Ngày 25 thỏng 02 năm 2014 ngày 20/03/2006 và QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ tr ưởng BTC)
Số: PX 1877 Nợ TK: 621 28
Cú TK: 1521
- Họ và tờn nhận hàng: Hoàng Hà Nam
- Lý do xuất kho: Xuất thi cụng XD tại Chung Cư Trung Đụ - Xuất tại kho: Cụng trỡnh Chung Cư Trung Đụ
STT Tờn nhón hiệu, Tờn nhón hiệu, quy cỏch phẩm chất vật tư, dụng cụ, hàng hoỏ. Mó số Đơn vị tớnh Số lượng
Đơn giỏ Thànhtiền Yờu cầu Thực xuất A B C 1 2 3 4 01 Xi măng Tấn 29 29 1.363.636 39.545.444 Cộng X 29 29 x 39.545.444
- Tổng số tiền (viết bằng chữ): (Ba mươi chớn triệu năm trăm bốn mươi lăm nghỡn
bốn trăm bốn mươi bốn đồng).
- Số chứng từ gốc kốm theo: 01
Vinh, Ngày 25 thỏng 02 năm 2014
Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn) (ký, họ tờn) (ký, họ tờn) (ký, họ tờn)
2.2.1.3. Quy trỡnh hạch toỏn chi tiết NVL tại Cụng ty CP Bỡnh Dương (theo phương phỏp thẻ song song )
Sơ đồ 2.3. Quy trỡnh hạch toỏn chi tiết NLVL
Ghi chỳ:
- Tại kho:
Thủ kho căn cứ vào chứng từ nhập, phiếu nhập, phiếu xuất vật liệu để thực hiện việc nhập và xuất về mặt hiện vật. Mỗi loại vật liệu được theo dừi riờng trờn một thẻ kho. Cuối ngày, thự kho vào thẻ kho cho từng loại vật liệu tương ứng ở cột nhập và xuất. Hàng ngày hoặc định kỳ sau khi ghi xong thẻ kho, thủ kho chuyển chứng từ, phiếu nhập, phiếu xuất cho kế toỏn vật tư trờn bảng giao nhận chứng từ và thường xuyờn đối chiếu giữa số tồn thực tế và trờn thẻ kho của từng loại vật liệu. Cuối thỏng thủ kho tớnh số tồn cho từng loại vật tư trờn thẻ kho.
Thẻ kho
Phiếu xuất kho Phiếu nhập kho Sổ kế toỏn chi tiết Bảng tổng hợp Nhập - xuất - tồn Sổ kế toỏn tổng hợp : Ghi hàng ngày : Đối chiếu hàng ngày : Ghi cuối thỏng
Biểu 2.9: Trớch mẫu thẻ kho được sử dụng:
- Tại phũng kế toỏn:
Định kỳ, sau khi nhận chứng từ do thủ kho chuyển đến, kế toỏn vật tư ghi đơn giỏ tớnh thành tiền.Căn cứ vào chứng từ, kế toỏn vật tư ghi sổ chi tiết vật liệu cả về hiện vật và giỏ trị cho từng loại vật liệu. Cuối thỏng kế toỏn vật tư tớnh ra số tồn về số lượng và giỏ trị cho từng loại vật liệu và tiến hành lập bảng tổng hợp nhập -xuất - tồn.Định kỳ kế toỏn vật tư lập kế hoạch đối chiếu
Số lượng với thủ kho và đối chiếu về mặt giỏ trị với kế toỏn tổng hợp. Nếu cú chờnh lệch thỡ tỡm nguyờn nhõn và điều chỉnh.
Đơn vị :Cụng ty CP Bỡnh Dương Địa chỉ: số 209, đường Lờ Duẩn,phường Trung Đụ, TPVinh,Nghệ An
Mẫu số: S12-DN (Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐBTC
ngày 14/9/2006 của Bộ trưỏng BTC)
THẺ KHO
Thỏng 02/2014
Kho: Cụng trỡnh Chung Cư Trung Đụ. Vật tư: Xi măng ĐVT: Tấn Chứng từ Diễn giải Số lượng Ngày Thỏng Số phiếu Nhập Xuất Tồn Nhập Xuất Tồn đầu thỏng 15 24/02 PN 0108 Nhập Kho (HĐ 0000002) 20 35
25/02 PX 1877 Xuất thi cụng Chung Cư Trung Đụ 29 6
Tổng cộng 20 29 6
Vinh,Ngày 28 thỏng 02 năm 2014
Người lập Kế toỏn trưởng
Biểu 2.10: Trớch mẫu sổ chi tiết NVL được sử dụng tại cụng trỡnh Chung Cư Trung Đụ.