Nguồn: NHNN
2.3.3.4. Kết luận nghiên cứu
Qua số liệu từ bảng 2.11 có thể thấy rằng, các chỉ số đánh giá về mức độ phù hợp của mơ hình có thể chấp nhận được. Vì vậy có thể kết luận mơ hình hồn tồn
phù hợp với dữ liệu nghiên cứu và phản ảnh các nhân tố tác động đến rủi ro lãi suất của NHTMCP.
2.3.4. Các biện pháp đƣợc áp dụng để hạn chế rủi ro lãi suất
2.3.4.1. Đối với NHNN
Cơ chế điều hành lãi suất cơ bản phù hợp với quy định của Luật NHNN và Bộ luật Dân sự. Tuy vậy, cơ chế điều hành lãi suất cơ bản là công cụ can thiệp trực tiếp đối với lãi suất kinh doanh của NHTM, có hạn chế nhất định việc thử nghiệm và đưa ra thị trường các sản phẩm tín dụng có độ rủi ro cao, nhằm tìm kiếm lợi nhuận trên thị trường. Xử lý vấn đề này, Thống đốc NHNN đã ban hành Thông tư số 01/2009/TT-NHNN hướng dẫn về lãi suất thỏa thuận của các NHTM đối với cho vay các nhu cầu vốn phục vụ đời sống, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, đi kèm theo đó là cơ chế thống kê, theo dõi và thanh tra, giám sát nhằm hạn chế rủi ro. Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/02/2009. Thông tư được ban hành nhằm thực hiện Nghị quyết số 30/2008/NQ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ về những giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội và chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ tại văn bản số 627/VPCP-KTTH ngày 23 tháng 01 năm 2009 của Văn phịng Chính phủ về áp dụng lãi suất cho vay thỏa thuận của các TCTD.
Theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc NHNN Việt Nam nghiên cứu ý kiến của Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia, tình hình thực tế, lộ trình tăng vốn pháp định của các TCTD và chủ trương của Chính phủ về hạ lãi suất để sửa đổi, bổ sung một số nội dung quy định tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN.
Theo Điều 18 của Thơng tư 13 thì việc cấp tín dụng từ nguốn vốn huy động không được vượt quá các tỷ lệ quy định như sau: Đối với NH là 80%; đối với TCTD phi NH là 85%.Trong Thông tư 13, quy định nguồn vốn huy động sử dụng để cho vay không bao gồm tiền gửi không kỳ hạn của TCKT, Kho bạc Nhà nước,
Bảo hiểm Xã hội và các tổ chức khác. Điều này đã gây phản ứng từ Hiệp hội các NH (VNBA) vì cho rằng tiền gửi không kỳ hạn của những đối tượng trên thường chiếm tỷ lệ từ 15% - 20% trong tổng nguồn vốn huy động của các TCTD. Đây là nguồn vốn có tính ổn định cao. Ngồi tỷ lệ 20% của nguồn vốn huy động không được sử dụng để cho vay theo cơng thức trên, thì cịn khoảng 15% tiền gửi khơng kỳ hạn kể trên không được sử dụng để cho vay. Như thế, phần nguồn vốn để đảm bảo khả năng thanh toán lên tới 35% trên tổng nguồn vốn huy động là quá cao, khơng hợp lý. Ngồi ra, cũng có nhiều ý kiến cho rằng cần bổ sung thêm khoản mục vay các TCTD trong nước vào nguồn vốn huy động.
Ngay sau đó NHNN đã ban hành Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 có hiệu lực kể từ ngày 1/10/2010. Theo đó, Khoản 3, Điều 18 của Thơng tư số 13 được sửa đổi tương đối phù hợp với những kiến nghị trên.
Những tháng cuối năm 2011, NHNN giữ nguyên trần lãi suất bằng ngoại tệ của các TCTD đối với khách hàng là tổ chức và dân cư, nhằm góp phần thực hiện chủ trương chống đơ la hóa của Chính phủ; u cầu các TCTD quan tâm điều hành, đảm bảo thanh khoản ngoại tệ nhằm hạn chế rủi ro cho các TCTD và góp phần ổn định thị trường ngoại hối.
Để góp phần kiểm sốt tăng trưởng tín dụng bằng ngoại tệ, NHNN sửa đổi cơ chế cho vay bằng ngoại tệ theo hướng quy định điều kiện chặt chẽ hơn đối với khách hàng khơng có nguồn thu ngoại tệ từ hoạt động sản xuất kinh doanh để trả nợ vay; tăng tỷ lệ và mở rộng phạm vi áp dụng DTBB bằng ngoại tệ đối với các TCTD.
NHNN kiên quyết thiết lập trần lãi suất tiền gửi 14%/năm. Với sự hỗ trợ tích cực của cơ quan cơng an, NHNN có đầy đủ bằng chứng vi phạm và tiến hành xử lý nghiêm những NH lách trần lãi suất như HDBank, DongA Bank và Agribank. Hàng chục cán bộ của các NH này đều bị kỷ luật dưới nhiều hình thức như cách chức,
tác cũ; ban hành văn bản cảnh cáo chủ tịch hội đồng quản trị, ban điều hành NH; đồng thời, trong vòng một năm, những NH này còn bị cấm mở chi nhánh, phòng giao dịch, đặt máy ATM trên phạm vi tồn quốc. Đồng thời, NHNN cịn đăng tải rộng rãi hành vi vi phạm trên cổng thông tin điện tử của ngành, trở thành nỗi ám ảnh cho bất cứ TCTD nào muốn phạm vào luật chơi.
Mặt khác, các TCTD phải giảm tốc độ và tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất so với năm 2010, nhất là lĩnh vực bất động sản, chứng khoán. Đến 30/6/2011, tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất so với tổng dư nợ tối đa là 22% và đến 31/12/2011, tỷ trọng này tối đa là 16%. Trường hợp TCTD chưa thực hiện được tỷ trọng này theo lộ trình, NHNN áp dụng tỷ lệ DTBB gấp 2 lần so với tỷ lệ DTBB chung đối với TCTD và biện pháp hạn chế phạm vi hoạt động kinh doanh trong 6 tháng cuối năm 2011 và năm 2012.
NHNN cũng yêu cầu thực hiện cho vay và cơ cấu lại thời hạn trả nợ, phân loại tín dụng, trích dự phịng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo đúng quy định của pháp luật. Khơng được thực hiện các nghiệp vụ nhằm che giấu nợ xấu như cho vay để trả nợ cũ, không chuyển nợ quá hạn mà kéo dài thời hạn vay đối với khoản vay khơng có khả năng thu hồi nợ, chuyển cho vay ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn không đúng đối tượng, chuyển đổi đồng tiền nợ vay không đảm bảo khả năng thu hồi nợ, mua - bán nợ không đúng quy định của pháp luật, cho vay để thanh toán các khoản nợ vay khơng có hiệu quả của các TCTD khác...
Tất cả những hành động cứng rắn đó đã mang về cho NHNN nhiều thành quả mà đầu tiên là giảm mức cung tiền ra nền kinh tế, chỉ tiêu “tăng trưởng tín dụng dưới 20%”(theo yêu cầu của NHNN tại Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 1/3/2011) không cần nỗ lực cũng vượt kế hoạch với mức tăng chỉ 13%, góp phần đáng kể vào việc kiềm chế lạm phát.
Cùng đó, trật tự kỷ cương hoạt động NH vốn quá lộn xộn trong nhiều năm trước đã được thiết lập trở lại. Ngoài ra, qua việc siết chặt trần lãi suất tiền gửi, NHNN đã triệt tiêu yếu tố cạnh tranh, đẩy những NH kém thanh khoản lộ diện nhanh hơn và trở nên yếu ớt hơn.Và đó là tiền đề để NHNN tính tiếp bài tốn tái cơ cấu.
Thực tế tình hình huy động vốn cho thấy, một số NHTMCP có lợi thế về mạng lưới, thương hiệu, nguồn vốn huy động tăng mạnh, một số NHTMCP quy mô nhỏ huy động vốn trên thị trường 1 gặp khó khăn, một số khác quản trị rủi ro thanh khoản yếu, vốn huy động phụ thuộc lớn vào thị trường 2, nắm giữ ít giấy tờ có giá, thực hiện cạnh tranh lách huy động vốn với lãi suất cao đã ảnh hưởng đến hoạt động của các TCTD khác và gây mất ổn định thị trường tiền tệ. Tuy nhiên, do NHNN có biện pháp xử lý kịp thời thơng qua tái cấp vốn, nghiệp vụ thị trường mở và các biện pháp khác, nên về cơ bản thanh khoản VNĐ toàn hệ thống hiện nay vẫn đảm bảo. Cụ thể: NHNN cũng thu hẹp quy mô giao dịch trên thị trường mở (OMO) để hạn chế các NH lớn đẩy lãi suất của thị trường 2 lên cao. Nếu như trước đây, NH mang giấy tờ có trị giá 10 nghìn tỷ đồng lên giao dịch thì có thể thắng thầu khoảng 80% - 90%, thậm chí cả 100% nhưng ở nhiều thời điểm trong năm 2011, tỷ lệ đấu thành công chỉ 20% - 30%.
Cũng trong năm 2011, công tác thanh tra, giám sát về lãi suất và hoạt động huy động, cho vay của các TCTD được thực hiện quyết liệt, lập lại kỷ cương thị trường. Góp phần cho các TCTD chú trọng quản trị rủi ro trong hoạt động, khuyến khích các NH tự nguyện liên kết, hợp nhất, sáp nhập để tăng cường sức cạnh tranh, qua đó từng bước lành mạnh hóa hệ thống NH và tiến tới cơ cấu lại hệ thống NH trong tương lai.
Đặc biệt NHNN triển khai đồng bộ các giải pháp cơ cấu lại hoạt động NH theo Đề án được Chính phủ phê duyệt với nguyên tắc khơng để xảy ra đổ vỡ ngồi
tầm kiểm soát, từng bước nâng cao tính an toàn, lành mạnh và hiệu quả của hệ thống NH, đảm bảo quyền lợi người gửi tiền.
2.3.4.2. Đối với NHTMCP
Do lạm phát luôn ở mức cao, biến động với biên độ lớn và thường xuyên, nên lãi suất mua bán vốn trên thị trường tiền tệ, thị trường tài chính Việt Nam ln ở mức cao và thiếu tính ổn định. Cộng với độ vênh lớn về kỳ hạn giữa TSC và TSN, nên rủi ro lãi suất đối với các NHT M C P cũng luôn tiềm ẩn ở mức cao. Đối phó với tình trạng này, gần đây các NHTMCP đã chuyển qua áp dụng chế độ lãi suất thả nổi. Điều này có nghĩa là mức độ rủi ro lãi suất đối với khách hàng sẽ lớn hơn, nhưng cũng sẽ có những tác động tích cực tới khả năng thực hiện các cam kết sử dụng dịch vụ NH của khách hàng, tới chất lượng và hiệu quả hoạt động của NH.
Về công tác cho vay: Các NHTMCP đã điều chỉnh lãi suất cho vay VNĐ theo xu hướng giảm dần phù hợp với xu hướng giảm của lãi suất huy động, lãi suất cho vay phổ biến đối với lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu ở mức 14,5 – 16%/năm, mức lãi suất cho vay thấp nhất 13,5%/năm áp dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp cam kết bán ngoại tệ cho NH; cho vay sản xuất kinh doanh khác 16- 20%/năm, cho vay lĩnh vực phi sản xuất 20-25%/năm.
Các TCTD tiết kiệm chi phí kinh doanh, áp dụng lãi suất cho vay ở mức hợp lý; ấn định lãi suất huy động vốn bằng đồng Việt Nam và đô la Mỹ theo quy định của NHNN; công bố công khai lãi suất huy động và cho vay trên website và tại chi nhánh, phòng giao dịch của TCTD. Ấn định tỷ giá mua, bán của đồng Việt Nam đối với đô la Mỹ theo đúng quy định tại Quyết định số 230/QĐ-NHNN ngày 11/02/2011 của Thống đốc NHNN trong hệ thống của TCTD; chủ động hoàn thiện quy định nội bộ và áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro cần thiết trong kinh doanh ngoại tệ.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Sau khi đưa ra thực trạng rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại các NHTMCP và phân tích ngun nhân của nó, chúng ta đã có cái nhìn khá tồn diện về tình hình kiểm sốt rủi ro lãi suất tại các NHTMCP Việt Nam. Bên cạnh những giải pháp đã được thực hiện để hạn chế rủi ro lãi suất tại các NHTMCP vẫn còn một số khó khăn hạn chế xuất phát từ năng lực tài chính, trình độ cơng nghệ, trình độ quản lý của các NHTMCP. Vì vậy, một số giải pháp và kiến nghị trong Chương 3 sẽ góp phần giải quyết những khó khăn này để việc kiểm sốt rủi ro lãi suất tại các NHTMCP được hoàn thiện hơn nhằm bảo vệ lợi nhuận của NH khỏi những rủi ro lãi suất.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT
TRONG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
3.1. Những thách thức đối với các NHTMCP
3.1.1. Về cơ chế quản lý
Mơ hình tổ chức và quản lý tại các NHTMCP bộc lộ một số nhược điểm. Mơ hình tổ chức và quản lý hiện tại được phân biệt chủ yếu theo chức năng với hai cơ cấu quyền lực là cấp quản trị điều hành và cấp quản lý kinh doanh.
Cấp quản trị điều hành:
Là Hội đồng quản trị (HĐQT) gồm Chủ tịch HĐQT và một số thành viên chuyên trách, làm việc theo chế độ tập thể. Về nguyên tắc HĐQT thực hiện chức năng quản lý đối với mọi hoạt động của NHTMCP, chịu trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốn; ban hành điều lệ, các cơ chế, qui chế tổ chức và hoạt động của NH.
Cấp quản lý kinh doanh:
Là Ban điều hành gồm Tổng giám đốc, các Phó tổng giám đốc, Kế tốn trưởng và các phòng ban tham mưu giúp việc tại hội sở chính. Cấp trực tiếp kinh doanh gồm các đơn vị hạch toán độc lập, các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, các đơn vị sự nghiệp và đơn vị hùn vốn kinh doanh.
Thực tế vai trò của HĐQT và Ban điều hành ở một số NHTMCP chưa được phân tách rõ ràng. Do vậy, HĐQT có thể bị rơi vào trường hợp: hoặc là không tập
trung được các luồng thông tin chủ yếu về hoạt động của NH để xây dựng, kiểm tra các mục tiêu chiến lược và các quyết định phòng ngừa rủi ro; hoặc lại tham gia quá sâu vào các hoạt động thường ngày của hoạt động quản lý. Vẫn cịn tình trạng các phịng ban nghiệp vụ từ trụ sở chính và chi nhánh được phân nhiệm theo nghiệp vụ và cắt khúc theo địa giới hành chính, chưa chú trọng phân nhiệm theo nhóm khách hàng và loại dịch vụ như thông lệ quốc tế. Đây là hạn chế lớn nhất về cấu trúc quản lý và phát triển sản phẩm mới đối với NHTMCP. Đồng thời lại thiếu các bộ phận liên kết các hoạt động, các quyết định giữa các phòng ban nghiệp vụ, tạo điều kiện cho HĐQT và Ban điều hành bao quát toàn diện hoạt động và tập trung nhân lực, tài lực vào các định hướng chiến lược. Ngoài ra, cơ sở dữ liệu về phân tích, dự báo mơi trường kinh doanh, đánh giá nguồn lực và xác định tầm nhìn trung, dài hạn vốn là cơng cụ quản lý cơ bản của các NHTMCP hiện đại vẫn cịn thiếu, do vậy, nhìn chung các NHTMCP còn khá lúng túng trong việc hoạch định chiến lược phát triển dài hạn.
Vấn đề quản trị nội bộ chưa được quan tâm đúng mực.
Quản trị nội bộ NH là một vấn đề rất cấp thiết hiện nay, đó là tiền đề giúp các NH hoạt động tốt và chủ động nắm bắt những biến động trên thị trường. Quản trị nội bộ bao gồm nhiều mảng liên quan từ quản trị nguồn nhân lực, quản trị tài chính đến quản trị khách hàng, quản trị rủi ro, quản trị thương hiệu, quản trị thị trường... Nói chung là tất cả các hoạt động trong phạm vi nội bộ liên quan đến các dịch vụ mà NH cung cấp cho khách hàng.
Ở các nước, vai trò của quản trị nội bộ NH được đánh giá rất cao vì NH là một ngành kinh doanh nhạy cảm và thường xuyên đối mặt nhiều rủi ro, đặc biệt vấn đề đảm bảo khả năng thanh toán và chất lượng dịch vụ cung cấp. Ở Việt Nam, quản trị nội bộ đã được quan tâm nhiều hơn trong thời gian gần đây sau những biến động bất thường tuy nhiên các NHTMCP vẫn chưa chú trọng đến quản trị nội bộ một cách đúng chuẩn.
Công tác quản trị nội bộ NH khơng chỉ nằm ở nguồn nhân lực mà cịn ở yếu tố công nghệ. Bởi nếu khơng có cơng nghệ thơng tin thì hầu như các thơng tin mà DN quản trị là rời rạc và không kịp thời. Nhờ công nghệ thông tin, NH quản lý được các thông tin quan hệ trong nội bộ và hoạt động tác nghiệp đang xảy ra trong