ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 H1=TổngDNCV/VHĐ 60% 67,8 70% 70% 67% 76,9 76% 79% % % H2=TổngDNCV/TTS 56% 62,6 64,8 65% 63% 68,5 67,7 70% % % % % Nguồn: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8][9]
Khi đánh giá hiệu quả quản lý tín dụng, chúng ta khơng thể không xem xét đến chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn. Về mặt lý thuyết, chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
H1 phản ánh tương quan giữa nguồn vốn huy động và cho vay trực tiếp khách hàng. Do có sự khác biệt về tăng trưởng nguồn vốn huy động và tăng trưởng dư nợ tín dụng, khả năng huy động vốn trong năm ,2011 rất tốt, nhưng cho vay được không nhiều, nên H1 năm 2011 nhỏ hơn 100% rất nhiều khoảng 60%. Từ năm 2012-2018, khả năng tìm đầu ra cho nguồn vốn đã được cải thiện rõ rệt, tỷ lệ ln đạt từ 70% trở lên, cho thấy các NHTM có hiệu quả quản lý tín dụng tốt hơn nhưng vẫn cịn nhiều hạn chế trong lúc thị trường đang rất khó khăn.
Tương tự như vậy, H2 cho biết cứ 100 đồng thuộc tài sản có thì có bao nhiêu đồng được sử dụng cho vay trực tiếp khách hàng. Tín dụng là hạng mục sinh lời chủ yếu, nên H2 càng cao, hiệu quả kinh doanh càng hiệu quả. Năm 2011 chỉ số H2 tương đối thấp, ở mức 56%, nhưng từ năm 2012 trở lại đây, H2 đã được cải thiện đáng kể, có dấu hiệu gia tăng theo từng năm, H2 ở mức từ 63% đến 70% cho thấy hiệu quả kinh doanh của các NHTM ở mức trung bình khá. Con số này cao hơn ở một số ngân hàng như Vietinbank, MBBank khoảng 80%.
Chỉ tiêu ROA và chỉ tiêu ROE
ROA cho biết với 1 đồng tài sản, tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận rịng, cho thấy hiệu quả cơng tác quản lý tài sản có. Mà tài sản có của ngân hàng là nơi tạo ra thu nhập chủ yếu, đó là các khoản cho vay và đầu tư. Nếu ROA cao, chúng ta có cơ sơ khẳng định chính sách đầu tư và kinh doanh hiệu quả, tức là một lần nữa khẳng định hiệu quả quản lý tín dụng cũng hiệu quả. Theo thống kê của các ngân hàng trên thế giới, ROA<1, hiệu quả kinh doanh không tốt; 1<ROA<2 hiệu quả kinh doanh tốt; ROA >2 hiệu quả kinh doanh rất tốt. Theo bảng thống kê chỉ tiêu ROA của 9 NHTM trong khoảng thời gian 2010- 2018 cho thấy: Từ năm 2010-2012, chỉ tiêu ROA phần lớn các NHTM nằm trong khoảng 1<ROA<2, cho thấy các NHTM có hiệu quả kinh doanh tốt. Tuy nhiên, từ năm 2012 trở lại đây, ROA của các NHTM có xu hướng giảm, đa phần ROA<1, năm 2013 có 3 NHTM có ROA>1 là CTG, STB,MBB và năm 2014 có 2 NHTM có chỉ số ROA>1 lần lượt là STB, MBB và 2015 chỉ có duy nhất ROA của MBB là lớn hơn 1, năm 2016 có CTG và MBB có ROA từ 1 trở lên. Năm 2017 có MBB có ROA>1, năm 2018 có thêm VCB, ACB, MBB có ROA>1.
Điều này cho thấy hiệu quả kinh doanh của các NHTM khơng tốt, năm 2018 có cải thiện hơn, nhưng nhìn chung ROA vẫn thấp, thời gian này cũng là thời điểm nợ xấu tăng cao trong toàn ngành ngân hàng, thêm vào đó là khả năng sinh lời cũng
bị thu hẹp nên hiệu quả kinh doanh của các NHTM không tốt cũng là điều dễ hiểu, phản ánh đúng thực trạng của ngành ngân hàng.