5. Ý nghĩa thực tiễn của đề tài
1.3 Kinh nghiệm XHTD của một số NHTM tại Việt Nam
1.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) xây dựng hệ thống XHTD theo nguyên tắc hạn chế tối đa ảnh hưởng chủ quan của các chỉ tiêu phi tài chính bằng cách thiết kế các chỉ tiêu phi tài chính và cung cấp những huớng dẫn chi tiết cho việc đánh giá chấm điểm các chỉ tiêu. Đây là một trong những NHTM tại Việt Nam đi đầu trong việc áp dụng phân loại nợ theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Các chỉ tiêu tài chính được đánh giá dựa theo khung hướng dẫn của NHNN và có điều chỉnh vài hệ số thống kê ngành theo tính tốn từ dữ liệu thơng tin tín dụng
của Vietcombank. Các chỉ tiêu tài chính đánh giá có mười khoảng giá trị chuẩn tương ứng với năm mức điểm 10, 20 đến 100 (điểm ban đầu), các chỉ tiêu phi tài chính đánh giá có năm khoảng giá trị chuẩn tương ứng với năm mức điểm 20, 40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu), nhìn chung thang điểm các chỉ tiêu tài chính của Vietcombank có sự chia tách rõ ràng hơn.
Doanh nghiệp được phân loại theo ba nhóm: doanh nghiệp thơng thường, doanh nghiệp mới thành lập và doanh nghiệp tiềm năng để xác định rõ mục đích của XDTD đối với doanh nghiệp đó. Trong đó quy mơ đối với doanh nghiệp thông thường là bốn nhóm quy mơ lớn, vừa, nhỏ và siêu nhỏ, trong đó quy mơ siêu nhỏ đánh giá theo thang điểm riêng với các nhóm cịn lại.
Đối với các doanh nghiệp thông thường sẽ được chấm điểm theo hệ thống gồm 4 nhóm chỉ tiêu tài chính tương ứng với năm mươi hai nhóm ngành. Hệ thống nhóm chỉ tiêu tài chính gồm: nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Khả năng thanh tốn hiện hành, Khả năng thanh toán nhanh, Khả năng thanh toán tức thời), nhóm chỉ tiêu hoat động (Vòng quay vốn lưu động, Vòng quay hàng tồn kho, Vòng quay các khoản phải thu, Hiệu suất sử dụng tài sản cố định), nhóm chỉ tiêu cân nợ (Tổng nợ phải trả/tổng tài sản, Nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu) và nhóm chỉ tiêu thu nhập (Lợi nhuận gộp/doanh thu thuần, Lợi nhuận sau thuế/doanh thu thuần, Lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu, Lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản bình quân, Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/lãi vay phải trả).
Hệ thống chỉ tiêu phi tài chính gồm hơn 40 chỉ tiêu đánh giá thuộc năm nhóm được trình bày tại Bảng 1.5.
Bảng 1.5: Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietcombank
Nhóm chỉ tiêu DNNN DN có vốn đầu tư nước ngồi
DN khác DN có vốn
đầu tư thuộc khối OECD DN có vốn đầu tư nước ngồi khác Cơng ty cổ phần đại chúng DN khác Đánh giá khả 6% 7% 5% 6% 5%
năng trả nợ của khách hàng Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ 15% 10% 13% 11% 15% Quan hệ với ngân hàng 50% 50% 50% 50% 50% Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành 8% 8% 8% 8% 8% Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của DN 21% 25% 24% 25% 22%
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
Hệ thống XHTD của Vietcombank cịn phân loại doanh nghiệp theo ba nhóm chính là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (thuộc và ngoài khối OECD) và doanh nghiệp khác để tính điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính. Ngồi ra Vietcombank cịn phân loại doanh nghiệp theo hai loại là doanh nghiệp đã được kiểm toán và chưa được kiểm tốn đối với quy mơ doanh nghiệp thông thường và doanh nghiệp siêu nhỏ như trình bảy trong Bảng 1.6.
Bảng 1.6: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD của Vietcombank
Doanh nghiệp thông thường
Thơng tin tài chính khơng được kiểm tốn
Thơng tin tài chính được kiểm tốn Phần chỉ tiêu tài chính 30% 35% Phần chỉ tiêu phi tài chính 65% 65%
Doanh nghiệp siêu nhỏ
Thơng tin tài chính khơng được kiểm tốn
Thơng tin tài chính được kiểm tốn Phần chỉ tiêu tài chính 25% 30% Phần chỉ tiêu phi tài chính 70% 70%
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
Căn cứ vào tổng điểm đạt được đã nhân với trọng số như đã trình bày nêu trên, doanh nghiệp được XHTD theo 16 nhóm giảm dần từ AAA đến D như trình bày trong Bảng 1.7.
Bàng 1.7: Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp của Vietcombank
Tổng điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro
94-100 AAA Rủi ro rất thấp 88-93,9 AA+ Rủi ro rất thấp 83-87,9 AA Rủi ro tương đối thấp 78-82,9 A+ Rủi ro tương đối thấp 73-77,9 A Rủi ro tương đối thấp 70-72,9 BBB Rủi ro thấp 67-69,9 BB+ Rủi ro thấp 64-66,9 BB Rủi ro thấp 62-63,9 B+ Rủi ro thấp 60-61,9 B Rủi ro trung bình 58-59,9 CCC Rủi ro trung bình 54-57,9 CC+ Rủi ro trung bình 51-53,9 CC Rủi ro trung bình 48-50,9 C+ Rủi ro trung bình 45-47,9 C Rủi ro cao
Dưới 45 D Rủi ro rất cao
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)