CHƯƠNG 10 : HIỆU QUẢ CỦA DỰ ÁN
10.2. TÍNH KINH TẾ
10.2.1. Dự kiến vốn đầu tư dự án
10.2.1.1. Vốn đầu tư cố định
I= IXD + ITB + IVT
Trong đó:
- I: Tổng số vốn cố định
- IXD: vốn đầu tư vào xây dựng nhà xưởng
- ITB: vốn đầu tư vào mua thiết bị
- IVT: vốn đầu tư vào mua phương tiện vận tải
a. Vốn đầu tư vào mua thiết bị
ITB = ITB1 + ITB2 + ITB3 + ITB4
Trong đó:
- ITB: Tổng chi phí của thiết bị
- ITB1: Chi phí mua thiết bị
-ITB2: Chi phí cho vận chuyển lắp đặt thiết bị, 2 = 7% 1 -ITB3: Chi phí đo lường kiểm tra, hiệu chỉnh, 3 = 2% 1 -ITB4: Chi phí cho thiết bị phụ trợ sản xuất, 4 = 5% 1
Bảng 10.1. Chi phí thiết bị chính STT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Tổng
→ Tổng chi phí đầu tư thiết bị vào dây chuyền sản xuất bột tía tơ là: 2 446 triệu
VNĐ
b. Vốn đầu tư cho phương tiện vận tải
Bảng 10.2. Chi phí cho phương tiện vận tải
Loại xe
Xe con Xe tải 1,5 tấn Xe tải 2,5 tấn
thùng kín
c. Vốn đầu tư xây dựng
= 1 + 2 + Đ
Trong đó:
- : tổng chi phí xây dựng
- 1: chi phí xây dựng cơng trình chính
- 2: chi phí xây dựng hạ tầng - Đ: chi phí thuê đất
Bảng 10.3. Chi phí xây dựng các cơng trình
STT
1 2
- Chi phí cho các cơng trình chính là 1 = 4 320 ệ đồ
- Chi phí cho đường xá, giao thơng, cống rãnh và tường bao là:
2 = 20% 1 = 864 (triệu đồng)
- Chi phí thuê đất là: 1.500.000đ/ 2/10 năm
Diện tích nhà máy là 7920m2. Vậy chi phi thuê đất cho 10 năm là:
Đ = 11 880 ệ đồ
- Tổng vốn đầu tư xây dựng là:
→ Tổng vốn cố định là:
= + + = 17064 + 2446 + 2245 = 21 764 ( ệ đồ )
- Hình thức gọi vốn: Vay vốn ngân hàng tín chấp. Tổng số tiền này bằng 100% vốn vay ngân hàng, thường sẽ là các nguồn vốn vay trung và dài hạn tài trợ cho dự án. Lấy lãi suất vốn vay là 8%/năm.
10.2.1.2. Vốn lưu động
a. Chi phí nguyên vật liệu
Bao gồm chi phí nguyên liệu chính, nguyên liệu phụ, bao bì nhãn mác.
= + +
Trong đó:
- CNLC: chi phí mua nguyên liệu chính
- CNLP: chi phí mua nguyên liệu phụ , CNLP = 5% CNLC
- CBB: chi phí bao bì , CBB = 1% CNLC
Bảng 10.4. Chi phí ngun liệu chính
Ngun liệu Lá tía tơ
Trong q trình sản xuất thì khơng sử dụng ngun liệu phụ nên bỏ qua chi phí này.
→ Vậy chi phí nguyên vật liệu sẽ là:
= + = 9150 + 0,1% x 9150 = 9 159,15 (triệu VNĐ) b. Chi phí nhân cơng
Bảng 10.5. Chi phí nhân cơng
STT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
→ Vậy tổng chi phí nhân cơng cho 1 năm là 917 × 12 = 11 004 (triệu VNĐ)
Chi phí các khoản trích theo lương áp dụng theo quy định là 22% tổng lương. Trong đó bao gồm 16% bảo hiểm xã hội, 3% bảo hiểm y tế, 1% bảo hiểm thất nghiệp, 2% phí cơng đồn.
L1= 22%×11 004= 2 240,88 (triệu VNĐ) Chi phí khen thưởng và phúc lợi xã hội chiếm 10% tổng lương.
L2= 10%×11 004= 1 100,4 (triệu VNĐ)
→ Chi phí nhân cơng là: 11 004 + 2 240,88 + 1100,4 = 14 345,28 (triệu VNĐ)
c. Chi phí năng lượng
Bảng 10.6. Chi phí năng lượng
STT Tên
1 Điện
2 Nước
→ Vậy tổng vốn lưu động là:
9159,15 + 14 345,28 + 455 = 23 959,43 (triệu VNĐ)
→ Vốn lưu động tối thiểu là:
23 959,43 = 11 979,72 ( ệ Đ) (2 - số vòng quay vốn lưu động/năm)
2
Phần vốn lưu động sẽ huy động từ các cổ đơng và xoay vịng lại để tiếp tục sản xuất. Trích phần cịn lại của doanh thu sẽ được dùng để trả lãi và vốn vay ngân hàng ban đầu.
→ Tổng vốn đầu tư ban đầu là:
11 979,72 + 21 764 = 33 743,72 (triệuVNĐ)