Cỏc nghiệp vụ liờn quan đến kế toỏn phải trả người bỏn

Một phần của tài liệu báo cáo công tác kế toán tại công ty tnhh selta (Trang 30 - 31)

I. KẾ TOÁN PHẢI TRẢ CHO NGƯỜI BÁN TẠI CễNG TY TNHH SELTA

4. Cỏc nghiệp vụ liờn quan đến kế toỏn phải trả người bỏn

Nghiệp vụ 1 : Hoỏ đơn GTGT số 6419552 ngày 20 thỏng 11 năm 2003 về

tiền nước dựng cho sản xuất thỏng 11 năm 2003 phải trả cho cụng ty cấp nước Hà Nội số tiền 2.857.140 đồng. Thuế GTGT 5% thành tiền là 142.857 đồng. Tổng cộng tiền thanh toỏn là 2.999.997 đồng. Kế toỏn cụng ty định khoản :

Nợ TK 627 : 2.857.140 Nợ TK 133 : 142.857

Cú TK 331 : 2.999.997 (Cụng ty cấp nước Hà Nội)

Nghiệp vụ 2 : Húa đơn GTGT số 682250 ngày 25 htỏng 11 năm 2003 về dịch vụ viễn thụng dựng cho cụng tỏc quản lý phải trả bưu điện Tp Hà Nội số tiền là 2.950.000 đồng. Trong đo thuế GTGT là 10% = 295.000 đồng. Tổng cộng tiền thanh toỏn là 3.245.000 đồng. Kế toỏn cụng ty định khoản:

Nợ TK 642 : 2.950.000 Nợ TK 33 : 295.000

Cú TK 331 : 3.245.000 (Bưu điện Tp Hà Nội)

Nghiệp vụ 3: Căn cứ vào húa đơn GTGT số 492517 ngày 14 thỏng 11 năm

2003 về việc mua chậu rửa mặt cuản cụng ty TNHH Ngọc Sơn (Theo biểu số 3). Kế toỏn định khoản:

Nợ TK 152 : 11.000.000

Nợ TK 133 : 550.000

Cú TK 331 : 11.550.000 (Cụng ty TNHH Ngọc Sơn)

Nghiệp vụ 4: Giấy bỏo nợ số 5481 ngày 15 thỏng 11 năm 2003 về ciệc trả

nợ khỏch sạn Cầu Am tiền tổ chức hội nghị (Theo biểu số 6). Kế toỏn định khoản: Nợ TK 331 : 11.000.000 (Khỏch sạn cầu Am)

Nghiệp vụ 5 : Phiếu chi tiền mặt số 573 ngày 28 thỏng 11 năm 2003 theo

húa đơn GTGT số 682250 ngày 25 thỏng 11 năm 2003. Cụng ty thanh toỏn tiền điện thoại thỏng 11 năm 2003 cho bưu điện Tp Hà Nội (Theo biểu số 4). Kế toỏn định khoản :

Nợ TK 331 : 3.245.000 (Bưu điện Tp Hà Nội) Cú TK 111 : 3.245.000

Nghiệp vụ 6 : Phiếu chi tiền mặt số 820 ngày 29 thỏng 11 năm 2003 theo

húa đơn GTGT số 6419552 ngày 20 thỏng 11 năm 2003 về việc cụng ty trả tiền nước cho cụng ty cấp thoỏt nước Hà Nội ( Theo biểu số 5). Kế toỏn định khoản :

Nợ TK 331 : 2.999.997 (Cụng ty cấp nước Hà Nội) Cú TK 111 : 2.999.997

Một phần của tài liệu báo cáo công tác kế toán tại công ty tnhh selta (Trang 30 - 31)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(60 trang)
w