Tổng quan về Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà Nam Ninh

1.1.2 .Phân loại vốn kinh doanh

2.1. Tổng quan về Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà Nam Ninh và

2.1.1. Tổng quan về Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà Nam Ninh

2.1. Tổng quan về Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà NamNinh và ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến hiệu quả sử dụng vốn tại công Ninh và ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến hiệu quả sử dụng vốn tại công ty

2.1.1. Tổng quan về Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà NamNinh Ninh

2.1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển

- Tên cơng ty: CƠNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI HÀ NAM NINH

- Mã số thuế: 0102903931

- Địa chỉ đăng ký kinh doanh: Số 22, ngách 22, ngõ 4, Phường Phương Mai, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội.

- Văn phòng giao dịch: Phòng 318 nhà CT1A, KĐT Văn Quán Hà Đông, Thành phố Hà Nội.

- Giám đốc: NGUYỄN THANH DỰ

- Vốn điều lệ: 3.000.000.000 đồng (Ba tỷ đồng chẵn)

Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà Nam Ninh được thành lập từ ngày 15/09/2008 theo giấy đăng ký kinh doanh số 0102903931 của Sở Kế Hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội. Từ năm 2008 đến năm 2012, công ty mới đi vào hoạt động nên chủ yếu bán buôn các mặt hàng bột đá và đá hạt trong địa bàn Hà Nội. Từ năm 2013 đến nay, với sự nỗ lực khơng ngừng của lãnh đạo và tồn thể nhân viên, cơng ty đã nhanh chóng mở rộng quy mơ và khai thác kinh doanh thêm các sản phẩm từ vơi, đá ốp lát, sỏi trang trí, dolomite, zeolite… Cùng với đội ngũ kỹ thuật có trình độ cao tâm huyết với nghề và được đào tạo bài bản chuyên nghiệp, các sản phẩm của công ty cung cấp đã luôn đáp ứng được những yêu cầu khắt khe nhất của khách hàng về chất lượng sản phẩm, tiến độ cung cấp cũng như các dịch vụ kỹ thuật sau bán hàng. Cùng với nhận thức sâu sắc: “Đồng hành cùng khách hàng - Vươn

uy tín của mình, Cơng ty Hà Nam Ninh đã và ln nỗ lực không ngừng để cung cấp cho khách hàng những sản phẩm và dịch vụ tốt nhất với chi phí hợp lý nhất.

Chức năng, nhiệm vụ

Chức năng: Chuyên phân phối các các mặt hàng bột đá, đá hạt, các sản phẩm

từ vơi, đá ốp lát, sỏi trang trí, dolomite, zeolite…đảm bảo về chất lượng sản phẩm, bao bì, giá cả và dịch vụ hỗ trợ tốt.

Nhiệm vụ: Thực hiện chiến lược kinh doanh trên cơ sở phù hợp với định

hướng phát triển của cơng ty, đem lại lợi ích tối đa cho các thành viên, đảm bảo sự phát triển bền vững của công ty trong khuôn khổ pháp luật.

Ngành nghề kinh doanh

Công ty Hà Nam Ninh hoạt động trong lĩnh vực cung cấp các mặt hàng bột đá, đá hạt, các sản phẩm từ vôi, đá ốp lát, sỏi trang trí, dolomite, zeolite…cho các doanh nghiệp phân phối lớn nhỏ, các chủ thầu dự án, đại lý bán bn… mở rộng phạm vi hoạt động trên tồn quốc.

2.1.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà Nam Ninh

Mặt hàng kinh doanh chính của cơng ty là các sản phẩm vật liệu xây dựng, cụ thể là: Bột đá, đá hạt, các sản phẩm từ vôi, đá ốp lát, sỏi trang trí, dolomite, zeolite...phân phối trên tồn quốc.

Hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty có các đặc điểm chính sau:

+ Do sản phẩm kinh doanh linh hoạt và đa dạng nên công ty khơng những hoạt động trên địa bàn Hà Nội mà cịn mở rộng trên toàn quốc.

+ Phương thức hoạt động của công ty: Tập trung vào hoạt động thương mại, phân phối bán buôn, bán lẻ các sản phẩm bột đá, đá hạt, các sản phẩm từ vôi, đá ốp lát, sỏi trang trí, dolomite, zeolite… cho các đối tượng khách hàng chủ yếu như: Doanh nghiệp phân phối, đại lý bán buôn, chủ nhà thầu xây dựng, đơn vị sản xuất… + Nguồn hàng: Công ty Hà Nam Ninh chủ yếu nhập hàng trực tiếp nhập hàng tại các nhà máy sản xuất, khai thác đá tại Hà Nam như Cơng ty Cổ Phần Khống Sản Tân Thủy, Cơng ty TNHH Khống Sản Sơn Hà 18, Công ty TNHH Sản Xuất Bột Đá Thiên Phú…. Đồng thời Cơng ty cịn xây dựng quy trình nghiêm ngặt trong việc lựa chọn các nhà cung cấp, khai thác đá chính để đảm bảo chất lượng nguồn

hàng tốt nhất cho cơng ty phân phối ra ngồi thị trường; nhờ đó mà cơng ty đã ngày càng khẳng định uy tín và thương hiệu của công ty trên thị trường.

2.1.1.3. Đặc điểm tổ chức quản lý của Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà Nam Ninh

Nhìn chung, bộ máy quản lý cơng ty khá gọn nhẹ, thành phần tổ chức công ty hợp lý và hiệu quả với cơ cấu tổ chức từ trên xuống dưới, vận hành công việc thuận lợi. Cụ thể: Giám đốc là người đại diện cho quyền lợi và nghĩa vụ của tồn cơng ty trước nhà nước và pháp luật.

(Nguồn: Phịng hành chính)

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Cơng ty Hà Nam Ninh

Phịng kinh doanh: Tổ chức phân phối, tìm kiếm khách hàng, giới thiệu và

cung ứng trực tiếp hàng hóa cho mọi đối tượng. Lập báo cáo, kế hoạch bán hàng và bản xác định nhu cầu mua hàng, quản lý tiền, hàng, cơ sở vật chất do cơng ty giao.

Phịng thị trường: Nghiên cứu tình hình thị trường và tìm kiếm, cập nhật các

thơng tin mới nhất về sản phẩm của công ty trên thị trường. Có nhiệm vụ phát triển các mối quan hệ khách hàng mới và tìm kiếm các dự án tiềm năng cho doanh nghiệp.

Phòng kế tốn: Ghi chép tồn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh và giám sát

tình hình tài chính của cơng ty cũng như việc sử dụng có hiệu quả tiền vốn và lao động. Đảm bảo việc chấp hành chế độ hạch toán theo quy định của pháp luật, xác định kết quả tiêu thụ, kết quả tài chính và hiệu quả kinh doanh của cơng ty.

Phịng truyền thông: Giới thiệu, quảng bá hình ảnh sản phẩm của cơng ty đến

với khách hàng thông qua việc xây dựng website, chạy quảng cáo, tổ chức hội chợ.

Phịng hành chính: Thực hiện các công việc liên quan đến tổ chức quản lý

nhân sự, tiền lương và quản lý hành chính của cơng ty. Giám đốc

Phòng kinh

2.1.1.4. Khái quát về kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà Nam Ninh

Nhận xét: Từ bảng 1.1 ta thấy tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của doanh nghiệp năm 2020 so với năm 2019 có nhiều biến chuyển, cụ thể như sau:

Tổng doanh thu năm 2019 đạt 33.311.608.282 VNĐ và năm 2020 là 33.139.545.508 VNĐ, năm 2020 đã giảm 172.062.774 VNĐ so với năm 2019 tương đương giảm 0,52%. Trong đó: Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2019 là 33.310.715.200 VNĐ còn năm 2020 là 33.139.033.200 VNĐ, đã giảm 171.682.000 VNĐ tương ứng với tỷ lệ giảm 0,52%.

Năm 2020, mặc dù chịu ảnh hưởng nặng nề từ đại dịch Covid 19 nhưng Công ty Hà Nam Ninh vẫn duy trì được việc cung cấp vật liệu xây dựng cho các gói thầu xây dựng lớn của Cơng ty DIC, Tập đồn xây dựng Hịa Bình, Tập đồn Sơng Đà… đã ký kết từ trước và có chính sách hỗ trợ giảm giá với các đại lý phân phối nên vẫn ổn định được tình hình doanh thu so với năm 2019 và có xu hướng tăng nhẹ doanh thu. Tuy nhiên, tháng 04/2020 cơng ty có 1 hợp đồng cung cấp đá hạt khối lượng lớn nhưng nhà cung cấp chính khơng đủ hàng và đưa ra giá cao do ảnh hưởng của dịch bệnh nên công ty đã liên hệ nhà cung ứng khác để lấy hàng. Nhưng đến thời điểm chủ đầy tư nhận hàng tại cơng trình và đưa vào sử dụng thì lại từ chối trả lại lơ hàng do không đảm bảo chất lượng kỹ thuật như cam kết. Cơng ty đã phải chịu chi phí vận chuyển và chấp nhận mua lô hàng khác giá cao để kịp giao tiến độ cho nhà thầu xây dựng. Giá trị lô hàng bị trả lại này được ghi nhận trong phần các khoản giảm trừ doanh thu là 500.000.000 đồng, làm ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu và lợi nhuận kinh doanh của Công ty Hà Nam Ninh trong năm 2020.

Doanh thu tài chính năm 2020 so với năm 2019 giảm 380.774 VNĐ tương ứng với tỷ lệ giảm 42,64%. Năm 2020, lãi tiền gửi ngân hàng bị ảnh hưởng từ dịch bệnh nên đồng loạt bị sụt giảm, lãi suất gửi ngân hàng của Công ty Hà Nam Ninh tại ngân hàng SCB đang từ 8,8%/năm tụt xuống còn 6,8%/năm nên lãi tiền gửi ngân hàng thấp, doanh thu hoạt động tài chính của cơng ty giảm xuống rõ rệt.

Tổng chi phí năm 2019 đạt 33.291.891.595 VNĐ và năm 2020 là 33.130.603.585 VNĐ đã giảm 143.404.164 VNĐ, tức giảm 0,43% so với năm 2019. Trong đó: Giá vốn hàng bán năm 2019 là 28.634.991.919 VNĐ còn năm 2020 là

29.117.040.636 VNĐ, đã tăng 482.048.717 VNĐ tương ứng với 1,68% so với năm 2019. Do năm 2020, thị trường có nhiều biến động từ ảnh hưởng của dịch bệnh, các hoạt động sản xuất khai thác đá phải tạm dừng do lệnh giãn cách xã hội nên nguồn cung trở nên khan hiếm và giá đầu vào tăng cao, chi phí vận chuyển cũng tăng… đã kéo theo việc giá thành các mặt hàng đầu vào tăng dẫn đến việc giá vốn tăng lên.

Chi phí tài chính năm 2020 so với năm 2019 giảm 43.346.952 VNĐ tương ứng với tỷ lệ giảm 46,40%. Năm 2020, ban lãnh đạo Công ty Hà Nam Ninh chỉ đạo tập trung duy trì ổn định hoạt động kinh doanh sau dịch chứ không đầu tư nhiều về cơ sở vật chất và mở rộng quy mô kinh doanh, mở rộng hệ thống kênh phân phối liên các tỉnh thành trong cả nước nên hạn chế được các khoản vay tín dụng mới, phía ngân hàng cũng thơng báo hỗ trợ giảm chi phí lãi vay từ chủ trương của Chính phủ đối với các đơn vị sau dịch nên các khoản lãi vay của cơng ty có xu hướng giảm đi làm chi phí tài chính giảm theo.

Chi phí quản lý kinh doanh năm 2020 so với năm 2019 giảm 599.614.955 VNĐ tương ứng với tỷ lệ giảm 13,14%. Năm 2020, Công ty Hà Nam Ninh đã thực hiện các biện pháp kiểm soát chặt chẽ để quản lý các kênh phân phối chính của mình để loại bỏ những kênh phân phối không hiệu quả và tập trung vào các kênh thế mạnh của doanh nghiệp, từ đó giảm thiểu được chi phí bán hàng liên quan. Đồng thời, do ảnh hưởng từ dịch bệnh nên công ty cũng hạn chế được các khoản chi phí đi lại, cơng tác của các bộ phận khi thực hiện nghiên cứu thị trường, liên kết dự án của doanh nghiệp nên cũng tiết kiệm được chi phí quản lý cho cơng ty.

Chi phí khác năm 2020 so với năm 2019 giảm 374.820 VNĐ tương ứng với tỷ lệ giảm 100%. Năm 2020, cơng ty khơng phát sinh các khoản chi phí khác liên quan đến phạt hành chính, chi phí thanh lý, nhượng bán tài sản gì nên đã làm giảm chi phí khác so với năm 2019.

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh qua 2 năm 2019 và 2020

ĐVT: VNĐ

Nội dung Năm 2020 Năm 2019 So sánh

Chênh lệch Tỷ lệ %

Doanh thu bán hàng và

cung cấp dịch vụ 33.639.033.200 33.310.715.200 328.318.000 0.99 Các khoản giảm trừ doanh

thu 500.000.000 0 500.000.000 -

Doanh thu thuần về BH và

CCDV 33.139.033.200 33.310.715.200 (171.682.000) (0,52) Giá vốn hàng bán 29.117.040.636 28.634.991.919 482.048.717 1,68 Lợi nhuận gộp về BH và

CCDV 4.021.992.564 4.675.723.281 (653.730.717) (13,98)

Doanh thu tài chính 512.308 893.082 (380.774) (42,64)

Chi phí tài chính 50.080.709 93.427.661 (43.346.952) (46,40) Chi phí quản lý kinh doanh 3.963.482.240 4.563.097.195 (599.614.955) (13,14) Lợi nhuận thuần từ HĐKD 8.941.923 20.091.507 (11.149.584) (55,49)

Thu nhập khác 0 0 - -

Chi phí khác 0 374.820 (374.820) (100)

Lợi nhuận khác 0 (374.820) 374.820 (100)

Tổng doanh thu 33.139.545.508 33.311.608.282 (172.062.774) (0,52) Tổng chi phí 33.130.603.585 33.291.891.595 (143.404.164) (0,43) Lợi nhuận trước thuế 8.941.923 19.716.687 (10.774.764) (54,64) Thuế TNDN phải nộp 1.788.285 3.943.337 (2.155.052) (54,64) Lợi nhuận sau thuế 7.153.638 15.773.350 (8.619.712) (54,64)

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2019 - 2020)

Lợi nhuận trước thuế năm 2019 đạt 19.716.687 VNĐ và năm 2020 là 8.941.923 VNĐ, năm 2020 đã giảm 10.774.764 VNĐ tương ứng với tỷ lệ giảm 54,64%. Lợi nhuận sau thuế năm 2019 đạt 15.773.350 VNĐ và năm 2020 là 7.153.638 VNĐ, đã giảm 8.619.712 tương ứng với tỷ lệ giảm 54,64%. Nguyên nhân là do tổng doanh thu năm 2020 giảm đi so với năm 2019 và tốc độ giảm lại cao hơn

so với tốc độ giảm của tổng chi phí, do giá vốn hàng bán năm 2019 của công ty tăng cao cộng với khoản giảm trừ doanh thu lớn nên ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của doanh nghiệp bị giảm sút. Điều này cho thấy doanh nghiệp đang hoạt động chưa hiệu quả, chính sách bán hàng chưa đẩy mạnh được hiệu suất doanh thu tối đa, khơng kiểm sốt được giá vốn, tốn nhiều chi phí quản lý doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của đơn vị. Tuy nhiên, đây cũng là kết quả khả quan khi tập thể ban lãnh đạo công ty và nhân viên đã nỗ lực duy trì và kiểm sốt tình hình kinh doanh sau dịch, giảm thiểu tối đa các thiệt hại cho doanh nghiệp. Trong thời gian tới ban lãnh đạo cơng ty cần có các kế hoạch cụ thể điều chỉnh về chính sách bán hàng của doanh nghiệp và biện pháp kiểm sốt chặt chẽ để giảm thiểu chi phí nhằm gia tăng doanh thu và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

2.1.2. Ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại Công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Hà Nam Ninh

2.1.2.1. Các nhân tố bên trong

Quy mô, cơ cấu vốn kinh doanh

Đây là nhân tố trực tiếp ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty. Cơ cấu vốn hợp lý, phù hợp với ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh là điều kiện tiên quyết đảm bảo được nguồn vốn kinh doanh sử dụng có hiệu quả hay khơng, giúp cơng ty nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn của mình. Cơng ty Hà Nam Ninh hoạt động trong lĩnh vực thương mại nên tỷ trọng vốn lưu động trong tổng vốn kinh doanh lớn, tỷ trọng vốn cố định nhỏ hơn là hợp lý. Tuy nhiên, nợ ngắn hạn chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn của cơng ty (khoảng 67,45%), có nghĩa là tài sản của công ty được tài trợ chủ yếu bởi các khoản nợ, việc này có thể gây ra rủi ro trong việc trả nợ, vì vây cơng ty nên có những biện pháp để quản lý và sử dụng nguồn vốn cách hợp lý hơn.

Nguồn nhân lực

Nguồn nhân lực ln đóng một vai trị quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh của cơng ty. Nó thể hiện ở các khía cạnh như: Năng lực quản lý của nhà quản lý, trình độ chun mơn, ý thức kỷ luật... cùa cán bộ công nhân viên. Cán bộ lãnh đạo và nhân viên Công ty Hà Nam Ninh hiện nay nhìn chung đều có trình độ học vấn, tiềm năng và được đào tạo tốt: Ban lãnh đạo cơng ty có trình độ, có kinh

nghiệm trong việc tổ chức điều hành, công ty sử dụng lao động có trình độ, kinh nghiệm và có tinh thần trách nhiệm cao trong công việc.…Đồng thời, công ty cũng luôn hướng tới việc xây dựng, đào tạo đội ngũ trẻ nhằm đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh theo định hướng phát triển của công ty. Công ty đi vào hoạt động đã được khá lâu do vậy bộ máy tổ chức quản lý cơng ty khá hồn thiện, gồm các phòng ban: Phòng kinh doanh, phịng kế tốn, phịng truyền thơng, phịng thị trường và phịng hành chính. Tuy nhiên, hiện nay cơng ty Hà Nam Ninh lại chưa có bộ phận phân tích kinh tế độc lập, nhiệm vụ phân tích kinh tế vẫn đang do phịng kế tốn đảm nhiệm nên đến cuối năm khi cần thực hiện phân tích số liệu thì khối lượng cơng việc của kế tốn nhiều dẫn đến bị q tải và hiệu quả phân tích chưa cao, thường chậm trễ hoặc dễ xảy ra sai sót. Điều này sẽ gây khó khăn cho cơng ty trong việc đánh giá hiệu quả kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn để có những biện pháp điều chỉnh kịp thời.

Các mối quan hệ của doanh nghiệp