Đơn vị tính: Tỷ VNĐ TT Mục Mã 2016 2017 2018 Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2018/2016 +/- % +-/ %
1 Doanh thu bán hàng vàcung cấp DV O1 4.795 3.349 5.388 2.039 61% 593 12%
2 Các khoản giảm trừ O2 5 -5 -100%
3 Doanh thu thuần từ
BH&CCDV 10 4.790 3.349 5.388 2.039 61% 598 12%
4 Giá vốn hàng bán và DVcung cấp 11 3.220 2.093 3.013 920 44% -207 -6% 5 LN gộp từ hoạt độngBH&CCDV 20 1.570 1.256 2.375 1.119 89% 805 51%
6 Doanh thu hoạt động tàichính 21 334 1.372 1.404 32 2% 1.070 320%
7 Chi phí tài chính 22 934 827 -
1.721 -2.548 -308% -2.655 -284%
Trong đó : Chi phí lãi vay 23 676 697 1.532- -2.229 -320% -2.208 -327%
8 Phần lãi lỗ hoặc lỗ trongcông ty liên doanh, liên kết 24 0,3 924 64 -860 -93% 64 21233%
9 Chi phí bán hàng 76 93 -192 -285 -307% -268 -352%
10 Chi phí quản lý 25 207 524 -989 -1.513 -289% -1.196 -577% 11 Lợi nhuận từ hoạt động
kinh doanh 30 -884 -996 4.242 5.238 526% 5.126 580%
12 Thu nhập khác 31 168 263 21 -242 -92% -147 -88%
13 Chi phí khác 32 815 324 -914 -1.238 -382% -1.729 -212% 14 Lợi nhuận từ hoạt động
khác 40 -646 -61 935 996 1628% 1.581 245%
15 Lợi nhuận truớc thuế 50 -945 -61 5.238 5.299 8687% 6.183 654%
16 Chi phí thuế TNDN hiệnhành 51 1.152 1.152
17 Chi phí thuế TNDN hỗnlại 52 16 5 -38 -43 -838% -54 -333% 18 Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp 60 -945 -61 4.086 4.147 6798% 5.031 532%
18.1 Lợi ích của cổ đơng thiểusố -35 -8 0 8 200% 35 -100%
18.2 Lợi nhuận sau thuế củacông ty mẹ -945 -61 4.086 4.147 6798% 5.031 532%
Bảng số liệu cho thấy, trong giai đoạn 2016-2018, lợi nhuận năm 2018 của công ty tăng so với năm 2016 là 5.29 tỷ đồng, tương ứng tăng 654%; so với năm 2017 giảm
5.299 tỷ đồng, tương ứng 8.687%. Năm 2018 dường như tình hình tài chính của cơng ty có bước chuyển mình rõ rệt song vẫn chưa bền vững, xu hướng khủng hoảng vẫn đang hiện hữu trước mắt của Cơng ty nếu khơng có những biện pháp kịp thời để làm ổn định tình hình tài chính của Cơng ty.
2.2 Thực trạng cơng tác quản lý tài chính tại cơng ty
2.2.1 Cơng tác xây dựng kế hoạch tài chính
Ưu điểm:
- Công tác xây dựng kế hoạch được thực hiện qua các bước của một quy trình xây dựng kế hoạch kinh doanh;
- Tổ chức phân công nhiệm vụ xây dựng kế hoạch tài chính cụ thể, rõ ràng, hợp lý. Hạn chế
- Chưa xây dựng kế hoạch chiến lược làm cơ cở, định hướng cho việc xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm;
- Các nguồn lực phục vụ cơng tác xây dựng kế hoạch tài chính cịn thiếu và yếu ảnh hưởng đến chất lượng kế hoạch;
- Công tác nghiên cứu, phát triển thị trường chưa được coi trọng, dự báo nhu cầu thị trường chất lượng chưa cao;
- Phương pháp tính các chỉ tiêu tài chính chưa thật sự thống nhất giữa các cấp xây dựng kế hoạch, việc tính tốn cịn mang tính chủ quan.
2.2.2 Cơng tác quản lý các khoản thu chia. Phân tích tính hình cơng nợ phải thu, phải trả a. Phân tích tính hình cơng nợ phải thu, phải trả
Tỷ lệ các khoản phải thu so với nợ phải trả của Công ty giảm dần từ 19% năm 2016 xuống còn 15% năm 2018; năm 2016, tỷ lệ này là 15% cho thấy Công ty bị chiếm dụng vốn nhiều hơn so với đi chiếm dụng vốn.
Các khoản phải thu năm 2018 là hơn 4.746 tỷ, tăng hơn 1.430 tỷ (tăng hơn 30%) so với năm 201 và hơn 98 tỷ (tăng 2%) so với năm 2016. Trong các khoản phải thu thì
phải thu từ khách hàng chiếm tỷ trọng nhiều nhất, cuối năm 2018 khoản phải thu từ khách hàng là hơn 2.976 tỷ tăng 968 tỷ (tăng hơn 32%) so với 2017 và 1.368 tỷ (tăng 46%) so với 2016. Số vòng luân chuyển các khoản phải thu năm 2018 giảm mạnh xuống mức 0,88 vòng từ mức 1,03 vòng năm 2016, thời gian của một vòng quay các khoản phải thu qua đó tăng từ mức 354 năm 2016 lên mức 414 năm 2018. Điều này cho thấy, Công ty ngày càng bán chịu cho khách hàng nhiều hơn, điều này có thể là nhân tố giúp Cơng ty đẩy mạnh hoạt động bán hàng, góp phần tăng doanh thu, tuy nhiên sẽ khiến Công ty bị chiếm dụng vốn nhiều hơn, và buộc phải vay ngắn hạn để đáp ứng các nhu cầu thanh toán.