trên một số sổ chi tiết.
THỬ NGHIỆM KIỂM SOÁT 5
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập – Tự do – Hạnh phúc Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
BIÊN BẢN KIỂM TRA CHỨNG TỪ GỐC CỦA CÁC NGHIỆP VỤ GHI CHÉP TRÊN MỘT SỐ SỔ CHI TIẾT GHI CHÉP TRÊN MỘT SỐ SỔ CHI TIẾT
- Thời gian: Từ 07 giờ 30 đến 10 giờ 30 ngày 15 tháng 01 năm 2013- Địa điểm: Tại phịng tài chính kế tốn. - Địa điểm: Tại phịng tài chính kế tốn.
- Kiểm tốn viên: Lê Thái Bình- Cơng việc: - Cơng việc:
+ u cầu đơn vị cung cấp các chứng từ gốc và các sổ chi tiết liên quan
+ Chọn ngẫu nhiên 10 nghiệp vụ trên các sổ chi tiết và đối chiếu đến bộ chứng từ gốc có liên quan.
- Kết luận: Các nghiệp vụ trên sổ chi tiết đã khớp đúng với bộ chứng từ gốc. gốc.
TP HCM, ngày 15/01/2013
Kế toán trưởng Kiểm toán viên
(Đã Ký) (Đã Ký)
Bảng 2.6 - BẢNG KÊ CÁC NGHIỆP VỤ ĐÃ KIỂM TRA
Đơn vị tính: Đồng
STT Ngày Số CT Nội Dung Số Tiền ChúGhi
1 02/03/2012 HDBH1133 Mua ống dẫn khí của cơng ty cổ phần Đạt Hòa 83.540.000 2 17/04/2012 PC0327 Trả tiền chi phí vận chuyển cho cơng ty vận chuyển Hoa
Nam
6.200.000
3 11/06/2012 GBN0437 Trả tiền cho công ty nhiên liệu cho cơng ty cổ phần khí hóa lỏng Miền Nam
652.020.000
4 21/08/2012 HDBH1640 Gia công chi tiết máy 76.000.000
5 19/09/2012 HDBH1721
Mua panel cách nhiệt của công ty cổ phần kĩ nghệ
Lạnh 370.840.350
6 25/09/2012 GBN0989 Trả tiền cho công ty cổ phần
thiết bị phụ tùng Sài Gòn 289.570.000 7 07/10/2012 HDBH1778 Mua dây đồng PU của công
ty cổ phần Ngô Han 580.630.021
8 22/10/2012 GBN1103 Trả tiền mua máy in cho
công ty Siêu Thanh 108.235.000
9 15/11/2012 HDBH1892 Mua thiết bị điện của công ty cổ phần đầu tư Alphanam cơ điện
675.821.940
10 03/12/2012 GBN1305 Trả tiền mua máy móc và thiết bị văn phịng cho cơng ty Nguyệt Ánh
377.100.000
Thử nghiệm 6: Kiểm toán viên kiểm tra các phiếu chi về việc đánh số trước liên
tục, đóng dấu đã thanh tốn khi đã thanh toán, và được xét duyệt bởi người có thẩm quyền.
THỬ NGHIỆM KIỂM SỐT 6
CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập – Tự do – Hạnh phúc Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
BIÊN BẢN KIỂM TRA VIỆC ĐÁNH SỐ LIÊN TỤC, ĐÓNG ĐẤU VÀ XÉT DUYỆT CỦA NGƯỜI CÓ THẨM QUYỀN ĐỐI VỚI CÁC CHỨNG TỪ CHI DUYỆT CỦA NGƯỜI CÓ THẨM QUYỀN ĐỐI VỚI CÁC CHỨNG TỪ CHI
QUỸ
- Thời gian: Từ 07 giờ 30 đến 10 giờ 30 ngày 15 tháng 01 năm 2013- Địa điểm: Tại phịng tài chính kế tốn. - Địa điểm: Tại phịng tài chính kế tốn.
- Kiểm tốn viên: Lê Thái Bình- Cơng việc: - Cơng việc:
+ Yêu cầu đơn vị cung cấp các phiếu chi trong năm 2012
+ Chọn ngẫu nhiên 10 phiếu chi, giấy báo Nợ để xem xét việc đánh số trước liên tục, đóng dấu và xét duyệt bởi người có thẩm quyền.