2.2.1 Thực trạng nợ cho vay khĩ địi tại OCB.
2.2.1.1 Tình hình nợ cho vay khĩ địi tại OCB trong giai đoạn vừa qua
Bảng 2.11: Nợ cho vay khĩ địi tại OCB năm 2010
ĐVT: Tỷ đồng
Nợ cho vay khĩ địi phải xử lý theo QĐ 149 Số tiền Tỷ trọng
Nợ quá hạn 725 80%
Nợ khoanh 118 13%
Nợ chờ xử lý 7 1%
Nợ tài sản xiết nợ 54 6%
Tổng cộng 904 100%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của OCB từ năm 2006 - 2010)
Nợ cho vay khĩ địi phải xử lý, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, của OCB trong giai đoạn 2006-2010 vẫn chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ tín dụng. Với những hạn chế trong khâu quản lý và xử lý nợ, những khoản nợ đã,
đang và sẽ phát sinh khơng được giải quyết một cách hợp lý và nhanh chĩng, đã ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả hoạt động kinh doanh và làm giảm uy tín của OCB
trong thời gian qua. Các khoản nợ quá hạn của OCB năm 2010 là 725 tỷ đồng,
chiếm hơn 80% tỷ trọng nợ cho vay khĩ địi cần xử lý của ngân hàng.
Thật vậy, dưới tác động của nền kinh tế thị trường và việc hình thành ngày càng nhiều NHTM trên địa bàn và cả nước, với mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận và
dưới sức ép cạnh tranh ngày càng gay gắt của các ngân hàng trong khu vực và quốc
tế, một số ngân hàng đã lược bỏ những tiêu chuẩn về độ an tồn tín dụng khi ra
quyết định cho vay đối với các đối tượng khách hàng qua đĩ làm gia tăng rủi ro tín dụng cho bản thân ngân hàng nĩi riêng và nền kinh tế nĩi chung. Nợ cho vay khĩ
địi của các NHTM chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ tín dụng, trong khi đĩ việc
xử lý nợ khi cĩ phát sinh cịn nhiều hạn chế, vướng mắc khơng được xử lý dứt điểm, làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh, an tồn của hệ thống
Trước thực tế trên, để giải quyết căn bản nợ cho vay khĩ địi đã và đang
phát sinh trong thời gian qua, OCB tiến hành phân loại nợ cho vay khĩ địi thành 3 nhĩm (theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005) để cĩ các biện
pháp xử lý hiệu quả, cụ thể như sau:
Bảng 2.12: Giải pháp thu hồi các khoản nợ cho vay khĩ địi của OCB
ĐVT: Tỷ đồng
Nhĩm nợ
Dư nợ Giải pháp thu hồi các khoản nợ cho vay
khĩ địi
2008 2009 2010 Tổng số
Nhĩm 1 273 625 898 Tích cực thu hồi nợ thơng qua các biện pháp ngiệp vụ xử lý nợ và bù đắp phần thiếu hụt khi xử lý các khoản nợ vay từ dự phịng rủi ro đã trích lập trước đĩ Nhĩm 2 1 1 Tích cực thu hồi nợ thơng qua các biện
pháp ngiệp vụ xử lý nợ và bù đắp phần thiếu hụt khi xử lý các khoản nợ vay từ dự phịng rủi ro đã trích lập trước đĩ Nhĩm 3 1 3 1 5 Tích cực thu hồi nợ thơng qua các biện
pháp ngiệp vụ xử lý nợ và bù đắp phần thiếu hụt khi xử lý các khoản nợ vay từ dự phịng rủi ro đã trích lập trước đĩ Tổng
cộng
274 629 1 904
(Nguồn: Báo cáo tài chính của OCB từ năm 2008 - 2010)
Với đặc thù riêng cĩ của NHTM và mục tiêu trở thành một trong 10 NHTMCP hàng đầu Việt Nam, OCB hướng đến đối tượng khách hàng là các đơn vị kinh doanh vừa và nhỏ, các tổ chức kinh tế hộ gia đình, cá nhân nên việc phân nhĩm nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN là việc làm hết sức cần thiết. Qua
đĩ:
+ Đối với nợ cho vay khĩ địi nhĩm 1 (nhĩm nợ cĩ tài sản đảm bảo): thì
thác và phát mãi tài sản đảm bảo cho khoản vay. Trong những trường hợp đặc biệt khi tài sản đảm bảo (thường là máy mĩc, trang thiết bị, hàng hĩa,…) cĩ dấu hiệu giảm giá, việc tái thẩm định tài sản đảm bảo cĩ ý nghĩa quan trọng trong việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ tương ứng. Ngồi ra, đối với các khoản vay mà phần tài sản đảm bảo (do những hạn chế về chuyên mơn hay chủ ý của nhân viên thẩm
định, riêng đối với tài sản đảm bảo là máy mĩc, trang thiết bị, hàng hĩa mà sự biến động của nền kinh tế thị trường, khoa học, kỹ thuật ảnh hưởng lớn đến giá trị) khơng đủ đảm bảo cho khoản vay của khách hàng khi phát sinh nợ cho vay khĩ địi,
thì phần thiếu hụt này sẽ được ngân hàng tiến hành trích lập dự phịng rủi ro từ chi phí hoạt động để bù đắp.
+ Riêng đối với nợ cho vay khĩ địi nhĩm 2 (nhĩm nợ khơng cĩ tài sản đảm bảo và khơng cịn đối tượng để thu hồi nợ) , và nợ cho vay khĩ địi nhĩm 3
(nhĩm nợ khơng cĩ tài sản đảm bảo và nhưng con nợ cịn tồn tại, đang hoạt động),
các đối tượng trên chủ yếu là cán bộ, nhân viên OCB đã nghỉ việc nhưng chưa trả
hết nợ vay (tín chấp). Đây là các khoản nợ rất khĩ để cĩ thể thu hồi được, do tình hình tài chính của khách hàng yếu, thêm vào đĩ, việc giải quyết các vụ kiện cĩ dư nợ thấp thường tốn rất nhiều thời gian (do thiếu sự quan tâm đúng mức của cơ quan thi hành án). Do vậy, song song với việc áp dụng các biện pháp nghiệp vụ xử lý nợ vay, OCB cịn tiến hành sử dụng nguồn vốn dự phịng rủi ro để xử lý các khoản vay này.
Với những đặc thù trên, trong thời gian qua (tháng 03 năm 2010) OCB đã
tiến hành thành lập bộ phận quản lý và xử lý nợ tại hội sở và chi nhánh nhằm đảm bảo việc giải quyết các khoản nợ cho vay khĩ địi được thực hiện một cách nghiêm
túc và nhanh chĩng, qua đĩ làm trong sạch bảng cân đối kế tốn và giữ vững uy tín
của OCB trong và ngồi nước.
2.2.1.2 Chất lượng tín dụng tại OCB
Chất lượng tín dụng được thể hiện qua khả năng thu hồi nợ của ngân hàng (tổ chức tín dụng). Chỉ tiêu tổng quát để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân
chỉ tiêu này, ngân hàng cĩ thể nhận biết khả năng thu hồi nợ, khả năng thanh tốn của khách hàng và uy tín của khách hàng khi phát sinh các nghiệp vụ tín dụng.
Ngồi ra, chỉ tiêu trên cịn phản ánh trình độ nghiệp vụ, khả năng chuyên
mơn và phẩm chất đạo đức của nhân viên ngân hàng (tổ chức tín dụng) trong cơng tác tín dụng trước khi vay, trong khi vay và sau khi vay.
2.2.1.2.1 Tình hình nợ quá hạn:
Bảng 2.13: Tình hình nợ quá hạn và dự phịng rủi ro tồn hệ thống OCB năm 2006 – 2010. ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Tổng dư nợ 4.661 7.557 8.597 10.217 11.585 Nợ quá hạn 294 433 625 659 725 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ (%) 6,31% 5,73% 7,27% 6,45% 6,26% Dự phịng rủi ro trích lập 22 42 70 107 106
(Nguồn: Báo cáo tài chính OCB từ năm 2006-2010)
Trên cơ sở số liệu ở bảng 2.11, ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ luơn dao động ở mức 6% qua các năm. Trong đĩ, năm 2008, tỷ lệ nợ quá hạn trên
tổng dư nợ là 7,27% với số nợ quá hạn là 433 tỷ đồng.
Nguyên nhân chính phát sinh các khoản nợ quá hạn đa phần xuất phát từ việc kinh doanh của các doanh nghiệp thua lỗ, tài chính khĩ khăn, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu và các chính sách kinh tế - xã hội. Bên cạnh đĩ, chất lượng cơng tác thẩm định tình hình tài chính khách hàng, tính khả thi dự án cịn nhiều bất cập; thơng tin về quan hệ tín dụng của khách hàng (CIC) với các ngân
hàng khơng được cập nhật chính xác, kịp thời; thiếu sự phối hợp đồng bộ giữa các
chi nhánh trong cơng tác tín dụng (trường hợp ra quyết định cho vay khác nhau giữa
quy trình thủ tục tín dụng và chỉ đạo điều hành của ban lãnh đạo OCB; đội ngũ nhân viên làm cơng tác tín dụng cịn thiếu về số lượng và yếu về chất lượng; hệ thống
thơng tin nội bộ khơng phát huy hiệu quả đúng mức (thơng tin nội bộ về đối tượng
khách hàng khơng được cập nhật và sử dụng hiệu quả giữa các chi nhánh trong nội
bộ OCB).
2.2.1.2.2 Tình hình nợ cho vay khĩ địi:
Trên cơ sở nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 và quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, thì tình hình nợ cho vay khĩ địi của OCB qua các năm như sau:
Bảng 2.14: Tình hình nợ cho vay khĩ địi của OCB trong giai đoạn 2006-2010 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Tổng dư nợ 4.661 7.557 8.597 10.217 11.585 Nợ cho vay khĩ địi
(Nhĩm 3+4+5)
83 107 247 269 238
Tỷ lệ nợ cho vay khĩ
địi/Tổng dư nợ (%)
1,78% 1,42% 2,87% 2,63% 2,05%
(Nguồn: Báo cáo tài chính OCB từ năm 2006-2010)
qua đĩ tỷ lệ nợ cho vay khĩ địi qua các năm luơn xấp xỉ mức 2,15%/năm, riêng năm 2010 tỷ lệ nợ cho vay khĩ địi của tồn hệ thống OCB là 2,05% thấp hơn so với tỷ lệ nợ cho vay khĩ địi tồn ngành ngân hàng là 2,5%. Trong đĩ, nợ cĩ khả năng mất vốn của OCB năm 2010 là 83 tỷ chiếm 0,7% tổng dư nợ tồn hệ thống, giảm hơn phân nửa tổng dư nợ các khoản vay cĩ khả năng mất vốn năm 2009 (là 161 tỷ đồng).
Tỷ lệ nợ cho vay khĩ địi trong năm 2008 tăng cao cĩ nguyên nhân sâu xa từ những ảnh hưởng của thị trường chứng khốn, việc chứng khốn khơng ngừng
quay về giá trị thực của nĩ đã làm cho những nhà đầu tư với kỳ vọng chứng khốn
tăng cao gặp nhiều khĩ khăn. Những tác động này đặc biệt nghiêm trọng đối với các
riêng, bên cạnh đĩ các biện pháp xử lý đối với các chứng khốn trong thời điểm trên (yêu cầu khách hàng bán ra khi giá thấp hơn giá quy định của ngân hàng hoặc bổ sung tài sản khác đủ đảm bảo cho phần thiếu hụt của khoản vay) khơng phù hợp và khơng thật sự hiệu quả khi mà thị trường chứng khốn khơng ngừng suy giảm. Ngồi ra, việc thẩm định mục đích vay vốn của đối tượng khách hàng cịn nhiều thiếu sĩt, khơng thực hiện nghiêm túc các quy định của ngân hàng về cho vay, cho vay sai mục đích cũng là nguyên nhân chính dẫn đến việc nợ cho vay khĩ địi tăng
cao trong giai đoạn trên. Thật vậy, tác động của thị trường chứng khốn trong giai đoạn trên mà đỉnh điểm là cuối năm 2007 đến đầu năm 2008, với sự tuột dốc khơng phanh đã khiến nhiều nhà đầu tư, doanh nghiệp đứng trước khủng hoảng về tài chính khi lượng vốn đầu tư (vốn vay, vốn tự cĩ hay vốn kinh doanh) sụt giảm
nghiêm trọng cùng với sự sụt giảm giá trị chứng khốn. Ngân hàng cũng khơng nằm
ngồi tác động trên, lượng vốn huy động để cho vay cầm cố bằng chứng khốn khĩ
cĩ khả năng thu hồi đủ vốn và lượng vốn đầu tư vào các chứng khốn của các đơn vị kinh doanh trực thuộc ngân hàng bị suy giảm qua đĩ làm gia tăng các khoản nợ
cho vay khĩ địi.
Việc cho vay chạy theo chỉ tiêu, doanh số của một số chi nhánh cấp 1 và chi nhánh cấp 2 đã khơng cĩ sự quan tâm đúng mức đến các quy định cho vay, bỏ qua một số tiêu chuẩn trong quy định cho vay như giá trị tài sản bảo đảm được xác định trên nhu cầu vay vốn của khách hàng, tính khả thi của dự án, tình hình tài chính, đặc thù của loại hình kinh doanh của khách hàng, mục đích vay vốn của
khách hàng... làm gia tăng rủi ro trong hoat động tín dụng và nợ cho vay khĩ địi.
Bên cạnh đĩ, nhân tố con người (yếu về chuyên mơn, thiếu về phẩm chất đạo đức) do chạy theo lợi ích của bản thân đã làm sai lệch trong việc ra quyết định cho vay, cán bộ cĩ thẩm quyền giải quyết cho vay đã định giá tài sản cao hơn giá trị thực,
khơng kiểm tra mĩn cho vay trước, trong và sau khi cho vay nên đã gây ra những thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng và làm gia tăng rủi ro trong hoat động tín dụng tại đơn vị. Bên cạnh đĩ, do những tác động của nền kinh tế thị trường và hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu, dẫn đến việc gia tăng tỷ lệ lãi suất trong
huy động vốn và lãi suất cho vay trên thị trường, tạo áp lực tài chính lớn cho các
doanh nghiệp sản xuất - kinh doanh đang hoạt động trên cả nước, chính những tác
động này là một trong những nguyên nhân chính làm gia tăng tỷ lệ rủi ro tín dụng,
nợ cho vay khĩ địi trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng. Việc ban hành các chính sách hỗ trợ, can thiệp từ Chính phủ cịn khá chậm và chưa thật sự phát huy hiệu quả trong việc giảm thiểu tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và
ổn định nền kinh tế.
Chất lượng tín dụng cịn bộc lộ nhiều yếu kém biểu hiện ở nợ quá hạn và
nợ cho vay khĩ địi vẫn phát sinh cao qua các năm, mặc dù OCB đã cĩ những giải pháp tích cực như tăng cường kiểm tra kiểm sốt nội bộ đối với những đơn vị (chi
nhánh) cĩ tỷ lệ nợ cho vay khĩ địi cao, qua đĩ cĩ các hình thức khen thưởng và kỷ luật thích hợp đối với từng đơn vị.
2.2.2 Thực trạng xử lý nợ cho vay khĩ địi tại OCB
Dưới tác động của các chính sách kinh tế - xã hội và ảnh hưởng của nền kinh
tế thị trường, dự nợ cho vay khĩ địi trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt
Nam thời gian qua cĩ chiều hướng gia tăng.
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường nĩi chung và hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nĩi riêng, OCB khơng ngừng nỗ lực phát triển và từng
bước khẳng định thương hiệu của mình trên thị trường trong và ngồi nước. Với định hướng đến năm 2015 trở thành một trong mười NHTMCP hàng đầu ở Việt Nam để đến năm 2020 phát triển thành một tập đoàn tài chính, nên việc khơng
ngừng gia tăng chất lượng cơng tác tín dụng là mối quan tâm lớn của đội ngũ ban lãnh đạo ngân hàng. Trong đĩ, cơng tác xử lý nợ cho vay khĩ địi ngày càng nhận
được sự quan tâm chỉ đạo từ phía lãnh đạo OCB. Qua đĩ, bước đầu đã hạn chế phần
nào sự gia tăng tỷ lệ nợ cho vay khĩ địi trong tổng dư nợ tín dụng của OCB trong
các năm gần đây. Trong đĩ, OCB đã xử lý hơn 257 tỷ đồng dư nợ của các khoản nợ
tín dụng khĩ địi.
OCB tích cực, nỗ lực vận dụng nhiều biện pháp nghiệp vụ xử lý nợ bao gồm:
qua đĩ thu về cho ngân hàng hơn 227 tỷđồng nợ cho vay khĩ địi, đảm bảo hiệu
quả hoạt động kinh doanh, đồng thời hạn chế rủi ro từ việc giảm giá của tài sản đảm bảo.
Ngồi ra, đối với các khoản nợ tín dụng vì lý do khách quan (hàng hĩa giảm giá trị trong quá trình đảm bảo cho khoản vay nhưng khách hàng khơng cịn tài sản thay thế hay bổ sung để đảm bảo khoản vay, sự giảm giá các chứng từ cĩ giá, bất
động sản, tài sản đảm bảo bị tranh chấp…) mà tài sản đảm bảo khơng đủ hay khơng
thể đảm bảo cho khoản vay (vì tính pháp lý của tài sản đảm bảo khơng được quan
tâm đúng mức hoặc do chủ ý của nhân viên tín dụng trong quá trình thẩm định hồ sơ vay), buộc OCB phải tiến hành phải trích lập dự phịng theo quy định để xử lý hơn 21 tỷ đồng nợ cho vay khĩ địi. Trong đĩ, phần lớn các khoản trích lập dự phịng để xử lý rủi ro xuất phát từ việc tài sản đảm bảo bị giảm giá trị.
Đối với các khoản nợ cho vay khĩ địi là các khoản vay tín chấp, ngồi việc
tiến hành trích lập dự phịng theo quy định của NHNN, OCB tích cực áp dụng các