b) Hợp đồng hoán đổi lãi suất (IRS-Interest rate swap)
2.1.5. Kết quả kinh doanh của NH TMCP Ngoại thương Việt Na m chi nhánh Huế giai đoạn 2008 –
giai đoạn 2008 – 2010
Năm 2009, tổng thu nhập của chi nhánh tăng lên một cách đáng kể so với 2008, chứng tỏ rằng VCB – Huế đã không ngừng nỗ lực trong hoạt động kinh doanh của mình và đã đạt được kết quả tốt. Cụ thể, năm 2009 thì tổng thu nhập của chi nhánh đạt được trên 347 tỷ đồng, tăng hơn 122 tỷ đồng tương ứng với tăng gần 55% so với năm 2008. Trong năm này, thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi trong cơ cấu tổng thu nhập của VCB – Huế tăng lên đáng kể, trong đó, khác với năm 2008, thu nhập ngoài lãi lớn hơn so với thu nhập từ lãi và tăng với tốc độ tăng cao hơn. Đáng chú ý là thu nhập bất thường năm 2009 tăng lên trên 196 tỷ đồng so với năm 2008, nhưng thu nhập từ kinh doanh dịch vụ và lãi kinh doanh ngoại hối lại giảm tương ứng là gần 13 tỷ đồng và trên 3 tỷ đồng. Năm 2010, tổng thu nhập của chi nhánh là
227.133,97 tỷ đồng, giảm gần 120 tỷ đồng, tương ứng với giảm gần 35% so với
năm 2009. Chủ yếu do thu nhập ngoài lãi giảm hơn 180 tỷ đồng, tương ứng giảm gần 89% so với năm 2009, mặc dù thu nhập từ lãi tăng hơn 60 tỷ đồng, tương ứng tăng 46,5%. Điều này là do sự giảm đi một lượng khá lớn của thu nhập từ hoạt động bất thường, giảm hơn 190 tỷ đồng, tương ứng 98% trong khi thu nhập từ hoạt động kinh doanh dịch vụ và lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối lại tăng, đã làm nguồn thu nhập của NH trong năm qua bị giảm đi đáng kể.
Về tổng chi phí của chi nhánh qua các năm tăng giảm không ổn định, cụ thể, năm 2008, tổng chi phí của chi nhánh bỏ ra là trên 236 tỷ đồng, bước sang năm 2009, mức tổng chi phí này lại ở mức trên 131 tỷ đồng, giảm xuống gần 105 tỷ đồng tương ứng giảm 44% so với năm 2008. Song đến năm 2010, tổng chi phí là gần 160 tỷ đồng, tăng 27 tỷ đồng, tương ứng tăng gần 21% so với năm 2009, chủ yếu là do chi phí từ lãi tăng 17,5%, với lượng tuyệt đối là gần 18 tỷ, chi phi ngoài lãi tăng hơn 9 tỷ đồng, tương ứng tăng hơn 32% so với năm 2009. Việc tăng lên của chi phí hoạt động đã làm giảm lợi nhuận đi một cách rõ ràng cho thấy.
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của NH VCB – Huế giai đoạn 2008 – 2010
(Đơn vị tính: triệu đồng)
SO SÁNH
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 2009/2008 2010/2009
Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị %
I. Tổng thu nhập 224.491,00 347.106,97 227.133,97 122.615,97 54,62 -119.973,00 -34,6
1. Thu nhập từ lãi 196.602,00 138.812,70 203.186,18 -57.789,30 -29,39 64.373,48 46,4
2. Thu nhập ngoài lãi 27.889,00 208.294,27 23.947,79 180.405,27 646,87 -184.346,48 -88,5 2.1 Thu từ hoạt động dịch vụ 22.634,83 9.897,20 10.331,86 -12.737,63 -56,27 434,66 4,4 2.2 Lãi kinh doanh ngoại hối 5.034,00 1.643,54 10.140,99 -3.390,46 -67,35 8.497,45 517 2.3 Thu nhập bất thường 220,17 196.753,53 3.474,94 196.533,36 89.264,37 -193.278,59 -98,2
II. Tổng chi phí 236.270,00 131.641,49 159.037,81 -104.628,51 -44,28 27.396,32 20,8
1. Chi phí lãi 137.628,00 102.233,45 120.148,34 -35.394,55 -25,72 17.914,89 17,5
2. Chi phí ngoài lãi 98.642,00 29.408,04 38.889,47 -69.233,96 -70,19 9.481,43 32,2 2.1 Chi hoạt động dịch vụ thanh
toán và ngân quỹ 2.479,00 194,94 184,93 -2.284,06 -92,14 -10,01 -5,1 2.2 Chi phí hoạt động khác 91.230,90 29.022,42 38.286,35 -62.208,48 -68,19 9.263,93 31,9 2.3 Chi phí hoạt động huy động vốn 4.932,10 190,68 418,19 -4.741,42 -96,13 227,51 119,3
III. Lợi nhuận -11.779,00 215.465,48 68.096,16 227.244,48 -1.929,23 -147.369,32 -68,4
Năm 2008 là 1 năm đầy biến động đối với nền kinh tế nói chung và ngành NH nói riêng. Chi nhánh cũng bị ảnh hưởng với mức lợi nhuận âm, cụ thể lỗ gần 12 tỷ đồng. Đến năm 2009, lợi nhuận chi nhánh lại tăng hơn 1900%, tăng gần 230 tỷ đồng, đạt mức hơn 250 tỷ đồng so với năm 2008. Tuy nhiên, lợi nhuận lại giảm gần 150 tỷ đồng, tương ứng 84,6% so với năm 2009, lợi nhuân chỉ còn ở mức gần 69 tỷ đồng.
Tóm lại, kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua 3 năm 2008 – 2010 biến động rất lớn. Năm 2009, với sự nỗ lực không ngừng của toàn thể chi nhánh nói chung và các bộ phận nói riêng mà chi nhánh VCB – Huế đã có tạo ra một kết quả tốt, điều này càng thể hiện rõ nét hơn ở mức lợi nhuận chi nhánh đạt được năm 2009 là trên 215 tỷ đồng, khả quan hơn nhiều so với con số lợi nhuận âm năm 2008. Nhưng đến năm 2010, lợi nhuận giảm một cách đáng kể. Đây là vấn đề đáng lưu ý của chi nhánh trong tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các NH trên địa bàn thành phố Huế và hi vọng rằng trong tương lai, chi nhánh sẽ đạt được kết quả tốt hơn, nhằm khẳng định được vị trí là NH uy tín, chất lượng trong con mắt của khách hàng.