III. Phân tích các hoạt động ảnh hưởng tới hoạt động tiêu thụ
3.3. Tình hình tài chính củacông ty
Vốn chiếm vị trí quan trọng bởi nếu không có vốn thì mọi hoạt động của bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải dừng lại. Cũng như mọi doanh nghiệp nhà nước khác Công ty Dược liệu TWI luôn đề cao vai trò trách nhiệm trong việc bảo toàn và phát triển nguồn vốn tự có và vốn của nhà nước giao cho. Tình hình tài chính hiện nay của công ty được cho trong bảng sau:
Bảng 2.7: Tình hình tài chính tính đến năm 1999.
Danh mục Giá trị
A. Cơ cấu nguồn vốn: 1. Nợ phải trả 2. Nguồn vốn chủ sở hữu -Tỷ lệ nợ phải trả 83.501 13.492 86,6 B. Tỷ xuất lợi nhuận(%)
1.Trên doanh thu 2.Trên vốn
0,086 1 C. Tốc độ quay vòng vốn 3,5-4
Qua bảng 2.7 cho thấy: Số vốn đi vay của công ty để kinh doanh là quá lớn (chiếm tới 80% tổng vốn kinh doanh). Đây là một yếu tố bất lợi cho công ty vì như vậy lợi nhuận thực tế của công ty không đáng kể. Vốn tự có đã ít lại càng ít hơn đặc biệt khi công ty kinh doanh không có lãi mà vẫn phải trả lãi của khoản tiền đi vay. Vì vậy công ty phải tìm ra nhiều cách thức hợp lý để tăng thêm nguồn vốn cho hoạt động của công ty, đặc biệt là trong việc mở rộng và giữ thị trường tiêu thụ.
3.4. Tình hình thực hiện các kế hoạch của công ty.
Tình hình thực hiện trong thực tế so với chỉ tiêu kế hoạch đề ra về tổng doanh số mua và tổng doanh số bán của công ty trong năm năm vừa qua được thể hiện:
Bảng 2.8: Tình hình thực hiện kế hoạch.
(Đơn vị: triệu đồng)
Tổng doanh số mua Tổng doanh số bán Năm
Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ% Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ%
1995 80.000 79.265 99,08 85.000 87.268 102,67
1996 96.000 103.556 107,87 102.000 107.864 102,75 1997 115.000 120.000 104,35 130.000 130.400 100,31 1998 166.000 205.000 123,40 193.000 205.200 120,8 1999 200.000 212.000 106,0 215.000 225.000 104,65
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty DLTWI giai đoạn 1995-1999 ).
Qua bảng số liệu trên cho thấy trong 5 năm gần đây chỉ có năm 1995 đối với giá trị mua là không hoàn thành kế hoạch đặt ra. Tuy nhiên, tỷ lệ không hoàn thành chỉ ở mức thấp ( dưới 1%). Còn lại từ năm 1996 đối với giá trị mua và năm 1995 đối với giá trị bán đều hoàn thành các kế hoạch đặt ra đặc biệt năm 1998 thực hiện so với kế hoạch tăng 20%, điều này cho thấy công ty đã dự báo và xây dựng kế hoạch rất sát với thực tế. Qua đó cho thấy căn cứ mà công ty sử dụng để lập kế hoạch là khá chính xác và phù hợp. Tuy nhiên cũng từ bảng này cho thấy công ty chỉ kinh doanh có lãi từ năm 1995 đến 1997 năm 1999 đạt lơị nhuận cao nhất 13 tỷ đồng còn năm 1998 công ty hầu như kinh doanh không có lãi( lãi chỉ .được 200 triệu đồng). Trong những năm kinh doanh có lãi, nếu so sánh với chỉ tiêu kế hoạch đề ra thì thực hiện vẫn chưa đạt mức lãi kế hoạch. Năm 1997 mức lãi đạt cao đến 10 tỷ đồng nhưng con số này vẫn thấp hơn mức lãi kế hoạch đến năm tỷ đồng. Nguyên nhân là do những năm qua có nhiều biến động, do hoạt động Marketing chưa được quan tâm đúng mức, chưa nắm bắt sự lên xuống của tỷ giá nên trong một số trường hợp công ty phải nhập hàng với giá cao song lại phải cạnh tranh baqns với doanh nghiệp khác nên khi bán công ty bán với mức giá bằng giá mua vào. Một lý do nữa là lượng hàng tồn kho của công ty trong những năm qua tồn kho còn nhiều làm đọng vốn kinh doanh của công ty.
Như chúng ta đã biết vượt kế hoạch trong một số trường hợp là tốt nhưng một số trường lại là không tốt chẳng hạn trường hợp năm 1998 của công ty do tốc độ mua vào của công ty tăng nhanh hơn tốc độ bán ra đã làm ảnh hưởng lớn đến lợi nhận của công ty. Lợi nhuận luôn là mục tiêu cuối cùng của kinh doanh nên công ty luôn cố gắng đạt kế hoạch đề ra nhưng cũng tập trung vào việc tăng doanh thu tiêu thụ nhằm đạt mức lợi nhuận cao nhất.
3.5. Hoạt động tổ chức nhân lực.
Tính đến ngày 1/5/1999 tổng số cán bộ công nhân viên của công ty là 243 người với cơ cấu thể hiện qua bảng.
Bảng 2.9: Cơ cấu lao động. Chỉ tiêu ĐH TC SC Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Bậc 4 Bậc 5 Bậc 6 Bậc 7 NV Đơn vị (người) 67 45 2 0 1 25 14 4 68 0 17 Tỷ lệ % 27,6 18,5 0,8 0 0,4 10,4 5,8 1,6 28,0 0 7,0 (ĐH: đại học; TC: trung cấp; SC: sơ cấp; NV: nhân viên)
(Nguồn: Báo cáo thực hiện lao động tiền lương năm 1999 - Phòng tổ chức hành chính)
Trong số 67 người có trình độ đại học thì có đến 80% là tốt nghiệp đại học Dược. Mặc dầu là một công ty dược nhưng lại thực hiện kinh doanh cho nên ngoài các cán bộ thuộc các ngành có liên quan như về kinh tế tài chính, điện. Đây là một điều còn chưa hợp lý trong cơ cấu lao động của công ty. Tuy nhiên ta thấy số công nhân có trình độ cao đạt tỷ lệ cao: 68 công nhân bậc 6; 4 công nhân bậc 5;14 công nhân bậc 4... là một điều kiện thuận lợi cho công ty trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tuy còn gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng công ty cũng đã có nhiều cố gắng để giải quyết tốt các mối quan hệ nhất là trong lao động. Công ty thực hiện tốt các chế độ chính sách về công đoàn, bảo hiểm xã hội, chế độ khen thưởng cho các cán bộ công nhân viên xuất sắc, hỗ trợ gia đình gặp khó khăn. Đặc biệt trong những năm qua đời sống cán bộ công nhân viên của công ty không ngừng được nâng cao với mức lương trung bình hiện nay là 800.000 VND/người/ tháng, đây là một mức lương tương đối cao trong nghành y tế nói chung và các nghành nghề kinh doanh khác.
3.6. Hoạt động nghiên cứu và phát triển.
Chuyển sang tự hoạch toán kinh doanh, trước tình hình sản phẩm của công ty rất khó tiêu thụ do hạn chế về quy mô sản xuất, năng xuất lao động. Để khắc phục nhược điểm này, qua một thời gian dài nghiên cứu thị trường và các công ty, xí nghiệp dược khác, công ty đã rút ra kết luận là phải nghiên cứu ứng dụng các kỹ thuật công nghệ hiện đại vào quá trình sản xuất cũng như vào nghiên cứu các sản phẩm mới, sản xuất với chất lượng cao và giá cả hợp lý. Việc ứng dụng tiến bộ của thế giới chính là nâng cao hiệu quả nâng cao khả năng cạnh tranh của chính bản thân doanh nghiệp do các doanh nghiệp chủ động tiến hành và sử dụng nguồn lực của mình là chính.
Với định hướng đó trong những năm qua, công ty đã không ngừng trang bị thêm một số máy móc thiết bị cho phân xưởng thuốc viên, cho công tác kiểm tra chất lượng và đã nghiên cứu được 68 mặt hàng mới trong tổng số 700 mặt hàng mà công ty sản xuất và kinh doanh. Chính vì vậy, công ty đã nâng cao được chất lượng một số mặt hàng không những đáp ứng thị trường trong nước mà đã vươn ra thị trường quốc tế như: thuốc Becberin, một số mặt hàng đông dược, thuốc chữa sốt rét. Hàng năm công ty cho ra đời từ 8 đến 12 sản phẩm mới đạt tiêu chuẩn mà ngành và Bộ y tế quy định.
Xét một cách toàn diện thì công tác này đã có những bước chuyển biến tích cực đáng khích lệ tạo lập cho công ty chỗ đứng của mình trên thị trường ngành Dược, thúc đẩy hoạt động tiêu thụ sản phẩm của công ty.
IV.Hoạt động hỗ trợ cho tiêu thụ.
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện nay, hoạt động hỗ trợ cho tiêu thụ đóng vai trò quan trọng và quyết định trong qúa trình sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Chuyển sang cơ chế mới, mọi hoạt động của doanh nghiệp đều phải thay đổi để thích ứng với quy luật của thị trường: quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, quy luật giá cả. Muốn đạt được điều đó đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn tiếp cận và bám sát thị trường để điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Trong cơ chế thị trường đó, Công ty dược liệu TWI cũng đã có những hướng đổi mới và chuyển biến tích cực trong hoạt động hỗ trợ và thúc đẩy tiêu thụ của mình. Tuy nhiên hoạt động này còn khá mới mẻ so với một doanh nghiệp đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước như công ty thì nhìn chung hoạt động này còn nhiều yếu kém và chưa thực sự được quan tâm phát triển. Sau đây là những phân tích về tình hình thực hiện các chính sách hỗ trợ cho tiêu thụ của công ty trong những năm gần đây.
4.1. Hoạt động nghiên cứu thị trường.
Trong những năm gần đây Công ty Dược liệu Trung ương I (DLTWI) đã có những đầu tư nhất định nhưng nhìn chung hoạt động này còn rất yếu kém và chưa mang lại hiệu quả như mong muốn. Nguyên nhân chủ yếu của tình trạng này là do công ty chưa có một sự đầu tư đầy đủ và sự quan tâm đúng mức vào hoạt động này, chưa có một cách thức nghiên cứu thị trường hợp lý. Đội ngũ nghiên cứu thị trường gồm 5 người đều là Dược sỹ đại học thuộc phòng kinh doanh nhập khẩu, do vậy trong chừng mực nào đó kiến thực hoạt động về thị trường chưa đầy đủ chưa chuyên sâu. Cho đến nay phòng chỉ chú trọng mua bán và tiêu thụ sản phẩm một cách đơn thuần mà xem nhẹ công tác nghiên cứu thị trường, phòng vẫn chưa có một cán bộ chuyên trách về lĩnh vực này hoạt động thị trường chỉ được coi là hoạt động phụ so với việc thực hiện nhiệm vụ chính là tiêu thụ sản phẩm. Bộ phận nghiên cứu thị trường ngoài nhiệm vụ điều tra nghiên cứu về giá cả và tình hình mua bán còn phải thực nhiệm vụ giao hàng và đôi khi nhiệm vụ giao hàng lại trở thành nhiệm
vụ chính của bộ phận này. Nguyên nhân chính là do hạn chế về kinh phí cho hoạt động nghiên cứu.
Tuy nhiên xét một cách toàn diện thì công tác này có những bước chuyển biến tích cực đáng khích lệ, tạo lập cho công ty chỗ đứng của mình trên thị trường nghành hàng Dược.
4.2. Về chính sách sản phẩm
Khi chuyển sang cơ chế thị trường hoạt động thu mua và phân phối các mặt hàng truyền thống của công ty bị ngừng trệ, nhu cầu về mặt hàng dược truyền thống cũng bị giảm đột ngột. Công ty rơi vào tình trạng chung của hầu hết các doanh nghiệp trong nước, đó là các hàng hoá trước đây không tiêu thụ đựoc. Những lý do chính tựu chung lại là:
-Thứ nhất, do nhu cầu tiêu dùng hàng ngoại nhập chất lượng cao ngày càng tăng.
-Thứ hai, xét trong điều kiện của công ty DLTWI do sự phát triển của khoa học công nghệ cũng như những ứng dụng của nó trong lĩnh vực dược phẩm, người ta phát minh sáng chế ra ngày càng nhiều sản phẩm với những tính năng tác dụng khác nhau thoả mãn ngày càng tốt hơn nhu cầu của người tiêu dùng. Ngoài ra, trong cùng một nhóm sản phẩm trong cùng một tính năng tác dụng cùng dùng để chữa một loại bệnh cũng có rất nhiều sản phẩm khác nhau.
-Ba là, vấn đề về thị trường và khách hàng: Hiện tại công ty đang kinh doanh trên những mảng thị trường rất khác nhau. Mỗi mảng thị trường có một danh mục sản phẩm phù hợp với nó: Với mảng thị trường phục vụ cho các xí nghiệp sản xuất thì cơ cấu sản phẩm phải là nhóm vật tư , hoá chất nhưng đối với mảng thị trường các tỉnh thì đây khách hàng chủ yếu là các bệnh viện, các công ty thuốc tư nhân, các công ty dược địa phương.... Nên nhóm sản phẩm họ cần lại là nhóm cao đơn tân dược; đối với mảng thị trường xuất khẩu mặt hàng chính lại là nhóm thuốc nam, thuốc bắc, tinh dầu. Để giữ được khách hàng cũng như mở rộng được thị trường, một trong những cách thực hiện là công ty phải sản xuất kinh doanh tổng hợp các loại mặt hàng mà thi trường có nhu cầu.
- Bốn là, yếu tố tài chính của khách hàng: Với những người tiêu dùng cuối cùng ở nông thôn, vùng sâu, vùng xa, nơi có thu nhập rất thấp, khả năng về tài chính để chi phí cho lĩnh vực y tế, chăm sóc sử dụng sức khoẻ còn
nhiều hạn chế, khi những mặt hàng thuốc sử dụng sản xuất trong nước với giá rẻ được ưa chuộng và tiêu dùng nhiều hơn. Do vậy, công ty luôn tìm cách nhằm đẩy mạnh lĩnh vực sản xuất, nâng cao năng suất lao động và hạ gía thành sản phẩm để có thể có thể cạch tranh được với các Công ty, xí nghiệp sản xuất trong nước khác trong mảng thị trường nông thôn. Còn đối với các người tiêu dùng ở thành phố, thị xã, các trung tâm kinh tế xã hội lớn, nơi có thu nhập cao thì nhu cầu về chăm sóc bảo vệ sức khoẻ ngày càng gia tăng và trong quá trình sử dụng dùng nhiều hơn. Đối với mảng thị trường này, hoạt động nhập khẩu của công ty sẽ được thực hiện việc cung ứng thuốc và khả năng cạnh tranh với các công ty kinh doanh khác.
Đứng trước tình hình đó, ban lãnh đạo và toàn công ty đã xác định ra phương hướng phát triển và thâm nhập thị trường bằng cách sản xuất kinh doanh tổng hợp. Công ty thực hiện đa dạng hoá các mặt hàng sản xuất kinh doanh nhằm đạt tới một cơ cấu hợp lý. Thị trường thuốc cần mặt hàng nào thì công ty tìm nguồn đầu vào hoặc nguyên liệu đầu vào để mua hoặc để sản xuất đáp ứng nhu cầu thị trường. Bên cạnh mặt hàng truyền thống công ty còn sản xuất các mặt hàng tân dược , điều này được thể hiện qua các công việc sau:
- Đẩy mạnh khối lượng sản xuất cũng như số lượng mặt hàng sản xuất kinh doanh tại các phân xưởng sản xuất tại công ty, kế hoạch của công ty đặt ra là mỗi năm nghiên cứu để sản xuất ra 8 đến12 mặt hàng mới, trong số những mặt hàng mới công ty đã nghiên cứu và sản xuất thành công thuốc chữa sốt rét Artemixilin; sản xuất các loại thuốc kháng sinh; thuốc chữa cảm cúm... Qua hàng loạt các nghiên cứu về nhu cầu sản phẩm trên thị trường thuốc, chu trình vận hành máy móc công nghệ. Tính đến năm 1998 công ty đã sản xuất được 68 mặt hàng tại các phân xưởng của mình, tăng 113% so với năm 1997 trong đó có 28 sản phẩm có mức tăng 140% so với năm 1997.
- Tăng giá trị mua vào về các loại mặt hàng. Tổng giá trị mua vào hàng năm của công ty đều tăng. Đặc biệt là năm 1998 gía trị hàng hoá mua vào tăng cao, lên đến 171% so vơí năm1997.
Xác định các mục tiêu rất rõ ràng và đã từng bước thực hiện tốt nhưng có thể thấy rằng trong những năm đầu hoạt động kinh doanh tổng hợp gặp rất nhiều khó khăn. Nổi trội trong số đó chính là nguồn lực về vốn công ty không đủ khả năng để dàn trải các nguồn lực của mình trên một cơ cấu mặt hàng ngày càng tăng. Hơn nữa công ty thiếu vốn cho hoạt động mua hàng, mua
máy móc thiết bị phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh đảm bảo yêu cầu về chất lượng sản phẩm và nâng cao năng suất lao động.
4.3. Chính sách giá.
Hiện nay thị trường dược có tính cạnh tranh cao. Ngoài cạnh tranh về mặt chất lượng, cạnh tranh về giá cũng là yếu tố rất quan trọng. Với mặt hàng cao đơn, tân dược hiện nay có nhiều công ty xí nghiệp sản xuất kinh doanh. Thêm vào đó là một số lượng lớn các cửa hàng tư nhân kinh doanh bán lẻ nên sự cạnh tranh về giá lại càng gay gắt để theo kịp với những biến động về giá trên thị trường, để đảm bảo tính cạnh tranh của sản phẩm bán ra công ty đã thành lập một tổ thị trường gồm 5 người trực thuộc phòng kinh doanh với nhiệm vụ điều tra nghiên cứu thị trường, theo dõi biến động về giá. Bên cạnh