K ết luận chương 1
2.1Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
2.1.1 Giới thiệu quá trình hình thành và phát triển của BIDV
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cĩ tên tiếng Anh là Bank for Investment and Development of Vietnam, tên viết tắt là BIDV được thành lập theo Nghị định số 177/TTg ngày 26 tháng 4 năm 1957 của Thủ tướng Chính phủ. Trải qua một thời gian dài hoạt động, BIDV đã hoạt động qua nhiều giai đoạn với những tên gọi khác nhau:
- Giai đọan 1957 – 1980: Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được thành lập vào ngày 26/04/1957 (tiền thân của BIDV), trực thuộc Bộ Tài Chính với quy mơ ban đầu gồm 11 chi nhánh, 200 nhân viên với nhiệm vụ chủ yếu là cấp phát, quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách cho tất cả
các lĩnh vực kinh tế, xã hội.
- Giai đoạn 1981 – 1989: được đổi tên Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/06/1981, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng là cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc kế hoạch nhà nước tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế.
- Giai đoạn 1990 – 1994: được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) từ ngày 14/11/1990 với nhiệm vụ được thay đổi về cơ
bản: ngồi việc tiếp tục nhận vốn ngân sách để cho vay các dự án thuộc chỉ
trung dài hạn để cho vay đầu tư phát triển, kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng chủ yếu trong lĩnh vực xây lắp phục vụđầu tư phát triển. - Giai đoạn 1995 – 2000: BIDV được phép kinh doanh đa năng tổng hợp như một ngân hàng thương mại, phục vụ chủ yếu cho đầu tư phát triển của
đất nước. Đây là thời kỳ BIDV đã khẳng định được vị trí, vai trị là ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam trong sự nghiệp cơng nghiệp hĩa, hiện đại hĩa đất nước với danh hiệu Đơn vị Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới.
- Giai đoạn từ 2001 đến nay: BIDV đã triển khai đồng bộĐề án cơ cấu lại
được Chính phủ phê duyệt và Dự án hiện đại hĩa ngân hàng và hệ thống thanh tốn do Ngân hàng thế giới (World Bank) tài trợ, tiến tới phát triển trở thành một ngân hàng đa năng hàng đầu của Việt Nam, hoạt động ngang tầm với các ngân hàng khu vực vào năm 2010.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong 5 ngân hàng thương mại quốc doanh tại Việt Nam, cĩ lịch sử hình thành và phát triển lâu đời. Từ những ngày đầu thành lập với chỉ 11 chi nhánh thì đến nay BIDV đã phát triển mở rộng hệ thống đến hơn 108 chi nhánh trên khắp cả nước.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức
Trong năm 2008, BIDV tiếp tục thực hiện các nội dung của Đề án hỗ trợ kỹ thuật do Ngân hàng Thế giới (Word Bank) tài trợ nhằm chuyển đổi mơ hình tổ chức hoạt động giai đoạn 2007-2010. Theo đĩ BIDV thực hiện cơ cấu lại tồn diện, sâu sắc trên tất cả các mặt hoạt động của ngân hàng. Từ ngày 01/10/2008, BIDV chính thức vận hành mơ hình tổ chức mới tại Trụ sở chính.
Mơ hình tổ chức tồn hệ thống của BIDV được trình bày tại Hình 2.1 tại Phụ lục 1
2.1.2.1 Tại trụ sở chính
Trụ sở chính của BIDV gồm 34 ban và trung tâm được phân thành 7 khối chức năng: Khối Ngân hàng bán buơn (4 ban), Khối Ngân hàng bán lẻ và mạng lưới (3
ban), Khối vốn và kinh doanh vốn (1 ban), Khối quản lý rủi ro (3 ban), Khối tác nghiệp (3 ban), Khối Tài chính – Kế tốn (3 ban) và Khối hỗ trợ (16 ban).
Mơ hình tổ chức trụ sở chính của BIDV được trình bày tại Hình 2.2 tại Phụ lục 1
2.1.2.2 Tại các chi nhánh
Các đơn vị thành viên gồm 108 Chi nhánh sắp xếp, điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ các phịng/Tổ theo mơ hình mẫu được thiết kế gồm 5 khối:
• Khối quan hệ khách hàng gồm: các Phịng Quan hệ khách hàng; Phịng/Tổ tài trợ dự án. • Khối Quản lý rủi ro: Phịng Quản lý rủi ro. • Khối Tác nghiệp gồm: Phịng Quản trị Tín dụng, Phịng Dịch vụ khách hàng, Phịng/Tổ Quản lý và dịch vụ kho quỹ, Phịng/Tổ Thanh tốn quốc tế. • Khối Quản lý nội bộ gồm: Phịng Kế hoạch – Tổng hợp, Phịng/TổĐiện tốn, Phịng Tài chính – Kế tốn, Phịng Tổ chức – Nhân sự, Văn phịng • Khối trực thuộc gồm: các Phịng giao dịch, Quỹ Tiết kiệm.
2.1.3 Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh
Năm 2008 là một năm với nhiều biến động của nền kinh tế, những khĩ khăn nối tiếp sau năm 2007 đối với các NHTM vẫn chưa kết thúc. Tuy nhiên, cùng với sự
nỗ lực của tồn hệ thống, BIDV vẫn đạt được những thành tựu nhất định trong kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008 và nâng cao năng lực tài chính, chuẩn bị các
điều kiện tiên quyết cho việc cổ phần hĩa ngân hàng vào năm 2010.
Đơn vị tính: tỷđồng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 9 tháng đầu năm 2009 Tổng Tài sản 158,165 201,382 242,316 283,112 Vốn Chủ sở hữu 4,428 8,405 9,969 11,165
Lợi nhuận trước thuế 650 2,104 2,142 2,570
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 9 tháng đầu năm 2009 Chất lượng tài sản Nợ xấu/Tổng dư nợ 9.59% 3.98% 2.75% 2.75% Dự phịng rủi ro tín dụng/Nợ xấu 60% 134% 199% 199% Cân đối vốn Vốn cấp 1 6,648 10,276 13,109 17,660 Trong đĩ Vốn điều lệ n/a 7,699 8,756 10,501 Vốn cấp 2 3,341 3,223 4,709 4,822 Vốn CSH/Tổng tài sản 2.80% 4.17% 4.11% 3.94% CAR 5.5% 6.7% 6.5% 6.59% Thanh Khoản Tổng dư nợ/Tiền gửi khách hàng 92.6% 97.5% 98.5% 88.2% Khả năng sinh lời ROaA 0.4% 0.89% 0.73% 0.75% ROaE 14.23% 25.01% 17.86% 18.53%
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006, 2007, 2008 và Báo cáo kết quả hoạt
động 9 tháng đầu năm của BIDV) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.3.1 Về chất lượng tài sản
Đến 31/12/2008, tổng tài sản của BIDV đạt 242,316 tỷ (tương đương 14.3 tỷđơ la Mỹ), tăng trưởng 20.3% so với năm 2007. Với quy mơ tổng tài sản như trên, BIDV tiếp tục giữ vị trí thứ hai trên thị trường nội địa sau Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam. Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản là 20.3% so với năm 2007, tăng nhẹ so với tốc độ tăng trưởng của những năm trước đĩ, nguyên nhân chủ yếu do quy mơ tổng tài sản ngày một tăng cao.
Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản vẫn là hoạt động tín dụng với 64%. Đây là hoạt động truyền thống, mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Cơ
cấu tín dụng ngày càng được cải thiện theo hướng tích cực nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
59.50% 62.37% 12.80% 11.25% 27.70% 26.38% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2008 2009 Năm T ỷ l ệ % Dài hạn Trung hạn Ngắn hạn
Hình 2.1: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn của các khoản vay năm 2008 và dự kiến năm 2009 của BIDV.
(Nguồn: Báo cáo thường niên của BIDV năm 2008 và kế hoạch kinh doanh năm 2009 của BIDV) 76.50% 76.82% 23.50% 23.18% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2008 2009 Năm T ỷ l ệ % Ngoại tệ VNĐ
Hình 2.2: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ năm 2008 và dự kiến năm 2009 của BIDV.
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 và kế hoạch kinh doanh năm 2009 của BIDV)
Ngồi ra, BIDV cịn thực hiện đa dạng hĩa danh mục cho vay trong nhiều lĩnh vực khác nhau như cơ sở hạ tầng, cơng nghiệp chế biến, thương nghiệp, dịch vụ, nơng lâm thủy sản, khách sạn nhà hàng…
Hình 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế năm 2008 và dự kiến năm 2009 của BIDV.
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 và kế hoạch kinh doanh năm 2009 của BIDV)
2.1.3.2 Các chỉ tiêu về tỷ suất sinh lời
ROA, ROE của BIDV giảm nhẹ so với năm trước do khĩ khăn từ mơi trường kinh doanh, mặt bằng lãi suất tăng cao và biến động bất thường trong năm 2008. Tuy nhiên với việc kiểm sốt tốt chất lượng tài sản (tỷ lệ nợ xấu giảm từ 3.98% năm 2007 xuống cịn 2.75% năm 2008) nên BIDV vẫn duy trì được hiệu quả kinh doanh của tồn hệ thống.
2.1.3.3 Về xu hướng an tồn vốn
Năm 2008 là một năm rất khĩ khăn đối với hoạt động ngân hàng, đặc biệt là mơi trường kinh doanh cĩ nhiều biến động mạnh: mặt bằng lãi suất tăng cao và biến
động bất thường, hiệu quả tồn ngành ảnh hưởng nặng nề do đánh giá lại chứng khốn kinh doanh của cơng ty con theo chuẩn mực quốc tế. Do đĩ để đảm bảo an
7.24% 6.44% 5.59% 2.17% 4.09% 2.40% 2.30% 9.00% 14.12% 9.20% 37.45% 7.00% 7.00% 10.70% 2.00% 6.40% 2.90% 2.00% 10.40% 16.10% 12.00% 23.50% Điện Xi Măng Bất Động Sản Dầu Khí Thép Đĩng Tàu Dệt May Nơng lâm ngư nghiệp Xây Lắp Năm 2008 Năm 2009
tồn vốn trong hoạt động kinh doanh, BIDV đã cĩ những nỗ lực rõ rệt trong những năm qua.
• Vốn cấp 1
Theo Quyết Định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 4 năm 2005 của Thống
Đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, vốn cấp 1 về cơ bản gồm: vốn điều lệ, lợi nhuận khơng chia và các quỹ dự trữđược lập trên cơ sở trích lập từ lợi nhuận của tổ chức tín dụng như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng tài chính và quỹđầu tư phát triển.
Năm 2008, vốn cấp 1 của BIDV đạt 13,109 tỷđồng, tăng 28% so với năm 2007 và tăng 97% so với năm 2006. Nguồn vốn phịng vệ rủi ro cấp 1 này được ngân hàng củng cố đều qua các năm, giúp ngân hàng đảm bảo an tồn trước những rủi ro ngồi dự kiến cĩ thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh.
• Vốn cấp 2
Phân loại vốn theo chuẩn Basel I, vốn cấp 2 gồm cĩ: lợi nhuận chưa cơng bố, giá trị tài sản đánh giá lại, các khoản dự phịng rủi ro chung, các cơng cụ lai giữa nợ
và vốn, và các khoản nợ thứ cấp. Với cách phân loại này, trái phiếu chuyển đổi cũng được xếp vào vốn cấp 2 vì nĩ chính là một dạng cơng cụ tài chính lai giữa cổ
phiếu và trái phiếu.
Mặc dù vai trị và độ tin cậy của vốn cấp 2 thấp hơn vốn cấp 1 nhưng vẫn là tường rào phịng vệ an tồn vốn cho ngân hàng. Vốn cấp 2 của BIDV đạt 4,709 tỷ đồng vào năm 2008, tăng 46% so với năm 2007, giúp BIDV củng cố hành lang phịng vệ an tồn vốn theo xu hướng đáp ứng thơng lệ quốc tế.
• Hệ số an tồn vốn tối thiểu (CAR)
Hệ số an tồn vốn tối thiểu là thước đo khả năng của ngân hàng chống đỡ rủi ro khơng được dự tính mà khơng làm ảnh hưởng tới nguồn vốn cơ bản của ngân hàng. Theo Quyết Định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005, yêu cầu về hệ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
số CAR ngày càng tiếp cận đến mức chuẩn quốc tế như Basel I quy định. Quyết
định này bắt buộc duy trì hệ số CAR ở mức tối thiểu 8% và cĩ thời gian ân hạn 3 năm (tới tháng 5/2008) cho các tổ chức tín dụng thực hiện để đáp ứng mức tối thiểu này. Theo báo cáo tài chính quốc tế năm 2008, hệ số CAR của BIDV đạt mức trên 6.5% và phấn đấu tiến tới chuẩn tối thiểu về an tồn vốn theo Quy định của NHNN và tiêu chuẩn quốc tế là 8%.
Bên cạnh hệ số CAR, với sự tăng trưởng 20% của tổng tài sản, tăng 19% của vốn chủ sở hữu đã giúp hệ số an tồn vốn cơ bản (Vốn CSH/Tổng tài sản) cũng tăng
đáng kể trong năm 2008, gĩp phần đảm bảo an tồn vốn cho hệ thống BIDV trong những năm qua.
2.2 Thực trạng hoạt động cho vay tại BIDV
Hoạt động cho vay tại BIDV chiếm vai trị khá quan trọng, chiếm 64% trong tổng tài sản và mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Trong những năm gần đây, hoạt động cho vay luơn phát triển theo chiều hướng tích cực về cả chất lượng lẫn số lượng. 67.244 79.383 93.453 126.616 154.176 192.72 0 50 100 150 200 250 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Năm T ỷ Đồ ng
Hình 2.4: Biểu đồ tăng trưởng cho vay qua các năm và dự kiến năm 2009 của BIDV.
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 và kế hoạch kinh doanh năm 2009 của BIDV)
Tổng dư nợ cho vay tồn hệ thống tính đến 31/12/2008 đạt 154,176 tỷ đồng, tăng 21.8% so với năm 2007. Thị phần tín dụng của BIDV trong năm 2008 đạt 19.9%, tăng 0.9% so với năm 2007. Như vậy xét về lượng, hoạt động cho vay tại BIDV
được đẩy mạnh phát triển về quy mơ cũng như tốc độ tăng trưởng qua các năm.
Đơn vị tính: tỷđồng N2004 ăm N2005 ăm 2006 Năm N2007 ăm N2008 ăm 9 tháng đầu năm 2009 Tổng dư nợ 67,244 79,383 93,453 126,616 154,176 186,874 Tỷ lệ cho vay trung dài hạn 45.7% 42% 41.10% 39.80% 40.50% 37.63% Tỷ lệ cho vay cĩ tài sản đảm
bảo 54.5% 66% 70% 73% 74.5% 75.9%
Tỷ lệ cho vay bằng VND n/a 79% 77% 79% 76.5% 76.82% Tỷ lệ nợ xấu n/a 31.3% 9.6% 3.98% 2.75% 2.75%
(Nguồn: báo cáo đánh giá hoạt động tín dụng và kiểm sốt tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2003-2005, Báo cáo thường niên năm 2006, 2007, 2008 và 9 tháng đầu năm 2009 của BIDV)
Cơ cấu cho vay được ngân hàng điều chỉnh theo hướng bền vững qua các năm: tỷ
lệ cho vay trung dài hạn được giữ ở mức cân đối hợp lý, cho vay cĩ tài sản đảm bảo dần được đẩy mạnh, nợ xấu giảm xuống dưới mức 3%.
Tỷ lệ nợ xấu thời điểm 31/12/2008 theo báo cáo kiểm tốn là 2.75%. So sánh tỷ lệ
nợ xấu của năm 2008 với tỷ lệ nợ xấu năm 2007 (3.98%) và năm 2006 (9.6%) cho thấy nỗ lực cũng như hiệu quả trong việc kiểm sốt chất lượng cho vay của ngân hàng. Như vậy, bước đầu ngân hàng đã đạt được kết quả khả quan trong cơng tác quản lý tín dụng theo thơng lệ quốc tế.
Năm 2006, BIDV triển khai thực hiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nhằm kiểm sốt chặt chẽ danh mục cho vay và phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế.
Đơn vị tính: tỷđồng
Phân loại dư nợ Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 9 tháng 2009 đầu năm
Nợ đủ tiêu chuẩn 49,138 54.25% 86,798 72.60% 116,337 76.55% 149,256 79.87% Nợ cần chú ý 32,752 36.16% 28,005 23.42% 31,452 20.70% 33,780 18.08% Nợ dưới tiêu chuẩn 6,231 6.88% 3,427 2.87% 2,833 1.86% 2,620 1.40% Nợ nghi ngờ 333 0.37% 212 0.18% 413 0.27% 450 0.24% Nợ khơng thu hồi được 2,125 2.35% 1,118 0.94% 937 0.62% 768 0.41% Tổng dư nợ (*) 90,579 100% 119,560 100% 151,972 100% 186,874 100% Nợ xấu 8,689 9.59% 4,756 3.98% 4,183 2.75% 5,139 2.75% Tỷ lệ Quỹ DPRR/Nợ xấu 60% 134% 199% 199%
(*) Tổng dư nợ được phân loại khơng bao gồm cho vay ODA, cho vay theo các hợp đồng mua bán lại chứng khốn được hạch tốn trong các khoản cho vay chiết khấu thương phiếu và giấy tờ cĩ giá.
(Nguồn: Báo cáo thường niên của BIDV năm 2006, 2007, 2008 và 9 tháng đầu năm 2009)
Tính đến cuối năm 2008: nợ nhĩm 1 tăng từ 72.6% lên 76.6% tổng dư nợ; nợ
nhĩm 2 giảm từ 23.4% xuống cịn 20.7%; nợ khơng thu hồi được cũng giảm đáng kể từ 0.9% xuống 0.6%. Đặc biệt nợ xấu giảm cịn 2.75%, dưới 3% theo chuẩn quốc tế. Bên cạnh đĩ, tỷ lệ quỹ dự phịng rủi ro/tổng nợ xấu của BIDV phản ánh khả năng bù đắp rủi ro của BIDV tăng từ 134% lên 199% cho thấy khả năng tự bù
đắp rủi ro ngày càng được nâng cao.
Cơ cấu tín dụng và chất lượng tín dụng nêu trên đã cho thấy hướng đi đúng đắn của ngân hàng trong việc thực thi chính sách tín dụng gắn liền với đánh giá định hạng DN: kiểm sốt chất lượng, đa dạng hố khách hàng, nâng cao quản lý rủi ro