Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1. Tổng doanh thu 34,44 139,64 153,61
2. Giảm trừ doanh thu - - -
3. Doanh thu thuần 34,44 139,64 153,61 4. Giá vốn hàng bán 25,96 116,37 128,01
5. Lợi nhuận gộp 8,48 23,27 25,60
6. Doanh thu hoạt động tài chính 0,01 0,10 0,11 7. Chi phí tài chính 1,97 4,84 5,32 - Trong đó: Chi phí lãi vay 1,97 4,84 5,32 8. Chi phí quản lý kinh doanh 2,05 10,16 10,67
10. Thu nhập khác - - -
11. Chi phí khác - - -
12. Lợi nhuận khác - - -
13. Tổng lợi nhuận kế tốn trước
thuế 4,47 8,37 9,72
14. Chi phí thuế thu nhập DN 0,447 0,837 1,240
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập
DN 4,023 7,533 8,480
(Nguồn: Phịng Tài chính - Kế tốn)
Qua bảng số liệu trên ta thấy:
Tổng doanh thu năm 2012 tăng mạnh so với năm 2011, từ 34,44 tỷ đồng lên
đến 139,64 tỷ đồng tương ứng tăng 305,42%. Tổng doanh thu năm 2013 tăng 10% so với tổng doanh thu năm 2012. Sự tăng lên này là do năm 2012 công ty đã thay đổi chiến lược kinh doanh, mở rộng mảng siêu thị với thị trường chủ yếu là khách hàng bán lẻ với mặt hàng là sản phẩm sách, máy tính, văn phịng phẩm, q lưu niệm, đồ thể thao, bàn ghế học tập, hàng tạp hóa. Vì vậy số lượng sản phẩm bán ra tăng lên đáng kể so với số lượng năm 2011. Bên cạnh đó với hệ thống cơ sở đồng bộ nên khả năng tăng doanh thu được đảm bảo. Tăng doanh thu tác động tốt tới công ty trong việc tăng khả năng thanh tốn, thanh khoản, vịng quay vốn và khẳng định được vị thế của công ty trên thị trường. Đây là điều rất khả quan khi nền kinh tế mới vượt qua khủng hoảng.
Giảm trừ doanh thu: Nhờ có việc quản lý chất lượng tốt nên trong 3 năm
2011, năm 2012 và năm 2013 đều không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu nên doanh thu thuần chính là doanh thu bán hàng. Đồng thời khơng phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu chứng tỏ chất lượng các mặt hàng được đảm bảo về cả nội dung và hình thức. Điều này tác động tích cực đến uy tín của cơng ty, khách hàng tin tưởng hơn vào chất lượng của hàng hóa, dịch vụ mang lại hiệu quả kinh tế. Từ đó cho thấy doanh thu và lợi nhuận thu được sẽ tăng cao.
Giá vốn hàng bán năm 2012 là 116,37 tỷ đồng nhiều hơn năm 2011 là 90,41
tỷ đồng, tăng tương ứng 348,29%. Giá vốn hàng bán năm 2013 tăng 11,64 tỷ đồng so với năm 2012, tương ứng tăng 10%. Ta thấy sự gia tăng của doanh thu có ảnh hưởng đến sự gia tăng của giá vốn hàng bán do công ty phải mua vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào, thêm vào đó có sự gia tăng trong hoạt động sản xuất kinh doanh
kéo theo sự gia tăng của chi phí nhân cơng, chi phí khấu hao, chi phí lưu kho… Mặt tiêu cực của sự gia tăng giá vốn hàng bán là giảm sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường. Nhìn chung nếu doanh nghiệp nào có giá vốn hàng bán thấp thì sẽ tiêu thụ được nhiều hàng hóa hơn. Mặt khác cơng ty đã đẩy mạnh việc sản xuất, kinh doanh nhiều mặt hàng, sản lượng tiêu thụ lớn do vậy công ty đã trưởng thành trên thương trường, tạo ra nhiều lợi nhuận hơn và tạo thêm được công ăn việc làm cho người lao động. Ta thấy sự gia tăng của giá vốn hàng bán tác động tích cực đến cơng ty vì vậy sự gia tăng này là điều tất yếu.
Lợi nhuận gộp năm 2012 tăng từ 8,48 tỷ đồng lên 23,27 tỷ đồng so với năm
2011, tương ứng tăng 174,28%. Lợi nhuận gộp năm 2013 tăng 10% so với năm 2012, tương ứng tăng 2,33 tỷ đồng. Nguyên nhân có sự gia tăng này là do tổng doanh thu tăng và không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu. Điều này cho thấy công ty đã thực hiện tốt việc quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, phát triển tốt việc nâng cao sản lượng, nâng cao năng suất chất lượng lao động để lợi nhuận gộp thu được tăng lên.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 tăng rất mạnh so với năm 2011, từ
0,012 tỷ đồng lên đến 0,102 tỷ đồng tương ứng tăng 717,55%. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2013 tăng nhẹ so với năm 2012, tương ứng với mức tăng 9,99%. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do công ty hưởng lãi lớn từ tiền gửi ngân hàng và được hưởng chiết khấu khi mua hàng hóa, dịch vụ. Vì vậy sự gia tăng này làm mang lại nguồn thu lớn, tạo thêm được lợi nhuận và tác động tốt tới hoạt động kinh doanh của cơng ty.
Chi phí tài chính là chi phí lãi vay, khơng phát sinh khoản chiết khấu hay
chênh lệch tỷ giá. Chi phí lãi vay năm 2012 là 4,84 tỷ đồng tăng đáng kể so với năm 2011 là 1,97 tỷ đồng, tăng tương ứng 145,88%. Chi phí tài chính năm 2013 tăng 0,48 tỷ đồng so với năm 2012, với mức tăng là 10%. Lí do là năm 2012 cơng ty đã vay ngắn hạn ngân hàng để bổ sung vốn thực hiện mở rộng sản xuất kinh doanh, vì vậy mà chi phí lãi vay phải trả tăng lên. Việc này cơng ty nên hạn chế và phải có kế hoạch mua và dự trữ hàng hóa hợp lý, có phương thức tốt nhất trong việc bán hàng để tăng nhanh khoản thu từ việc bán hàng này.
Chi phí quản lý kinh doanh năm 2012 tăng 394,64% so với năm 2011 tương
ứng tăng 8,11 tỷ đồng; từ 2,05 tỷ đồng lên đến 10,16 tỷ đồng. Năm 2013 chi phí quản lý kinh doanh tăng 0,51 tỷ đồng so với năm 2012, tương ứng tăng 5%. Sự gia tăng mạnh của chi phí quản lý kinh doanh trong năm 2012 là do công ty thực hiện mở rộng quy mô kinh doanh nên phát sinh nhiều khoản chi phí cho nhân viên quản
lý, chi phí dụng cụ, đồ dùng văn phịng dùng cho cơng tác quản lý, chi phí hội nghị, tiếp khách… so với năm 2011. Nhìn chung việc tăng chi phí quản lý kinh doanh là khơng tốt, cơng ty nên kiểm sốt chặt chẽ sự gia tăng này nhưng nếu chi phí này tăng đẩy được tỉ lệ tăng doanh thu và lợi nhuận cao hơn so với tỉ lệ tăng của chi phí quản lý kinh doanh thì cũng là một điều nên làm.
Lợi nhuận thuần của công ty năm 2012 là 8,37 tỷ đồng tăng 87,19% so với
năm 2011 tương ứng tăng 3,9 tỷ đồng. Năm 2013 lợi nhuận thuần tăng 1,35 tỷ đồng, tức là tăng 16,06% so với năm 2012. Do công ty mở rộng kinh doanh nên tăng quy mô hoạt động thể hiện ở việc tăng doanh thu trong khi các khoản chi phí khác cơng ty vẫn khống chế được ở mức hợp lý.
Trong 3 năm 2011, năm 2012 và năm 2013 công ty không phát sinh hoạt động thanh lý, nhượng bán TSCĐ và bán chứng khốn, khơng đầu tư tài chính ngắn và dài hạn nên khơng được hưởng lãi… vì vậy trong 3 năm này cơng ty khơng có thu nhập khác. Chi phí khác của năm 2011, năm 2012 và năm 2013 đều bằng 0.
Chi phí thuế thu nhập DN năm 2012 tăng so với năm 2011 là 0,39 tỷ đồng
tương ứng với mức tăng 87,19%, năm 2013 chi phí thuế thu nhập DN tăng 0,403 tỷ đồng, tăng tương ứng 47,99% so với năm 2012 do doanh thu tương ứng tăng và lợi nhuận kế toán trước thuế tăng kéo theo sự gia tăng tương đương của chi phí thuế thu nhập DN cho thấy cơng ty đã có mức đóng góp tốt hơn cho xã hội.
Lợi nhuận sau thuế năm 2012 là 7,53 tỷ đồng tăng 3,51 tỷ đồng so với năm
2011, tương ứng với mức tăng 87,19%. Lợi nhuận sau thuế năm 2013 tăng 12,51% so với năm 2012. Sự gia tăng này chứng tỏ cơng ty kinh doanh có lãi và đây là một tín hiệu mừng trong giai đoạn đầu mở rộng quy mô kinh doanh và thay đổi chiến lược kinh doanh của công ty.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chỉ ra sự dịch chuyển của vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nó cho phép dự tính khả năng hoạt động của doanh nghiệp trong tương lai. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, phản ánh tình hình tài chính của một doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định. Nó cung cấp những thơng tin tổng hợp về tình hình và kết quả sử dụng các tiềm năng về vốn, lao động, kỹ thuật và trình độ quản lý của doanh nghiệp.
Từ số liệu trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh có thể thấy được hoạt động kinh doanh của công ty rất tốt. Với việc tập trung vào chiến lược mở rộng sản xuất và đa dạng hoá các mặt hàng kinh doanh đã giúp cho cơng ty có được thành
cơng nhất định nâng cao được uy tín và vị thế của mình với các đối tác, nhà cung cấp và khách hàng.
Để thấy rõ hơn về tình hình tài chính của cơng ty 3 năm gần đây ta có thể xem xét về tình hình tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp thông qua các bảng ở dưới đây: