CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.1. Giới thiệu về công ty TNHH xuất nhập khẩu thủy sản Thiên Mã
4.1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN THIÊN MÃ THIÊN MÃ
4.1.1 Năng lực pháp lý.
Tên doanh nghiệp: Công Ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Thủy Hải Sản Thiên Mã.
Tên giao dịch: THIEN MA Co.,Ltd
Mã số thuế: 1800594668
Trụ sở chính: 75/35 Trần Phú, phường Cái Khế, quận Ninh Kiều, T.P Cần Thơ.
Đại diện công ty: Ơng Phan Bá Tịng; Chức vụ: chủ tịch hội đồng thành viên kiêm Giám đốc.
Điện thoại: 0713.761664
Fax: 0713.765915
Website: www.th i maco.c o m .
Mail: th i m acobi z @ v n n.vn
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5702000872 do Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Cần Thơ cấp ngày 27 tháng 6 năm 2005.
Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh trong lĩnh vực nuôi trồng, sản xuất, chế biến và xuất khẩu các mặt hàng nông, thủy sản.
4.1.2 Năng lực tài chính của cơng ty.
Năng lực tài chính của cơng ty được xem xét qua kết quả hoạt động kinh doanh và một số chỉ tiêu tài chính trong năm 2006, 2007 và chín tháng đầu năm 2008.
Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty TNHH XNK Thiên Mã Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chêch lệch 2006 2007 9 tháng đầu năm 2008 2007/2006 Số tiền % 1 Doanh thu bán hàng và c.cấp d.vụ 191.053,80 393.748,38 597.251,67 202.694,58 106,09 2 Các khoảng giảm trừ doanh thu 2.300,93 6.836,66 5.743,90 4.535,73 197,13 3 D.thu thuần bán hàng và c.cấp d.vụ 188.752,87 386.911,72 591.507,77 198.158,85 104,98 4 Giá vốn hàng bán 159.124,52 300.785,40 460.842,35 141.660,88 89.03 5 Lãi gộp bán hàng và c.cấp d.vụ 29.628,35 86.126,32 130.665,42 56.497,97 190,69
6 Doanh thu hoạt động
tài chính 205,04 851,73 19.485,79 646,69 315,40 7 Chi phí tài chính 746,36 4.993,54 18.865,15 4.247,18 569,05 Trong đó chi phí lãi vay 659,25 3.290,74 14.199,83 8 Chi phí bán hàng 12.356,83 39.839,33 68.864,62 27.482,5 222,41 9 Chi phí q.lý d.nghiệp 1.208,14 3.111,74 4.226,26 1.903,6 157,56
10 Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 15.522,06 39.033,44 58.195,18 23.511,38 151,47
11 Thu nhập khác - - 174,12
12 Chi phí khác 0.007 20,06 76.41 20.053 286.471,4
13 Lợi nhuận khác (0.007) (20,06) 97,77 20.053 286.471,4
14 Tổng lợi nhuận
trước thuế 15.522,05 39.013,38 58.292,95 23.491,33 151,34 15 Lợi nhuận sau thuế 15.522,05 39.013,38 58.292,95 23.491,33 151,34
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2006, 2007 và chính tháng đầu năm 2008 ta thấy tình hình hoạt động của công ty TNHH Thiên Mã trong 3 năm qua đang chuyển biến theo chiều hướng tốt. Được thành lập năm 2005 nhưng đến năm 2006 thì nhìn chung tình hình hoạt động của cơng ty đã đi vào ổn định, cụ thể trong năm 2006 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch cụ của công ty đạt 191.053,80 triệu đồng, tổng lợi nhuận trước thuế đạt 15.522,05 triệu đồng, đây là những con số khả quan về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong năm 2006. Trên đà phát triển, trong năm 2007 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là 393.748,38 triệu đồng tăng 202.694,58 triệu đồng so với năm 2006, tức tăng 106,09%, qua đó lợi nhuận trước thuế của cơng ty trong năm 2007 cũng tăng lên đáng kể với tỷ lệ 151,34% so với năm 2006, cụ thể tăng 23.491,33 triệu đồng. Riêng 9 tháng đầu năm 2008 tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là 597.251,67 triệu đồng, lãi gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 130.665,42 triệu đồng, tổng lợi nhuận trước thuế đạt 58.292,95 triệu đồng, tuy chỉ mới 9 tháng đầu năm nhưng tất cả các con số thể hiện trên bảng báo cáo kết quả kinh doanh đều hơn cá chỉ tiêu đã đạt được trong năm 2007 đã khẳng định đây là một năm kinh doanh thành công nữa của công ty TNHH Thiên Mã. Bên cạnh việc xem xét kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty thì việc đánh giá các tỷ số tài chính của cơng ty cũng có ý nghĩa quan trọng vì thơng qua việc phân tích các tỷ số tài chính cá thể đánh giá chính xác tính hình tài chính của cơng ty ở tại thời điểm xem xét. Sau đây là một số chỉ tiêu tài chính cơ bản đánh giá tình hình tài chính của cơng ty qua các năm 2006, 2007 và chín tháng đầu năm 2008.
Bảng 3: Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính của cơng ty XNH Thiên Mã Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2006 2007 9 tháng đầu năm 2008 2007/2006 1 Các tỷ số thanh khoản
Tỷ số thanh toán hiện thời 1,47 1,70 1,12 0,23
Tỷ số thanh toán nhanh 1,10 1,25 0,73 0,14
2 Các tỷ số hiệu quả hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho 12,74 7,04 2,66 (5,70)
Vòng quay tổng tài sản 3,58 2,20 0,99 (1,38)
3 Tỷ số về đòn cân nợ
Tỷ số nợ trên Tài sản 0,65 0,67 0,81 0,01
Tỷ số nợ trên Vốn CSH 1,86 1,99 4,16 0,13
4 Tỷ số khả năng sinh lời
ROS 8,22 10,08 9,85 1,86
ROA 29,46 22,16 9,78 (7,30)
ROE 84,39 66,33 50,44 (18,06)
(Nguồn: phòng quản lý rủi ro)
Qua bảng 3 ta thấy các tỷ số thể hiện khả năng thanh khoản của công ty là khá tốt. Tỷ số khả năng thanh toán hiện thời các năm đều lớn hơn 1 chứng tỏ sự bình thường trong hoạt động kinh doanh của cơng ty. Ta thấy trong năm 2007 thì tỷ số này là 1,70 cịn trong năm 2006 là 1,47 điều này thể hiện mức độ trang trải nợ ngắn hạn bằng tài sản lưu động năm 2007 cao hơn 2006, riêng trong 9 tháng đầu năm tỷ số này là 1,12. Bên cạnh đó tỷ số khả năng thanh tốn nhanh trong năm 2006 và 2007 tỷ số này hơi cao phản ánh tình hình vốn bằng tiền quá nhiều làm giảm hiệu quả sử dụng vốn. Tuy nhiên, trong chín tháng đầu năm 2008 là 0,73 thể hiện khả năng trang trải nợ ngắn hạn là khá tốt.
Chỉ tiêu vòng quay hàng tồn kho đánh giá hiệu quả quản lý hàng tồn kho của công ty. Năm 2007 số vịng quay hang tồn kho của cơng ty là 7,04 vòng giảm 5,70 vòng so với năm 2006, cịn trong chín tháng đầu năm 2008 thì số vịng quay hàng tồn kho của cơng ty chỉ đạt 2,66 vịng. Ngun nhân là do mặc dù giá vốn hàng bán năm 2007 là 300.785.404.774 đồng tăng 141.660.881.701 đồng so với năm 2006 là 159.124.523.073 đồng nhưng vẫn không bù đắp được sự tăng lên của hàng tồn kho, trong năm 2007 tổng giá trị hàng tồn kho là 42.721.419.729 đồng tăng 30.233.228.939 đồng so với năm 2006 là 12.488.190.790 đồng. Trong năm 2007 hiệu quả sử dụng tài sản của cơng ty là 2,20 tức bình qn trong năm
2007 thì 1 đồng tài sản sẽ tạo được 2,20 đồng doanh thu, giảm 1,38 đồng so với năm 2006. Nguyên nhân là do trong năm 2007 tuy doanh thu của công ty đạt 386.911.713,079 đồng tăng giá trị tài sản của cơng ty có tăng 123.364.684,304 đồng so với năm 2006 nhưng không bù đắp được sự gia tăng của doanh nghiệp.
Trong các năm qua thì tỷ số về địn cân nợ của công ty không ngừng tăng lên, điều này cũng dễ hiều vì qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty chúng ta thấy lợi nhuận qua cá năm của công ty cũng liên tục tăng lên nên việc đầu tư mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh là điều tất yếu nhất là đối với công ty mới thành lập như công ty TNHH Thiên Mã.
Các chỉ tiêu sinh lời của công ty ROS, ROA, ROE đều khá tốt. ROS năm 2007 đạt 10,08 tức là 1 đồng doanh thu tạo được 0,1 đồng lợi nhuận tăng 1,86 so với năm 2006 là 8,22. Riêng trong 9 tháng đầu năm 2008 tỷ số này là 9,85. Các tỷ số ROA, ROE tuy thể hiện tình hình kinh doanh khả quan của công ty qua các năm tuy nhiên có xu hường giảm dần qua các năm, điều này cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản cố định và vốn chủ sở hữu của cơng ty để tạo được lợi nhuận đang có xu hướng giảm.