Tình hình hoạt động tín dụng

6. Bố cục của luận văn

2.1.2.Tình hình hoạt động tín dụng

Đối với hoạt động tín dụng, PVFC tổ chức và triển khai các dịch vụ thu xếp vốn, cấp tín dụng cho các tổ chức, doanh nghiệp, dự án và các cá nhân trong và

ngoài Tập đoàn Dầu khí, cung cấp các dịch vụ tín dụng khác theo quy định của NHNN và PVFC. Tính đến 30/06/2011 thì tổng dư nợ cho vay và ứng trước của PVFC trong 06 tháng đầu năm 2011 đạt khoảng 37.500 tỷđồng, chiếm 50% tổng tài sản.

Nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro tín dụng, PVFC đã và đang áp dụng những biện pháp và chính sách như xây dựng tỷ trọng, phân bổ hạn mức cấp tín dụng theo lĩnh vực ngành nghề: Dầu khí, năng lượng, khoáng sản, du lịch cao cấp, vật liệu xây dựng…, áp dụng ban hành quy chế, quy trình tín dụng, và đặc biệt thực hiện việc chấm điểm XHTD đểđánh giá, cho vay với từng loại khách hàng.

Hệ thống quản rủi ro của PVFC được xác định là sự kết hợp đồng bộ của nhiều yếu tố: cơ cấu tổ chức, chính sách, quy trình, các công cụ và nhân tố con người. Tính đến thời điểm hiện nay, PVFC là tổ chức tín dụng phi ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được sự chấp thuận của NHNN về áp dụng hệ thống XHTD nội bộ tại PVFC theo Công văn số 10185/NHNN–TTGSNH ngày 24/12/2009. Hiện tại, PVFC đang thực hiện chấm điểm khách hàng theo hệ thống XHTD, sử dụng kết quả chấm điểm để tiến hành phân loại nợ, thực hiện các hoạt động kinh doanh với một tầm nhìn chiến lược xây dựng và ứng dụng thành công công cụ và mô hình QTRR hiện đại.

Biểu đồ 2.1: Tổng quan chung về hoạt động tín dụng tại PVFC đến T5/2011

2.2. Đánh giá rủi ro có thểảnh hưởng đến PVFC

Stt Rủi ro có thể xảy ra Các biện pháp kiểm soát hiện tại

1 Việc phân quyền, phân nhiệm không đầy đủ và hiệu quả.

Đã xây dựng các chính sách, quy trình tín dụng và phổ biến cho cán bộ nhân viên sử dụng khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng.

2

Không tuân thủ đầy đủ các quy định của NHNN (tỷ lệ sử dụng nguồn ngắn hạn để đáp ứng cho tài sản trung dài hạn, các hạn mức không được quản lý trên cơ sở liên tục và tuân thủđầy đủ…).

3

Kiểm soát hoạt động tín dụng không đầy đủ (thiếu một số quy trình hướng dẫn xác định rủi ro tiềm ẩn, mô hình XHTD nội bộ chưa được kiểm tra một cách độc lập. Mô hình chỉđược kiểm tra trước khi triển khai. Không có những hướng dẫn kiểm tra thường xuyên hệ thống xếp hạng tín dụng.

Việc phân quyền cấp tín dụng được quy định cụ thể, các hạn mức theo quy định được kiểm soát và báo cáo thường xuyên.

4

Chưa xây dựng đầy đủ chiến lược kinh doanh tiền tệ, không thực hiện đầy đủ hoạt động quản lý tài sản và nguốn vốn (chưa xây dựng uỷ ban ALCO).

Đang thực hiện đề án thành lập bộ phận ALM và uỷ ban ALCO.

5

Không thực hiện đầy đủ “stress testing”, các biện pháp kiểm soát về thị trường và đầu tư. Đã có quy trình để cân đối giữa kỳ hạn của nguồn và kỳ hạn của tài sản. 6

Không xây dựng đầy đủ chiến lược đầu tư, các biện pháp thẩm định đầu tư, các quyết định đầu tư.

Tình hình đầu tư được đánh giá định kỳ, phương pháp cắt lỗ được thực hiện, có báo cáo thẻ điểm cân bằng hàng tháng trong đó có xác định 5 rủi ro chính mà PVFC đang

phải đối mặt.

7

Hệ thống CNTT chưa đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh, tính bảo mật hệ thống không cao.

PVFC hiện nay đang triển khai và hoàn thiện hệ thống corebanking, trong đó có các quy định về bảo mật mật khẩu.

8 Lệch kỳ hạn giữa tài sản và nguồn vốn. Đã xây dựng quy trình nhằm khớp kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn.

Nguồn: Tổng hợp từ nhiều nguồn

2.3. Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại PVFC

2.3.1 Căn cứ xây dựng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại PVFC:

Việc chấm điểm XHTD doanh nghiệp tại PVFC được thực hiện theo quyết định số 6755/QĐ-TCDK-HĐQT ngày 21/09/2010. Quy chế xây dựng dựa trên:

Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng; Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam . (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”.

Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” ban hành kèm theo quyết định số 493/2005//QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Ngoài ra còn có các yêu cầu về quản lý tín dụng, các văn bản khác có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ đầu tư và thực tiễn chỉ đạo công tác tín dụng, đầu tư của PVFC.

2.3.2 Mục đích của XHTD doanh nghiệp tại PVFC

Sau khi nhập dữ liệu đầu vào với đầy đủ thông tin, đầy đủ các bước, phần mềm XHTD sẽ tiến hành tính toán tựđộng theo lập trình đã cài đặt sẵn và cho ra kết quà xếp hạng. Tác dụng của kết quả xếp hạng này cũng chính là mục đích của XHTD doanh nghiệp tại PVFC:

 Nhằm quản lý tín dụng toàn hệ thống và kiểm soát rủi ro tín dụng

Công tác xếp hạng sẽ giúp PVFC đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng; xác định một cách hợp lý, chính xác tổn thất tín dụng theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dòng sản phẩm. Đây là điều kiện quan trọng để phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn để có thể xây dựng danh mục tín dụng có chất lượng cao.

Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động cho vay của các TCTD. Mục tiêu luôn hướng tới của PVFC cũng như các tổ chức này là tối đa hóa lợi nhuận đạt được, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay như công tác sàng lọc và giám sát, kiểm tra khách hàng vay; thiết lập và duy trì mối quan hệ lâu dài với các khách hàng tốt, khách hàng tiềm năng; hay quy định về các hạn mức tín dụng…

Kết quả xếp hạng góp phần đo lường mức độ rủi ro của danh mục tín dụng tại các đơn vị một cách hợp lý, là cơ sở để kiểm soát rủi ro tín dụng đạt hiệu quả hơn.

Phục vụ công tác đánh giá, xếp hạng tổ chức phát hành khi PVFC thực hiện đầu tư trái phiếucủa tổ chức phát hành đó.

 Lựa chọn và thực hiện chính sách khách hàng

Kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng như một trong những căn cứ quan trọng để đưa ra quyết định tín dụng. Đây là giai đoạn xem xét đánh giá rủi ro tín dụng từ các đơn vị xin vay để từ đó xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt cấp tín dụng.

Các mức xếp hạng là cơ sở để PVFC xây dựng các quy trình tín dụng thống nhất và chặt chẽ, thực hiện chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng…) một cách đồng bộ, rõ ràng và hiệu quả trên toàn hệ thống PVFC.

Ngoài ra, hệ thống xếp hạng tín dụng hỗ trợ cho công tác lập báo cáo phân tích tín dụng định kỳ.

 Phục vụ quản lý sau khi cấp tín dụng

XHTD hỗ trợ giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ. Thứ hạng khách hàng cho phép các đơn vị lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.

 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

XHTD nội bộ là căn cứđể phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại Điều 7-Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phù hợp với thông lệ quốc tế.

Từ kết quả XHTD, PVFC sẽ tiến hành phân loại nhóm nợ, tính toán trích lập dự phòng rủi ro (dự phòng chung, dự phòng cụ thể), phục vụ cho việc lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IAS 39).

Việc phân loại nợ và xếp hạng danh mục tín dụng được thực hiện cho tất cả các khách hàng doanh nghiệp và không được thông báo công khai cho khách hàng về cấp độ rủi ro trong mọi trường hợp, đồng thời phải thực hiện đánh giá XHTD định kỳ cũng nhưđánh giá lại ngay khi có những biến động bất thường về khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính, các cam kết của khách hàng.

Hệ thống XHTD và chính sách dự phòng rủi ro được đánh giá lại hàng năm cho phù hợp với tình hình thực tế và các quy định của pháp luật. Cũng như các TCTD khác, một khoản vay tại PVFC có thể được phân vào một trong năm nhóm nợ sau:

(1) Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn gồm các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.

(2) Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.

(3) Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này có khả năng tổn thất một phần.

(4) Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ được đánh giá là có khả năng tổn thất cao.

(5) Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm các khoản nợ được đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.

2.3.3 Đối tượng XHTD doanh nghiệp

XHTD doanh nghiệp tiếp cận đến các yếu tố rủi ro tín dụng, đến tất cả các khách hàng là tổ chức kinh tế phát sinh quan hệ tín dụng hoặc doanh nghiệp mà PVFC đầu tư trái phiếu, gồm cả doanh nghiệp cũ và mới. Dựa vào kết quả xếp hạng thu được đểđưa ra quyết định đúng đắn về tín dụng, chính sách tín dụng và giới hạn cho vay phù hợp.

Hệ thống xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp của PVFC sử dụng các dữ liệu tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp để xác lập bộ giá trị chuẩn phục vụ cho việc chấm điểm xếp hạng.

Để đánh giá và xếp hạng chính xác khách hàng, hệ thống phân chia các khách hàng doanh nghiệp của PVFC theo 34 nhóm ngành kinh tế chính, 04 loại quy mô (lớn, tr, trung bình, nhỏ và siêu nhỏ) và 3 loại hình doanh nghiệp. Đối với doanh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

nghiệp có quy mô siêu nhỏ, hệ thống vẫn phân biệt theo ngành nghề sản xuất kinh doanh, tuy nhiên chỉ phân chia thành 2 nhóm chính là doanh nghiệp sản xuất và doanh nghiệp thương mại. Dựa trên đặc điểm của từng nhóm ngành, từng quy mô và từng loại hình doanh nghiệp, PVFC xây dựng bộ giá trị chuẩn giành cho đặc thù của từng ngành, từng quy mô và từng loại hình doanh nghiệp.

2.3.4 Nội dung xếp hạng tín doanh nghiệp

XHTD doanh nghiệp của PVFC sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng trên cơ sở bộ giá trị chuẩn đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau. Trong đó, nhóm khách hàng là doanh nghiêp được xây dựng bộ chỉ tiêu phức hợp dựa trên các tiêu chí về quy mô doanh nghiệp (lớn, trung bình, nhỏ, siêu nhỏ), về số năm hoạt động (DN hoạt động dưới 2 năm, báo cáo tài chính chưa có sốđầu kỳ và DN hoạt động có báo cáo tài chính 2 năm trở lên), và về ngành kinh tế (34 ngành), riêng khách hàng doanh nghiệp thành lập để thực hiện dự án khi xếp hạng chỉ chia theo 10 ngành kinh tế.

Bộ giá trị chuẩn dùng để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp gồm 3 bộ chỉ tiêu:

 Bộ chỉ tiêu xác định quy mô: quy mô của khách hàng được đánh giá dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu về vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần hay tổng tài sản. Việc xác định quy mô doanh nghiệp chỉ để nhằm đảm bảo tính hợp lý của các bộ chỉ tiêu tài chính. Điểm của các chỉ tiêu dùng để xác định quy mô DN không cấu thành nên tổng sốđiểm của doanh nghiệp.

 Bộ chỉ tiêu đánh giá các yếu tố tài chính gồm nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập. Việc đánh giá các yếu tố tài chính của khách hàng doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính của 2 năm gần nhất. Số lượng chỉ tiêu tài chính tham gia chấm điểm tùy thuộc vào từng loại quy mô doanh nghiệp.

 Bộ chỉ tiêu đánh giá các yếu tố phi tài chính gồm khả năng trả nợ của doanh nghiệp, trình độ quản lý và môi trường nội bộ/Khả năng quản trị điều hành của chủ doanh nghiệp, quan hệ với PVFC, các nhân tốảnh hưởng đến ngành và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp. Số lượng, giá trị chuẩn và trọng số các chỉ tiêu sẽ khác nhau tùy thuộc vào mỗi ngành.

2.3.5 Nguyên tắc chấm điểm

Trong quá trình chấm điểm, cán bộ chấm điểm sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng. Thông thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu). Như vậy đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức kể trên, tuỳ thuộc vào mức thực tế khách hàng đạt được nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.

Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thời có tính đến các nhân tố ảnh hưởng là: loại hình sở hữu và báo cáo tài chính (quý, năm) của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán.

Trường hợp khách hàng có bảo lãnh của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì khách hàng đó có thểđược xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng của bên bảo lãnh. Quy trình chấm điểm tín dụng của bên bảo lãnh cũng giống như quy trình áp dụng cho khách hàng.

2.3.6 Sử dụng kết quả xếp hạng

Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽđược phân vào một trong 10 mức xếp hạng từ AAA  D: Bảng 2.2: Các mức xếp hạng trong hệ thống XHTD nội bộ PVFC Stt Hạng DN Điểm tương đương Ý nghĩa và mức độ rủi ro 1 AAA Từ 90 đến 100 Đây là mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của KH được xếp hạng này là đặc biệt tốt.

Stt Hạng DN Điểđươm tương ng Ý nghĩa và mức độ rủi ro

2 AA Từ 80 đến dưới 90

KH có năng lực trả nợ không kém nhiều so với KH được xếp hạng cao