏn: Luận chứng kinh tế kỹ thuật của dự ỏn và quyết định phờ duyệt của cỏc cấp cú thẩm quyền theo quy chế đầu tư. Giấy phộp đầu tư thuộc dự ỏn , giấy phộp xõy dựng , giấy phộp sử dụng tài nguyờn
, hợp đồng bảo hiểm , chứng nhận bảo hiểm. Phờ duyệt tổng dự toỏn dự ỏn của cấp cú thẩm quyền, hợp đồng mua bỏn những thiết bị trong nước, hợp đồng nhập khẩu thiết bị, hợp đồng giao thõu xõy lắp…
- Thẩm định phương diện thị trường: Khả năng cung cấp đầu vào, khả năng tiờu thụ sản phẩm…
- Thẩm định phương diện kỹ thuật nhõn lực hạ tầng - Thẩm định phương diện tổ chức sản xuất và quản lý
- Thẩm định phương diện kinh tế – tài chớnh:thời hạn thu hồi vốn đầu tư, tỷ suất sinh lời của dự ỏn, điểm hoà vốn của dự ỏn, NPV, IRR, độ nhạy của dự ỏn
- Thẩm định biện phỏp đảm bảo tiền vay của dự ỏn
Như vậy cú thể thấy cụng tỏc thẩm định tại chi nhỏnh đó được củng cố và đạt được những kết quả nhất định. Giờ đõy , chi nhỏnh đó chủ động tỡm kiếm những dự ỏn cú hiệu quả để cho vay, chủ động tiếp cận, tỡm hiểu nhu cầu đầu tư của doanh nghiệpm từ đú tư vấn cho khỏch hàng phương hướng đầu tư cú hiệu quả căn cứ vào định hướng , kế hoạch của nhà nước và kế hoạch cho vay của Ngõn hàng.
2.2.2.2. Minh hoạ cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại NHCT Đống Đa.
Dự ỏn đầu tư đổi mới thiết bị dệt kim điện tử. A/ Giới thiệu về cụng ty dệt len Mựa Đụng.
Cụng ty dệt len Mựa Đụng là doanh nghiệp Nhà nước thành lập từ 1960. Ban đầu là Xớ nghiệp dệt len Mựa Đụng, sau đú thành Cụng ty dệt len Mựa Đụng theo quyết định 2557/QĐ - UB ngày 8/7/1993 của UBND thành phố Hà Nội về việc chuyển Nhà mày dệt len Mựa Đụng thành Cụng ty dệt len Mựa Đụng trực thuộc Sở Cụng nghiệp Hà Nội.
Địa chỉ tại 74 - Đường Nguyễn Tuõn – Thanh Xuõn – Hà Nội. Số điện thoại: (04) – 8583857 Fax: 8582061
- Quyết định thành lập số 2557/QĐ - UB ngày 08/07/1993 do UBND Thành phố Hà Nội cấp.
- Giấy phộp đăng ký kinh doanh số 108784 cấp ngày 12/08/1993. - Giấy phộp kinh doanh xuất nhập khẩu số 2051062/GP.
- Quyết định bổ nhiệm Giỏm đốc số 3966/QĐ - UB ngày 23/11/1996 của UBND Thành phố Hà Nội.
- Quyết định bổ nhiệm Kế toỏn trưởng số 3674/QĐ - UB ngày 24/07/2000.
Cụng ty cú nhiệm vụ chủ yếu là:
+ Dệt len cỏc loại và được xuất khẩu trực tiếp. + Kộo sợi Acrylic và sợi len.
Cụng ty dệt len Mựa Đụng luụn hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao: • Vốn hiện nay tớnh đến 31/12/1999 là:
+ Nguồn vốn kinh doanh: 7.413.900.349 đ Trong đú ngõn sỏch cấp: 4.528.000.000 đ + Vốn tự bổ sung: 2.885.900.349 đ
+ Vốn lưu động trong đú vốn ngõn sỏch cấp: 2.885.900.349 đ + Vốn tự bổ sung: 0
Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2000: - Doanh thu: 18.515 tỉ đồng
- Lợi nhuận: 306 tỷ đồng.
- Nộp ngõn sỏch: 1.313 tỷ đồng.
Nhận xột: Trong 3 năm : 2000, 2001, 2002 hoạt động kinh doanh của cụng ty dệt len Mựa Đụng tốt, lói năm sau cao hơn năm trước.
Về doanh thu: - Năm 1999 so với năm 1997 tăng 4571 triệu đồng. - Năm 1999 so với năm 1998 tăng 150 triệu đồng. Cỏc chỉ tiờu về kinh tế:
+ Cụng ty cú khả năng thanh toỏn nợ thể hiện qua hệ số thanh toỏn chung, hệ số thanh toỏn ngắn hạn, hệ số hạn cuối cựng qua cỏc năm đều ≥ 1
+ Hệ số tài trợ ≥ 1
Nhỡn chung, qua phõn tớch số liệu tài chớnh cho thấy Cụng ty cú khả năng thanh toỏn tài chớnh lành mạnh, tự chủ. Cỏc khoản nợ đến hạn đều cú khả năng thanh toỏn, đó sử dụng vốn cú hiệu quả.
B/ Quy trỡnh thẩm định và kết quả thẩm định của chi nhỏnh về DAĐT đổi mới thiết bị dệt kim điện tử.
Nhận được hồ sơ xin vay vốn của Cụng ty dệt len Mựa Đụng gửi đến chi nhỏnh NHCT Đống Đa. Tại đõy, Cỏn bộ thẩm định trờn cơ sở xem xột lại, … để khỏch hàng khụng bị bỏ lỡ cơ hội. Việc tổ chức thẩm định DA đó được triển khai nhanh chúng cụ thể.
Quy trỡnh thẩm định . • Cơ sở phỏp lý của DA:
+ Dự ỏn “ Đầu tư đổi mới thiết bị dệt kim điện tử” của Cụng ty dệt len Mựa Đụng.
+ Hợp đồng số MD/SA – 001/2000 ngày 28/11/2000 giữa Cụng ty dệt len Mựa Đụng và SAN – A – TRANDING Co. Ltd
Nội dung: Mua mỏy dệt kim Shimaseki đó qua sử dụng kốm theo một bộ TFD trị giỏ 43.059,6 USD.
Xuất phỏt từ hồ sơ của Cụng ty gửi lờn, cỏn bộ thẩm định đó tiến hành xem xột đỏnh giỏ: Đó cú hợp đồng mua thiết bị dệt kim điện giữa Cụng ty dệt len Mựa Đụng và Cụng ty nước ngoài. Dự ỏn “ Đầu tư đổi mới thiết bị dệt kim điện tử” cụng ty chịu trỏch nhiệm trong việc cho vay và trả nợ Ngõn hàng.
Thẩm định sự cấn thiết của dự ỏn: Cụng ty dệt len Mựa Đụng hiện đang sản xuất 2 mặt hàng chớnh là sợi Acrylic, sợi pha và cỏc loại quần ỏo len. Cụng ty cú một dõy chuyền kộo sợi Acrylic với 2300 cọc sợi, cụng suất 200 tấn/ năm, chủ yếu bỏn hàng trong nước. Gần 70% sản phẩm quần ỏo len
xuất khẩu sang cỏc nước: Nhật Bản, ỳc, Hàn Quốc, Đài Loan. Sản phẩm nội địa của Cụng ty được thị trường đề cao về chất lượng.
Toàn quốc hiện nay cú 7 cơ sở kộo sợi Acrylic và len pha. Cỏc doanh nghiệp trong nước phải cạnh tranh với nhau và với lượng sợi nhập lậu rất lớn từ Trung Quốc sang. Đứng trước tỡnh hỡnh đú, Cụng ty khụng đầu tư thiết bị đổi mới cải tiến mẫu mó. Đến một giai đoạn nào đú, lượng sợi Acrylic sản xuất ra lớn hơn cầu là một điều bất lợi. Để sản phẩm của cụng ty ngoài yờu cầu về chất lượng cũn cú kiểu dỏng mỹ thuật phong phỳ, cạnh tranh được với tư thương, doanh nghiệp nhà nước khỏc và với hàng Trung Quốc nhập lậu. Do đú, việc đầu tư đổi mới thiết bị dệt len là việc làm hết sức cần thiết.
Nhận xột: Nhỡn chung, cỏn bộ thẩm định(CBTĐ) đó thẩm định được
cỏc nội dung chủ yếu như mục tiờu của DA, đỏnh giỏ được sự cần thiết phải đầu tư thiết bị kỹ thuật trước những đũi hỏi của thị trường, trước sự cạnh tranh trong nước và hàng nhập lậu.CBTĐ đó đỏnh giỏ được quan hệ cung
cầu của sản phẩm hiện tại và dự đoỏn trong tương lai, từ đú cũng đó xỏc
định được khả năng tham gia thị trường cũng như tiềm năng phỏt triển của DA.Đõy là DA đầu tư cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất của DN nờn CBTĐ
cũng đó đỏnh giỏ được trỡnh độ sản xuất, chất lượng quy cỏch, năng lực mỏy
múc, quy mụ sản xuất hiện cú so với nhu cầu hiện tại.
• Thẩm định trờn phương diện thị trường: Cụng ty dệt len Mựa Đụng luụn phấn đấu và giữ vững hai thị trường tiờu thụ:
+ Thị trường nội địa: Duy trỡ cỏc hỡnh thức buụn bỏn qua tổng đại lý và bỏn lẻ qua cửa hàng giới thiệu sản phẩm của cụng ty.
+ Thị trường xuất khẩu: Từ gia cụng sản phẩm chuyển sang nhập nguyờn liệu bỏn sản phẩm. Giữ vững nõng dần sản phẩm tiờu thụ trong nước và xuất khẩu cỏc sản phẩm trong dự ỏn đầu tư chiều sõu năm 2000 nằm trong kế hoạch tiờu thụ tổng thể của Cụng ty.
Nghiờn cứu về thị trường tiờu thụ sản phẩm của Cụng ty trong thời gian vừa qua cho thấy:
- Về xuất khẩu: sản phẩm ngày càng tăng, cú uy tớn với khỏch hàng như : Đan Mạch, Ba Lan, Đức, Nhật Bản.
Cụ thể: Năm 1997 xuất khẩu được: 267. 782 sản phẩm. Năm 1998 xuất khẩu được: 350. 472 sản phẩm. Năm 1999 xuất khẩu được: 347.983 sản phẩm. - Về nội địa:
Năm 1997 tiờu thụ được: 89. 345 sản phẩm. Năm 1998 tiờu thụ được: 115.068 sản phẩm. Năm 1999 tiờu thụ được: 147.772 sản phẩm.
Mặt khỏc, nhu cầu xó hội ngày một phỏt triển, số người cú nhu cầu sử dụng ỏo len cao cấp ngày càng nhiều. Trong cỏc năm tiếp theo, Cụng ty phấn đấu tự sản xuất ra tất cả cỏc loại sợi để dệt cỏc loại ỏo len với chất lượng cao, mẫu mó đẹp, đẩy mạnh xuất khẩu và phỏt triển cỏc sản phẩm nội địa bỏn trong nước.
Nhận xột: CBTĐ đó khẳng định sản phẩm ỏo dệt len đang cú nhu cầu
lớn trờn thị trường, là mặt hàng thiết yếu nhưng mức độ sản xuất và cung
ứng hiện tại chưa đỏp ứng được nhu cầu tiờu thụ. Ngoài ra, CBTĐ đó xỏc
định được khu vực thị trường là thị trường nội địa và thị trường xuất khẩu
với thị hiếu của khỏch hàng là lớn.Nhưng CBTĐ chưa phõn tớch được tỡnh hỡnh và mức độ cạnh tranh của sản phẩm dệt len của cụng ty trong tương lai
trờn thị trường và chưa chỉ ra được những lợi thế cạnh tranh của nú.
• Thẩm định phương diện kỹ thuật:
Tổng số lao động của Cụng ty đến 20/11/2000 là 821 người. Cụng nhõn kỹ thuật bậc cao cú tay nghề giỏi chiếm 3/5 tổng số người, kỹ sư 51 người. Cụng ty dệt len Mựa Đụng là 1 doanh nghiệp cú bề dày kinh nghiệm. Cụng ty luụn chủ động nghiờn cứu tớnh đồng bộ cũng như hiệu quả kinh tế của cỏc thiết bị kỹ thuật. Trờn cơ sở khảo sỏt thực tế của cỏc đoàn cỏcn bộ Cụng ty đi thực tập… thiết bị dệt may giới thiệu, Cụng ty nhận thấy:
+ Cỏc mỏy dệt kim điện tử của Đài Loan: chất lượng chưa hoàn hảo giỏ thành cao.
+ Cỏc mỏy dệt kim điện tử của Nhật Bản: cũn khoảng 80% chất lượng, giỏ rẻ hơn, chất lượng cụng suất tương đương nhau, do đú sẽ thu hồi được nhanh hơn. Nờn cụng ty quyết định chọn cỏc thiết bị của Nhật.
Bảng 8: Danh mục thiết bị lựa chọn cụ thể
Stt Tờn thiết bị Nướcsản xuất Số lượng Dự kiến vay vốn (USD) 1
-Mỏy dệt kim phẳng Shimaseiki -Mỏy dệt kim Saoquard điện tử 4 hệ thống van
Nhật Bản
2 Model Shimasec 214K cấp 6 02 mỏy 14.440 3 Model Shimasec 214 K cấp 7 02 mỏy 14.440 4 Hệ thống thiết kế bằng mỏy vi
tớnh 01 bộ 7.220
5 Phụ tựng cho Sec 214K 2 năm 01 bộ 6959,6
Tổng cộng 43.059,6
(Nguồn: dự ỏn cụng ty trỡnh Ngõn hàng)
+ Đỏnh giỏ tỏc động mụi trường và giải phỏp xử lý: Đõy là DAĐT chiều sõu “Đầu tư đổi mới thiết bị dệt kim điện tử” . Sản xuất ỏo dệt len , tẩy giặt, sấy là định hỡnh bao gúi bỡnh thường. Vỡ vậy phạm vi tỏc động mụi trường khụng thay đổi, đảm bảo mụi trường cho phộp của Sở khoa học cụng nghệ và mụi trường Ngõn hàng.
+ Nhà xưởng và thiết bị phụ trợ - điện nước, cơ sở hạ tầng.
-Nhà xưởng : Bố trớ cho việc lắp đặt sẵn cú trong cụng ty, nhiều thiết