- Lấy an toàn, chất lợng và hiệu quả bền vững làm mục tiêu hàng đầu trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh. Đạt mục tiêu hiệu quả kinh doanh bền vững trên cơ sở hoạt động có bài bản và chuẩn mực, quảng bá đợc hình ảnh của chi nhánh Quang Trung và thơng hiệu BIDV.
- Đảm bảo hiệu quả kinh doanh của chi nhánh. Thu nhập của cán bộ công nhân viên năm 2008 cao hơn năm 2007. Năm 2008 tạo đà và dần từng bớc thực hiện lộ trình phát triển của chi nhánh: phấn đấu sớm đủ tiêu chuẩn nâng
hạng DN, lợi nhuận bình quân đầu ngời năm 2008 nằm trong nhóm đầu của hệ thống Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam (trên 200 triệu/ ngời sau thuế). - Chủ động cơ cấu lại nguồn huy động và sử dụng vốn, đảm bảo cơ cấu tài sản hợp lí về kỳ hạn – loại tiền – loại hình khách hàng chuyển dịch theo…
hớng tích cực, tiệm cận với chuẩn quốc tế.
- Tăng cờng công tác dịch vụ, ngày càng nâng cao tỷ trọng của hoạt động này trong tổng lợi nhuận của chi nhánh trên cơ sở phát triển thêm nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ mới hớng tới khách hàng dân c, các DN vừa và nhỏ để tăng doanh số hoạt động dịch vụ.
- Kiểm soát đợc mọi hoạt động, đảm bảo minh bạch, an toàn và hiệu quả; chế độ thông tin báo cáo và chỉ đạo đợc thông suốt và kịp thời. Đào tạo chuyên sâu đội ngũ cán bộ có đạo đức nghề nghiệp, tinh thông nghiệp vụ. Trên cơ sở kết quả đạt đợc của năm 2007, với mục tiêu nh trên chi nhánh xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2008 (sau khi chia tách chi nhánh Ba Đình) trên một số chỉ tiêu chính nh sau:
Chênh lệch thu chi : 68 tỷ
Thu dịch vụ ròng : 20 tỷ
Trích DPRR trong năm : 16 tỷ 2.1.2. Phơng hớng triển khai thực hiện:
• Công tác nguồn vốn:
Xây dựng và nghiên cứu đa ra các chính sách mới khuyến khích các khách hàng tiền gửi lớn nh các công ty bảo hiểm, các tổng công ty lớn, các DN lớn Triển khai thực hiện các biện pháp mạnh để tăng c… ờng tiếp thị, giữ vững đợc nguồn tiền gửi của DN. Nghiên cứu đơn giản hóa thủ tục, đa dạng hóa các hình thức huy động nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c. Đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ Ngân hàng, tiếp tục đổi mới và hoàn thiện công tác phục vụ khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng chuyển các hoạt động
cá nhân và của tập thể để đóng góp bằng nhiều hình thức cho công tác huy động vốn.
• Công tác tín dụng:
+ Tiếp tục điều chỉnh cơ cấu tín dụng cả về loại tiền và kỳ hạn vay trên cơ sở cơ cấu nguồn vốn hiện có.
+ Tiếp tục đẩy mạnh chơng trình phát triển khách hàng, tập trung vào đối tợng các DN vừa và nhỏ.
+ Rà soát công tác quản lí tín dụng, nâng cao chất lợng tín dụng.
+ Theo dõi thu nợ, thu lãi đúng hạn các dự án đã ký hợp đồng; bám sát và triển khai giải ngân đối với các dự án đã tiếp cận và ký hợp đồng.
• Công tác khách hàng:
+ Chăm sóc khách hàng chu đáo hơn, nắm bắt kịp thời diễn biến và nhu cầu của khách hàng cũ, tích cực tìm kiếm thông tin khách hàng mới, dự án mới có hiệu quả. Sẵn sàng cạnh tranh bằng chất lợng sản phẩm, tinh thần thái độ phục vụ, đặc biệt là các dịch vụ hoàn hảo, chất lợng cao để thu hút khách hàng.
+ Tiếp tục thông tin đến khách hàng chơng trình hiện đại hóa mà chi nhánh đang triển khai.
+ Tuyên truyền, tiếp thị các đơn vị sử dụng các dịch vụ mới nh ATM, tiết kiệm dự thởng Tăng c… ờng công tác kiểm tra nội bộ trong hoạt động của chi nhánh, nhất là trong công tác tín nhằm giữ vững và nâng cao chất lợng tín dụng, nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát trong công tác điều hành theo hớng dẫn của BIDV.
+ Công tác triển khai công nghệ Ngân hàng: Tiếp nhận hệ thống mới, hổ trợ kỹ thuật cho các phòng nghiệp vụ của chi nhánh.
+ Các công tác khác: Nh tăng cờng công tác giáo dục chính trị, t tởng, động viên toàn thể cán bộ phát huy hết khả năng đóng góp vào hoạt động của
ngành Ngân hàng. Nâng cao vai trò của tổ chức công đoàn và các đoàn thể quần chúng, thờng xuyên phát động phong trào thi đua có sơ kết, tổng kết, khen thởng kịp thời, dùng cơ chế tiền lơng tiền thởng hợp lý, phân phối công bằng kích thích ngời lao động hng hái hoàn thành nhiệm vụ đợc giao.
2.2. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính DN trong hoạt động cho vay tại BIDV Quang Trung.
Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của Ngân hàng, chiếm tỷ trọng
cao trong tổng tài sản. Chính vì vậy mà mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng luôn là mục tiêu chính của Ngân hàng. Hai mặt này có mối quan hệ thống nhất biện chứng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng: tăng trởng d nợ và nâng cao chất lợng tín dụng, trong đó nâng cao chất lợng tín dụng luôn đợc đặt lên hàng đầu. Nâng cao chất lợng tín dụng nghĩa là giảm thiểu rủi ro tín dụng, mà một trong những nguyên tắc để hạn chế rủi ro tín dụng là hạn chế và giảm thiểu rủi ro, tổn thất trong kinh doanh ngân hàng. Muốn vậy ngân hàng cần phải tìm ra những DN tốt, có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh tốt, đồng thời phải kiểm tra các khoản vay chặt chẽ.
Việc tìm ra các giải pháp nhằm hoàn thiện phơng pháp phân tích báo cáo tài chính DN sẽ góp phần quan trọng trong việc ra quyết định tài trợ của Ngân hàng.
2.2.1. Tổ chức khai thác thông tin có hiệu quả:
Thông tin là nhân tố ảnh hởng lớn nhất đến phân tích báo cáo tài chính DN tại các NHTM. Bởi thông tin là nguồn nguyên liệu đầu vào để qua xử lý ngân hàng có đợc đầu ra – những quyết định tín dụng. Thu thấp thông tin đầy đủ chính xác mang tính chất quyết định tới phân tích báo cáo tài chính khách hàng. Để việc khai thác thông tin của DN hiệu quả hơn chi nhánh nên hoàn thiện theo hớng sau:
ngày nay là làm sao thu thập đợc thông tin một cách nhanh nhất, đầy đủ, chính xác và tiết kiệm nhất. Và nh vậy không có cách nào kháclà phải tận dụng khai thác triệt để những nguồn thông tin hiện có và đẩy mạnh việc tìm kiếm những nguồn thông tin mới nhằm đa dạng hóa các nguồn thông tin.
Để khai thác thông tin có hiệu quả thì cán bộ tín dụng phải có trình độ sử dụng thành thạo máy vi tính, phải đợc tập huấn sử dụng tốt các phần mềm nhr Master, Asset, Risk, sử dụng thành thạo Internet. Chi nhánh cần bổ sung đào tạo hay tuyển dụng những chuyên gia kinh nghiệm về tổng hợp thông tin phòng ngừa rủi ro.
2.2.2. Giải pháp về nguồn nhân lực:
Con ngời là nhân tố quan trọng nhất. Chất lợng công tác phân tích phụ thuộc lớn vào yếu tố con ngời bởi chiến lợc con ngời là chiến lợc lâu dài nên chi nhánh cần có sự quan tâm thờng xuyên đến đội ngũ cán bộ tín dụng. Để xây dựng một đội ngũ cán bộ vững mạnh, chi nhánh cần tập trung vào một số giải pháp sau:
Đào tạo cán bộ theo hớng chuyên môn hóa từng nhóm khách hàng: Có nhiều cách phân công, có thể chia theo nhóm ngành kinh doanh, theo loại hình DN hoặc theo từng nội dung phân tích. Tuy nhiên lựa chọn tiêu thức chuyên môn hóa nào còn tùy thuộc vào tình hình cụ thể của Ngân hàng ở từng giai đoạn khác nhau.
Chi nhánh nên có chính sách thởng phạt công bằng nghiêm minh nhằm gắn kết trách nhiệm của cán bộ tín dụng với công tác phân tích tài chính DN. Vì vậy, chi nhánh tổ chức thi đua cán bộ tín dụng xuất sắc giỏi và có chính sách khen phạt dựa vào kết quả thẩm định của cán bộ tín dụng. Cán bộ nào làm tốt sẽ đợc khen thởng còn nếu không tùy vào mức độ mà có các hình thức phạt thích ứng.
2.2.4. Tiến hành kiểm tra nội bộ và chấp hành qui trình ISO, thực hiện
sổ tay tín dụng:
Tất cả các cán bộ của chi nhánh phải nghiên cứu kỹ qui trình ISO theo chức năng nhiệm vụ của mình ngay từ khi nhận công tác. Định kỳ 6 tháng 1 lần đánh giá qui trình nghiệp vụ, tổng hợp những bất hợp lí phát sinh để khẩn trơng điều chỉnh và hoàn thiện. Xây dựng qui trình tín dụng và quản lí tín dụng tại chi nhánh trên cơ sở cụ thể hóa sổ tay tín dụng của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.
2.3. Một số kiến nghị:
2.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.
Để Ngân hàng Đầu t và Phát triển ngày một phát triển và cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn cũng nh trong cả nớc họ cần phải:
• Thờng xuyên tổ chức các lớp đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng ở các chi nhánh. Tổ chức tập huấn trao đổi kinh nghiệm giữa các chi nhánh nhằm nâng cao nghiệp vụ.
• Hoàn thiện qui trình tín dụng cũng nh qui trình thẩm định tín dụng cho phù hợp với tình hình mới. Thờng xuyên thu thập ý kiến đóng góp của các chi nhánh để có những thay đổi phù hợp.
• Mở các cuộc hội thảo, giao lu giữa các cán bộ trong cùng ngành ở những Ngân hàng bạn khác để học hỏi kinh nghịêm, mở rộng thêm các quan hệ mới trong ngành.
2.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nớc.
• Kết hợp với các NHTM tổ chức đào tạo cán bộ ngân hàng thông qua các khóa đào tạo nh tập huấn nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm, qua đó nâng…
cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức.
• Đối với hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro CIC (Credit Information Central) của NHNN: Đợc thành lập nhằm tạo lập một nguồn dữ liệu về các DN cho các tổ chức tín dụng thành viên. Các tổ chức tín dụng thành viên có quyền khai thác thông tin từ trung tâm để phục vụ cho việc phân tích báo cáo tài
chính DN, đồng thời có nghĩa vụ định kỳ thu thập thông tin, kiểm tả số liệu báo cáo tài chính của khách hàng để gửi về trung tâm.
• Để trung tâm thông tin tín dụng phát huy đợc tính năng của mình, NHNN cần có qui định chi tiết cụ thể trách nhiệm và nghĩa vụ của các tổ chức tín dụng trong tham gia cung cấp thông tin. Qui định chi tiết các hành vi cạnh tranh bất hợp pháp đợc qui định tại điều 16 luật các tổ chức tín dụng.
2.3.3. Kiến nghị đối với Nhà nớc và các bộ ngành liên quan.
• Hoàn thiện chế độ kế toán thống kê: Chế độ kế toán thống kê có ảnh hởng rất lớn đến các hạch toán của DN, do đó ảnh hởng tới các thông tin đợc phản ánh trên báo cáo tài chính. Hiện tại các ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong tổng hợp thông tin từ các báo cáo tài chính vì những thông tin cần thì lại không có.
• Về việc đảm bảo tính chính xác, trung thực của các báo cáo tài chính: Đây là vấn đề nan giải của các ngân hàng hiện nay. Hiện tại luật mới chỉ qui định DN phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của các thông tin trên báo cáo tài chính, nhng cha có một cơ chế để kiểm tra tính chính xác trung thực này. Để đảm bảo tính tin cậy, các báo cáo tài chính cần qua kiểm toán mà đối với ngân hàng và lí do cạnh tranh giữ khách, không thể yêu cầu khách hàng đến với mình nhất thiết phải qua kiểm toán đợc mà tự tự bỏ tiền ra thuê thì ngân hàng không kham nổi. Vì vậy nên sớm qui định cụ thể yêu cầu kiểm toán đối với các báo cáo tài chính của DN, trớc hết là khuyến khích u đãi sau đó đến bắt buộc.
Kết luận
Hoạt động cho vay mang lại nhiều lợi nhuận nhất và cũng mang lại nhiều rủi ro nhất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Cho nên trớc mỗi một quyết định tài trợ của mình, ngân hàng phải dự đoán, ớc lợng khả năng trả nợ của khách hàng tức là thẩm định, phân tích tài chính của khách hàng, xem xét các khách hàng cỏ đủ khả năng về tài chính hay không. Bởi khả năng về tài chính là điều kiện trớc tiên cho mọi hoạt động kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế thị trờng. Tất cả các khía cạnh đó đều đợc thể hiện trong ph- ơng pháp phân tích tài chính của khách hàng tại ngân hàng khi quyết định cho vay.
Nói tóm lại, hoạt động kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng. Để phát triển mối quan hệ đó và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì một trong những hớng đi là hoàn thiện phơng pháp phân tích báo cáo tài chính của khách hàng là một DN.
Với sự hạn chế về kiến thức cũng nh thời gian nghiên cứu, chuyên đề chắc không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận đợc sự giúp đỡ chỉ bảo của thầy cô, bạn bè và các cô chú, anh chị trong phòng tín dụng 1 Chi nhánh Quang Trung – Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam để chuyên đề đợc hoàn thiện hơn.
Mục lục Lời mở đầu...1
Chơng 1. Thực trạng công tác phân tích báo cáo tài chính DN trong hoạt động cho vay tại BIDV Quang Trung...2
1.1. Khái quát chung về BIDV Quang Trung...2
1.1.1. Lịch sử hình thành của BIDV Quang Trung...2
1.1.2. Cơ cấu tổ chức của BIDV Quang Trung...3
1.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian gần đây...5
1.2. Thực trạng công tác phân tích báo cáo tài chính DN trong hoạt động cho vay tại BIDV Quang Trung...9
1.2.1. Thu thập các thông tin phục vụ cho công tác phân tích báo cáo tài chính DN...10
1.2.2. Nội dung phân tích báo cáo tài chính DN...10
1.2.2.1. Phân tích các số liệu trên báo cáo tài chính đã đợc thẩm định ...10
1.2.2.2. Phân tích các chỉ tiêu tài chính...12
1.2.3. Tổng hợp và đa ra kết luận...19
1.2.4. Ví dụ minh họa...20
1.2.5. Hiệu quả của công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại BIDV Quang Trung... 29
1.3. Đánh giá công tác phân tích báo cáo tài chính DN...29
1.3.1. Những kết quả mà chi nhánh đã đạt đợc...29
1.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân...32
1.3.2.1. Những tồn tại trong công tác phân tích báo cáo tài chính DN trong hoạt động cho vay tại BIDV Quang Trung...33
1.3.2.2. Nguyên nhân của những tồn tại đó...33
Chơng 2. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính DN trong hoạt động cho vay tại BIDV Quang Trung...36
2.1. Định hớng hoạt động trong thời gian tới...36
2.1.1. Các trọng tâm công tác...36
2.1.2. Phơng hớng triển khai thực hiện...37
2.2. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính DN tại BIDV Quang Trung... 38
2.2.1. Tổ chức khai thác thông tin có hiệu quả...39
2.2.2. Giải pháp về nguồn nhân lực...40
2.2.3. Tiến hành kiểm tra nội bộ và chấp hành qui trình ISO, thực hiện sổ tay tín dụng...40
2.3. Một số kiến nghị...40
2.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Đầu t Và Phát triển Việt Nam...40
2.3.2. Kién nghị với Ngân hàng Nhà Nớc...41
2.3.3. Kiến nghị với Nhà Nớc và Bộ ngành liên quan...42