Thu thập dữ liệu Xử lý số liệu Chạy chương trình dự báo trên hệ thống máy tính Kết quả dự báo bằng mơ hình kinh tế lượng Thu thập dữ liệu Phân tích, đánh giá Kết quả ước lượng Công bố kết quả dự báo Bộ phận đánh giá, điều chỉnh kết quả dự báo Bộ phận dự báo Xử lý số liệu Sơ đồ 3.2
Quy trình thực hiện dự báo theo Sơ đồ 3.2 được diễn giải cụ thể như sau: Dự báo được thực hiện bởi bộ phận dự báo sau đó kết quả dự báo sẽ được chuyển đến bộ phận đánh giá, điều chỉnh kết quả dự báọ Sau khi kết quả dự báo được đánh giá, điều chỉnh sẽ được cơng bố chính thức.
Trước hết bộ phận dự báo sẽ tiến hành song song hai phương pháp dự báo là phương pháp dự báo định lượng và phương pháp định tính. Phương pháp dự báo định lượng ở đề tài nghiên cứu này chính là sử dụng phương pháp dự báo theo phương pháp kết hợp như đã trình bày ở trên và được thực hiện trên hệ thống máy tính, tác giả gọi là quy trình dự báo trên hệ thống máy tính. Phương pháp dự báo định tính chính là phương pháp ước lượng đã thực hiện như trước đây, tác giả gọi là quy trình ước lượng.
Quy trình dự báo trên hệ thống máy tính và quy trình ước lượng được thực hiện song song, bởi bộ phận dự báọ Sau đó 2 kết quả dự báo được đưa ra bởi hai quy trình này được chuyển sang bộ phận đánh giá, điều chỉnh kết quả dự báọ Sau khi các kết quả dự báo được đánh giá, kết quả dự báo cuối cùng sẽ được lựa chọn và công bố, bước này tác giả gọi là quy trình đánh giá, điều chỉnh kết quả dự báọ Như vậy quy trình dự báo được chia thành 03 quy trình dự báo cụ thể được mơ tả cụ thể như sau:
3.4.1. Quy trình dự báo trên hệ thống máy tính:
Trước hết ta tiến hành thu thập dữ liệu gồm dữ liệu thu ngân sách, dữ liệu GDP và các dữ liệu khác ảnh hưởng đến thu ngân sách được sử dụng trong các mơ hình dự báo được lựa chọn, dữ liệu thu thập là dữ liệu dạng chuỗi theo thời gian, chuỗi dữ liệu càng nhiều càng tốt. Chuỗi dữ liệu sau khi được thu thập sẽ được xử lý như:
- Đối với số thu ngân sách: Loại bỏ những khoản thu khơng mang tính ổn định, những khoản thu bất thường;
- Đối với các dữ liệu khác: chuyển hóa cùng đơn vị tính như thu ngân sách. Dữ liệu sau khi được xử lý xong được nhập vào hệ thống máy tính để thực hiện dự báọ
Quy trình thực hiện trong hệ thống máy tính chính là các bước để xây dựng mơ hình dự báo kết hợp, được thực hiện trên hệ thống máy tính. Quy trình này có thể thực hiện trên chương trình Eviews hoặc một chương trình thống kê khác. Riêng đối với bước thực hiện thuật tốn vịng biên có thể thực hiện thủ cơng bằng tay tuy nhiên với số lượng mơ hình thành phần lớn thì cần xây dựng một chương trình ứng dụng riêng. Để quy trình này được thực hiện tốt ta cần xây dựng một chương trình ứng dụng từ bước đầu đến bước cuối trong phương pháp xây dựng mơ hình dự báo theo phương pháp kết hợp.
Kết quả dự báo từ quy trình dự báo trên hệ thống máy tính sẽ được chuyển cho bộ phận đánh giá, điều chỉnh kết quả.
3.4.2. Quy trình ước lượng:
Bước thu thập dữ liệu và xử lý số liệu của quy trình ước lượng cũng được thực hiện như ở quy trình dự báo trên hệ thống máy tính. Tuy nhiên điều khác biệt ở hai quy trình là:
- Dữ liệu ở quy trình ước lượng được thu thập nhiều hơn, bao gồm các dữ liệu ảnh hưởng đến thu ngân sách trong tương lai như: dữ liệu thu ngân sách quá khứ; các thông tin kinh tế - xã hội; các chỉ tiêu tăng trưởng kinh tế của tỉnh, của Trung ương; chính sách kinh tế, chính sách thu,…
- Dữ liệu chỉ được thu thập ở thời gian ngắn: Đối với dữ liệu thu ngân sách lấy số liệu thực hiện năm trước, ước lượng thực hiện năm hiện hành (ước lượng dựa vào số liệu thu 6 tháng hoặc số liệu đến thời gian thực hiện dự báo trong năm hiện hành). Đối với các dữ liệu khác lấy số liệu thực hiện năm trước, chỉ tiêu năm hiện tại, chỉ tiêu phát triển tương laị
Sau khi dữ liệu quá khứ được thu thập, dựa vào các thông tin kinh tế - xã hội, các chỉ tiêu tăng trưởng kinh tế của tỉnh, hướng dẫn của Bộ Tài chính và các chính sách khác, Bộ phận ước lượng sẽ đánh giá, phân tích sau đó đưa ra kết quả ước lượng số thu cho năm hiện hành và dự báo cho năm sau và chuyển kết quả này cho bộ phận đánh giá, điều chỉnh kết quả.
3.4.3. Quy trình đánh giá, điều chỉnh kết quả dự báo:
Sau khi có kết quả dự báo từ quy trình dự báo trên hệ thống máy tính và quy trình ước lượng. Bộ phận đánh giá, điều chỉnh kết quả dự báo sẽ tiến hành so sánh hai kết quả, đánh giá khả năng thực hiện, sau đó đưa ra kết quả dự báo cuối cùng. Việc đưa ra kết quả dự báo cuối cùng có thể dựa vào hai cách:
Cách 1, Việc lựa chọn kết quả dự báo cuối cùng này có thể lấy ý kiến của
các chuyên gia, các cơ quan quản lý thụ
Cách 2, Kết quả dự báo cuối cùng có thể thực hiện kết hợp giữa kết quả dự
báo từ quy trình dự báo trên hệ thống máy tính và quy trình ước lượng, bằng cách thực hiện trung bình của hai kết quả dự báọ
3.5. Các giải pháp để thực hiện mơ hình kết hợp:
Trên cơ sở thực nghiệm dự báo thu ngân sách tỉnh Khánh Hịa bằng các mơ hình kinh tế lượng, ta thấy rằng việc sử dụng mơ hình dự báo kết hợp có kết quả dự báo tốt nhất. Vì vậy các giải pháp sẽ tập trung vào làm thế nào để cho kết quả dự báo từ mơ hình kết hợp được chính xác, từ đó dẫn đến kết quả dự báo thu ngân sách sẽ chính xác hơn, tác giả gọi chung là giải pháp về mặt kỹ thuật. Ngoài những giải pháp về mặt kỹ thuật thì các giải pháp về chính sách để triển khai thực hiện đồng bộ giữa các ngành cũng rất quan trọng. Vì vậy tác giả sẽ đưa ra hai nhóm giải pháp như sau:
Thứ nhất, tập trung hồn thiện hệ thống thơng tin kinh tế - xã hội chung của
tỉnh, đặt biệt các thông tin kinh tế - xã hội có ảnh hưởng đến thu ngân sách, bảo đảm cho các cơ sở dữ liệu có đầy đủ và kịp thời những thơng tin, số liệu cần thiết cho mọi cán bộ làm công tác dự báo và được công bố rộng rãi trên mạng tin học của UBND tỉnh. Đặc biêt, tập trung vào hướng xây dựng các hệ thống thông tin kinh tế chuyên ngành ở các đơn vị Sở Tài chính, Cục Thuế, Hải Quan, Kho bạc, Kế hoạch và Đầu tư, Cục Thống kê,…
Việc hoàn thiện hệ thống thơng tin và cơ sở dữ liệu có ý nghĩa quan trọng trong việc dự báo và điều chỉnh các kết quả dự báọ
Thứ hai, xây dựng cơ sở dữ liệu thu ngân sách đảm bảo đầy đủ, chính xác:
Trong bất cứ dự báo bằng mơ hình kinh tế lượng nào thì dữ liệu quá khứ rất quan trọng, dữ liệu khơng chính xác sẽ ảnh hưởng đến kết quả dự báo trong tương laị Vì vậy vấn đề đặt ra đối với việc cung cấp dữ liệu thu ngân sách tỉnh Khánh Hịa chính xác là điều đầu tiên được đưa rạ Để làm được điều này cần có các giải pháp như sau:
- Xây dựng hệ thống thu thập dữ liệu hoàn chỉnh từ các đơn vị trực tiếp thu đến các đơn vị tổng hợp. Hiện nay tỉnh Khánh Hịa chỉ có hệ thống thu thập dữ liệu thu ngân sách dùng chung giữa hai cơ quan Kho bạc và Tài chính nhưng chưa có hệ thống thu thập dữ liệu thu ngân sách chung giữa các đơn vị trực tiếp thu, Kho bạc nhà nước và các cơ quan tổng hợp thu như cơ quan thuế, hải quan và cơ quan tài chính.
- Dữ liệu thu ngân sách được cập nhật hàng ngày và phải được đối chiếu giữa cơ quan thu và cơ quan tổng hợp, dữ liệu được đối chiếu giữa số liệu thu trên chứng từ và số liệu nhập từ chương trình dùng chung.
- Đến thời điểm xây dựng kế hoạch (tháng 7 hàng năm), so sánh kết quả dự báo từ chương trình của năm hiện hành và số ước thu từ bộ phận quản lý thu để
điều chỉnh, bổ sung vào chuỗi dữ liệu dùng để dự báo năm saụ Khi chuỗi dữ liệu đã thay đổi, ta điều chỉnh lại kết quả dự báo của từng mơ hình thành phần, kiểm định sự phù hợp từng mơ hình thành phần và thực hiện lại thuật tốn vịng biên, xác định lại kết quả dự báo từ mơ hình kết hợp. Vì vậy sẽ dự báo được chính xác hơn số thu của năm tiếp theọ
Thứ ba, cải thiện độ chính xác của các mơ hình đưa vào danh sách mơ hình
thành phần và mơ hình cịn lại sau khi thực hiện thuật tốn vịng biên:
Cần tập trung vào nghiên cứu cải thiện độ chính xác của các mơ hình đã được kiểm định sự phù hợp với số liệu thu ngân sách tỉnh Khánh Hòa, nhất là nghiên cứu cải thiện độ chính xác của các mơ hình cịn lại sau khi thực hiện thuật tốn vịng biên.
Thứ tư, sử dụng nhiều kết quả dự báo từ các mơ hình khác nhau trong kết
hợp:
Mơ hình kết hợp dự báo chính xác khi sử dụng kết quả dự báo từ nhiều mơ hình khác nhau, vì vậy việc sử dụng nhiều kết quả dự báo từ các mơ hình khác nhau rất quan trọng. Do đó cần nghiên cứu mở rộng hơn nữa việc sử dụng các công cụ kinh tế lượng mới đã được áp dụng trong nước cũng trên thế giới để có thể có nhiều kết quả dự báọ Tuy nhiên mơ hình được sử dụng phải phù hợp với dạng dữ liệu và được kiểm định sự phù hợp trước khi sử dụng. Nếu mơ hình dự báo sử dụng phương pháp giống nhau thì cần chọn ra mơ hình dự báo tốt nhất.
Thứ năm, xây dựng chương trình tin học hóa để thực hiện mơ hình dự báo
kết hợp trên hệ thống máy tính:
Thực hiện mơ hình kết hợp theo thuật tốn vịng biên nên khi đưa nhiều mơ hình khác nhau sẽ dẫn đến mơ hình thành phần trong thuật tốn vịng biên tăng lên, vì vậy khối lượng tính tốn để kiểm định mơ hình thành phần rất nhiều, khơng thể tính tốn bằng taỵ Vì vậy việc thực hiện mơ hình dự báo kết hợp bằng chương
trình tin học là một yếu tố then chốt để thực hiện được dự báo theo phương pháp kết hợp.
3.5.2. Giải pháp về chính sách:
Trên cơ sở những đánh giá và phân tích thực trạng dự báo thu ngân sách tại tỉnh Khánh Hòa, tác giả xin nêu một số giải pháp chính sách cụ thể với hy vọng từng bước tăng cường và cải tiến hoạt động dự báo thu ngân sách, khắc phục các yếu kém và đáp ứng ngày càng tốt hơn địi hỏi của cơng tác dự báo thu ngân sách trong giai đoạn mớị
3.5.2.1. Giải pháp để nâng cao trình độ cán bộ trong cơng tác dự báo:
Thứ nhất, nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của công tác dự báo:
Muốn công tác dự báo được quan tâm thực hiện thì điều đầu tiên là cần đẩy mạnh các hoạt động tuyên truyền cho các đơn vị quản lý, đơn vị thu ngân sách trong tỉnh, nhằm tiếp tục nâng cao nhận thức về vai trò của dự báo thu ngân sách trong cơng tác điều hành các chính sách kinh tế của tỉnh, từ đó tăng cường sự quan tâm và hỗ trợ đối với lĩnh vực này; đồng thời cũng đặt ra yêu cầu cần có sự quan tâm lãnh đạo, chỉ đạo thường xuyên của UBND tỉnh đối với hoạt động này, để xác định nhu cầu, đưa ra mục tiêu cho từng thời kỳ.
Thứ hai, xây dựng hệ thống văn bản quy định về thu ngân sách, văn bản quy
định khác có ảnh hưởng đến kết quả thu ngân sách:
Để có thể phục vụ cơng tác điều hành ngân sách một cách thiết thực và hiệu quả, hoạt động dự báo thu phải bám sát thực tiễn. Điều đó địi hỏi người làm dự báo phải tập hợp được hệ thống văn bản quy định thu đang còn hiệu lực, bao gồm chính sách thu của Trung ương và chính sách thu của tỉnh; đồng thời phải theo sát chương trình và kế hoạch hoạt động của tỉnh, cũng như các đề án quy hoạch kinh tế - xã hội đã được phê duyệt;
Thứ ba, tiến hành nghiên cứu xây dựng và trình lãnh đạo UBND tỉnh sớm
ban hành Quy định về việc công khai, minh bạch các loại thông tin kinh tế xã hội làm chất liệu cho dự báo, để các cơ quan làm dự báo có thể sử dụng các thơng tin này nhanh chóng, chính xác.
Thứ tư, cần sớm hoàn thiện và ban hành các quy định của UBND tỉnh về
quy trình nghiệp vụ làm cơ sở xây dựng quy trình thơng tin, đặc biệt phải quy định rõ phương pháp dự báo, quy trình dự báo và các bước thực hiện dự báo, đảm bảo sử dụng thống nhất trong phạm vi tồn tỉnh. Tiếp đó xây dựng quy định khen thưởng và xử phạt nhằm nâng cao hiệu lực thi hành các quy trình này, đồng thời tăng cường kỷ luật làm việc, cũng như chế độ thông tin, báo cáọ
Thứ năm, tổ chức các đề tài nghiên cứu phối hợp giữa nhiều đơn vị thuộc
Tỉnh để tiến hành các phân tích và dự báo, cả chuyên đề và tổng hợp, cả ngắn, trung và dài hạn. Trước mắt, tập trung vào ngắn và trung hạn phục vụ công tác xây dựng kế hoạch thu ngân sách và điều hành ngân sách của các đơn vị tổng hợp cấp Sở và của UBND tỉnh. Nghiên cứu nội dung và hình thức phù hợp để tiến tới định kỳ tổ chức giao ban và họp báo công bố các kết quả dự báo thu ngân sách.
3.5.2.2. Giải pháp về cơ cấu tổ chức hoạt động của bộ máy dự báo thu ngân sách:
Thứ nhất, xây dựng hệ thống cơ quan làm công tác dự báo:
UBND tỉnh cần ban hành quy định hệ thống các cơ quan làm công tác dự báo trong tồn tỉnh, trong đó giao cho một cơ quan chịu trách nhiệm chính trong dự báo thu ngân sách; từ đó có hướng tăng cường năng lực kể cả về vật lực và nhân lực cho hệ thống cơ quan làm công tác dự báo thu ngân sách trong toàn tỉnh, đặc biệt tập trung tăng cường năng lực cho cơ quan chịu trách nhiệm chính trong dự báọ
Trong mỗi cơ quan trong hệ thống cơ quan làm công tác dự báo cần thành lập song song hai bộ phận là bộ phận dự báo và bộ phận đánh giá kết quả dự báo, điều chỉnh kết quả dự báọ Hai bộ phận này là hai bộ phận không thể thiếu trong công tác dự báọ Trong bộ phận dự báo, thành lập hai tổ: Tổ dự báo bằng mơ hình kinh tế lượng và tổ ước lượng thu ngân sách.
Thứ ba, thành lập đơn vị sự nghiệp chuyên về dự báo thuộc tỉnh:
Đơn vị sự nghiệp dự báo có thể là Trung tâm dự báo kinh tế - xã hội độc lập trực thuộc UBND tỉnh, có chức năng dự báo các chỉ số kinh tế - xã hội, trong đó có chỉ tiêu thu ngân sách.
3.5.2.3. Giải pháp về đầu tư:
Thứ nhất, tập trung vào đầu tư cơ sở hạ tầng phục vụ công tác dự báo:
Phát huy hệ thống hạ tầng kỹ thuật đã xây dựng, tiếp tục đẩy mạnh đầu tư trang thiết bị phục vụ hoạt động tin học hóa, kết hợp với chuẩn hóa thơng tin và nâng cao chất lượng của thông tin, số liệụ Tập trung đầu tư mạnh các trang thiết bị