Cùng với sự giảm xuống của dư nợ trong năm 2007 so với năm 2006, doanh số thu nợ tăng cũng như sự giảm xuống của nợ quá hạn thì thu nhập của Ngân hàng liên tục tăng qua các năm. Cụ thể năm 2005 tổng thu nhập của Ngân hàng đạt được là 60.417 triệu đồng, đến năm 2006 con số này đã là 68.046 triệu đồng tăng 7.629 triệu đồng hay tốc độ tăng là 12,63% so với năm 2005. Không dừng lại ở đó sang năm 2007 tổng thu nhập mà Ngân hàng đạt được là 77.873 triệu đồng, tăng 9.826 triệu đồng với tốc độ là 14,44% so với năm 2006. Nguyên nhân dẫn đến thu nhập tăng liên tục qua các năm là do trong 3 năm qua Ngân hàng đã không ngừng tăng cường các biện pháp hoạt động hữu hiệu, Ngân hàng
0 200000 400000 600000 800000 1000000 2005 2006 2007 Năm T ri ệ u đ ồ ng 5. Dư nợ 6. Nợ quá hạn
ngày càng thu hút thêm nhiều nguồn tiền của khách hàng. Thêm vào đó là việc Ngân hàng tăng cường công tác tiếp thị quảng cáo, Ngân hàng không ngừng đổi mới trong việc cung cấp các dịch vụ Ngân hàng với mức phí ưu đãi, nhiều chương trình khuyến mãi, tặng thưởng. Thêm vào đó là sự nhạy bén, linh hoạt của Ngân hàng trong việc thích ứng với sự biến động kinh tế tại địa phương, cũng như trong cả nước.
Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì các khoản chi phí phát sinh cũng tăng lên đáng kể qua các năm. Cụ thể tổng chi phí năm 2006 là 49.544 triệu đồng tăng 5.214 triệu đồng hay tốc độ tăng tương đương là 11,76% so với năm 2005 là 44.330 triệu đồng. Sang năm 2007 con số này đã là 54.489 triệu đồng hay tốc độ tăng là 9,98% so với năm 2006. Sự tăng lên của tổng chi phí phần lớn là do trong năm Ngân hàng tăng cường nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng tăng lên tại địa phương. Ngoài ra do nhu cầu mở rộng quy mô hoạt động cũng làm cho khoản mục chi phí tăng lên đáng kể.
Mặc dầu chi phí qua các năm có tăng lên nhưng với tốc độ tăng nhỏ hơn tốc độ tăng của thu nhập qua đó làm cho lợi nhuận qua các năm cũng tăng lên. Trong năm 2005 lợi nhuận ròng mà ngân hàng đạt được là 16.553 triệu đồng. Sang năm 2006 con số này tiếp tục tăng lên là 18.518 triệu đồng, tăng 1.965 triệu đồng với tốc độ tăng là 11,87% so với năm 2005. Đến năm 2007con số này đã là 23.384 triệu đồng tăng 4.866 triệu đồng hay tăng với tốc độ là 26,28% so với năm 2006.
Nhìn chung, tình hình hoạt động của Ngân hàng qua các năm là khá tốt. Sự tăng lên của thu nhập cũng như lợi nhuận là một minh chứng cho sự nỗ lực của ban lãnh đạo và tập thể cán bộ công nhân viên của Ngân hàng cùng với sự quan tâm hỗ trợ của các cấp, các ngành, chính quyền địa phương đã tạo mọi điều kiện để Ngân hàng ngày một đi lên góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế địa phương. Sự tăng lên của Lợi nhuận từ 16.553 triệu đồng năm 2005 đã tăng lên 18.518 triệu đồng năm 2006 và 23.284 triệu đồng năm 2007, cho thấy tình hình hoạt động của ngân hàng ngày một tốt hơn. Tuy nhiên, với sự tăng lên liên tục của thu nhập thì chi phí cũng tăng theo nhưng tốc độ tăng của tổng chi phí nhỏ hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập làm cho lợi nhuận của ngân hàng liên tục
tăng qua các năm cụ thể là: năm 2006 tốc độ tăng chi phí là 11,76%, tốc độ tăng của thu nhập 12,63% làm cho lợi nhuận tăng 1.965 triệu đồng tương đương 11,87% so với năm 2005. Sang 2007 tốc độ của chi phí tăng 9,98%, tốc độ thu nhập tăng 14,44% làm cho lợi nhuận tăng 4.866 triệu đồng tương đương 26,28% so với năm 2006.
Thuận lợi và khó khăn Thuận lợi
Với truyền thống xây dựng và trưởng thành của hệ thống, cùng với sự hoạt động ngày càng hiệu quả của Ngân hàng, các dịch vụ ngày càng đa dạng hoá và mở rộng, chất lượng phục vụ ngày càng nâng cao đã tạo được uy tín tại địa phương.
Ngân hàng có đội ngũ cán bộ cơng nhân viên có tuổi đời cịn rất trẻ, năng động, có trình độ năng lực tốt đáp ứng khả năng phát triển ngày càng cao. Q trình đơ thị hoá cũng như việc chuyển đổi cơ cấu ở địa phương cũng tạo điều kiện cho Ngân hàng đầu tư vốn. Hoạt động của Ngân hàng đã đem lại những kết quả đáng phấn khởi phục vụ tốt cho nhu cầu cơng nghiệp hố, hiện đại hố đất nước.
Khó khăn
Địa bàn hoạt động chịu sự cạnh tranh gây gắt giữa các Ngân hàng. Trong khi đó, Ngân hàng lại ra đời muộn so với các Ngân hàng thương mại nhà nước (Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng công thương, Ngân hàng ngoại thương),… từ đó việc chiếm lĩnh thị trường để mở rộng hoạt động kinh doanh cũng là một vần đề hết sức khó khăn. Do cịn đi th bên ngồi để đặt trụ sở nên chi phí làm cho lợi nhuận Ngân hàng giảm.
Phương hướng hoạt động
Trên cơ sở nỗ lực thực hiện các giải pháp huy động vốn tín dụng kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ Ngân hàng khác để nâng cao chất lượng hiệu quả chi nhánh chú trọng các giải pháp huy động vốn để đảm bảo khả năng thanh toán và phục vụ tốt cơng tác tín dụng.
Có chính sách khuyết khích thu hút tiền gửi các tổ chức kinh tế, trước mắt là giữ vững lượng tiền gửi của khách hàng truyền thống, sau đó cần có biện pháp
khuyết khích khách hàng mới. Cố gắng tập chung nguồn vốn duy trì tín dụng đối với các khách hàng lớn, truyền thống của Chi nhánh với mức lãi suất hợp lí. Tập trung rà sốt xử lý các khoản nợ quá hạn. Đồng thời giải Ngân kịp thời các dự án ký hợp đồng tín dụng với khách hàng, nhằm đảm bảo phục vụ tốt nhu cầu của khách hàng.
Mở rộng khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ đang có của chi nhánh bằng cách tăng cường quảng cáo nâng cao chất lượng phục vụ của đội ngũ giao dịch viên.
Thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh tốn, thơng qua việc ưu đãi sử sụng các dịch đa dạng, tăng cương khai thác các tiện ích trong chương trình hiện đại hóa áp dụng những dịch vụ Ngân hàng hiện đại như: Rút tiền tự động, trả lương, thanh toán tiền hàng. Tiếp tục đẩy mạnh dịch vụ trả lương kết hợp với phát hành ATM, hướng tạp chung vào các trường đại học, cao đẳng, viện nghiên cứu và các doanh nghiệp lớn, lựa chọn những địa điểm để triển khai lắp đặt ATM
Chú trọng mở rộng khách hàng tín dụng là các doanh nghiệp thương mại hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, có chính sách ưu đãi với những khách hàng tín dụng có sử dụng tổng hợp nhiều dịch vụ.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG - CN CẦN THƠ
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH THƠNG QUA BẢNG CÂN
ĐỐI KẾ TỐN
Bảng cân đối kế tốn là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ảnh tồn bộ tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó tại một thời điểm nhất định. Hay nói cách khác, bảng cân đối kế tốn là một báo cáo tài chính phản ảnh tình hình tài chính của Ngân hàng tại một thời điểm nhất định.
Bảng cân đối kế toán là một trong những báo cáo tài chính quan trọng nhất. Qua bảng cân đối kế tốn người quản trị có thể biết được tài sản hiện có, hình thái vật chất, cơ cấu tài sản, tình hình hoạt động kinh doanh và hiệu quả tài chính của Ngân hàng.
4.1.1. Phân tích phần tài sản
Tài sản có là kết quả của việc sử dụng vốn của Ngân hàng. Chất lượng tài sản có trong kinh doanh Ngân hàng là yếu tố quan trọng hàng đầu và cũng là yếu tố phức tạp nhất khi phân tích hoạt động Ngân hàng.
4.1.1.1. Phân tích tổng quát tài sản
Sau đây là bảng số liệu về kết cấu và sự biến động tài sản của Ngân hàng 3 năm 2005-2007
Thông qua bảng số liệu 2 ta thấy tổng tài sản của Ngân hàng qua 3 năm liên tục tăng. Năm 2005 là 1.055.135 triệu đồng, sang năm 2006 tổng giá trị của tài sản là 1.115.081 triệu đồng, tăng 59.946 triệu đồng tương đương với 5,68% so với năm 2005. Năm 2007 tổng tài sản là 1.250.040 triệu đồng, tăng 134.960 triệu đồng hay 12,10% so với năm 2006. Sự gia tăng giá trị của tổng tài sản qua các năm chủ yếu là do sự biến động của các khoản mục sau:
Khoản mục tiền mặt là vòng bảo vệ đầu tiên của Ngân hàng trước yêu cầu rút tiền gửi và yêu cầu vay vốn không báo trước của khách hàng. Từ bảng số liệu ta thấy, khoản mục tiền mặt tại quỹ của Ngân hàng chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản nó tăng, giảm qua 3 năm từ năm 2005 đến năm 2007. Cụ thể là trong năm 2006 tiền mặt tại quỹ của Ngân hàng là 15.998 triệu đồng, tăng 7.874 triệu
đồng chiếm tỷ trọng là 1,43% trong tổng tài sản và tăng 96,92% so với năm 2005.
Bảng 2: Tổng hợp tài sản của NH qua 3 năm (2005-2007)
ĐVT: Triệu đồng So sánh NĂM 2005 NĂM 2006 NĂM 2007 2006/2005 2007/2006 CHỈ TIÊU Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % Số tiền %
1. Tiền mặt tại quỹ 8.124 0,77 15.998 1.43 14.358 1,15 7.874 96,92 -1.640 -10,25
2. Tiền gửi 8.123 0,77 10.355 0.93 10.646 0,85 2.232 27,48 291 2,81 3. Hoạt động tín dụng 1.025.156 97,16 1.070.054 95.96 1.201.776 96,14 44.898 4,38 131.723 12,31 4. Tài sản cố định 11.717 1,11 16.173 1.45 20.594 1,65 4.457 38,04 4.421 27,33 5. Sử dụng vốn khác 2.016 0,19 2.502 0.22 2.667 0,21 486 24,11 165 6,59 Tổng tài sản 1.055.135 100,00 1.115.081 100.00 1.250.040 100,00 59.946 5,68 134.960 12,10 Trong đó TSSL (2+3) 1.033.278 97,93 1.080.408 96.89 1.212.422 96,99 47.130 4,56 132.014 12,22 TSKSL (1+4+5) 21.857 2,07 34.673 3.11 37.619 3,01 12.816 58,64 2.946 8,50
Sang năm 2007 số tiền mặt tại quỹ có giảm nhưng khơng đáng kể và giảm 10,25% so với năm 2006. Với sự sụt giảm của quỹ tiền mặt cũng là một điều dễ hiểu bởi vì đây là khoản mục mang lại rất ít thậm chí khơng mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Thêm vào đó, thơng qua sự phân tích thị trường thì việc giảm khoản tiền mặt nhằm làm tăng lượng tiền cho vay, đáp ứng nhu cầu về vốn của Ngân hàng là một chính sách đúng đắn của Ngân hàng, phù hợp với tình hình kinh tế tại địa phương. Tuy nhiên khoản mục này không lớn trong tổng tài sản.
Với sự sụt giảm của khoản mục tiền mặt là sự gia tăng của khoản tiền gửi. Việc gia tăng khoản tiền gửi nhằm tạo thêm nhiều lợi nhuận, làm tăng khả năng sinh lời cho Ngân hàng. Cụ thể như sau năm 2005 đạt 8.123 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,77%, năm 2006 là 10.355 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 0,93%, năm 2007 là 10.646 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,85%. Trong năm 2006 và năm 2007 tỷ trọng của khoản mục này tăng lên, nguyên nhân của sự gia tăng này là do trong năm này Ngân hàng tăng cường khoản mục tiền gởi để đáp ứng tốt hơn nhu cầu vốn, nhu cầu rút tiền của khách hàng một phần tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng làm cho khoản mục tiền gởi tăng lên.
Cho đến hiện nay hầu hết ở các Ngân hàng khoản mục cho vay là khoản mục tài sản lớn nhất trong Ngân hàng. Đây là khoản mục thường chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng giá trị tài sản. Đối với Techcombank thì khoản mục này chiếm tỷ trọng rất lớn trên 90% tổng tài sản. Việc khoản mục cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Ngân hàng cho thấy được nguồn thu chính của Ngân hàng là hoạt động cho vay, đây vừa là hoạt động đem đến nhiều lợi nhuận cũng như rủi ro cho Ngân hàng. Do đó Ngân hàng cần phải có nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro cũng như tăng cường các hoạt động dịch vụ nhằm tạo thêm nguồn thu khác cho Ngân hàng.
Thông qua bảng số liệu ta thấy mặt dù lượng tiền dùng cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng có tăng lên qua các năm nhưng tỷ trọng của khoản mục này trong tổng tài sản lại tăng, giảm qua các năm. Cụ thể như sau năm 2005 tỷ trọng 97,16 %, năm 2006 tỷ trọng là 95,96%, sang năm 2007 tỷ trọng này lại tăng lên 96,14 %. Sở dĩ hoạt động tín dụng của Ngân hàng có sự giảm sút là do Ngân hàng rất thận trọng trong việc cho vay, Ngân hàng ln tìm kiếm những khách
hàng có uy tín để cho vay hơn là chạy theo số lượng. Thêm vào đó là việc Ngân hàng ngày càng đa dạng hố các loại hình hoạt động nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 2005 2006 2007 Năm T ri ệ u đ ồ ng Hoạt động tín dụng Tổng tài sản