Sổ nhật kí chung Sổ cái tài khoản
331
Sổ chi tiết tài khoản 331 Bảng cân đối số phát sinh Bảng tổng hợp chi tiết tk 331 Báo cáo tài chính
Ghi chú:
Ghi hằng ngày: Ghi cuối tháng: Quan hệ đối chiếu:
Hằng ngày, kế toán căn cứ vào Hóa đơn giá trị gia tăng (liên 2), giấy báo nợ, phiếu chi và các chứng từ khác có liên quan đã được kiểm tra tính hợp lệ để ghi vào sổ Nhật ký chung. Đồng thời, sử dụng các chứng từ này để ghi vào sổ chi tiết thanh toán với người bán.
Từ sổ Nhật ký chung, kế toán tiền hành ghi vào sổ Cái của tài khoản: TK 331- Phải trả cho người bán, để theo dõi tình hình thanh toán các khoản nợ phải trả của công ty
Cuối tháng, cộng sổ kế toán chi tiết để lấy số liệu lập bảng tổng hợp theo dõi chi tiết theo đối tượng phải trả. Đối chiếu số liệu trên bảng tổng hợp chi tiết thanh toán với người bán và sổ Cái tài khoản phải trả cho người bán. Căn cứ vào số liệu ghi trên sổ Cái và bảng tổng hợp chi tiết, kế toán tiến hành cộng sổ Cái để lập bảng Cân đối số phát sinh, làm căn cứ để lập Báo cáo tài chính
CỤC THUẾ TỈNH BẮC NINH
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số: 01GTKT3/001
Liên 2: Giao cho người mua Ký hiệu: LV/11P
Ngày 24 tháng 12 năm 2012 Số: 0000597
Đơn vị bán hàng: Công ty VPP Đức Anh Mã số thuế: 0101545091
Địa chỉ: Tiên Du, Bắc Ninh. Điện thoại: 024.216 1057 Số tài khoản: 1182861757623 Họ tên người mua hàng: Lê Thị Hảo
Tên đơn vị: Công ty TNHH Samsung Industrial Việt Nam Mã số thuế: 555290522
Địa chỉ: KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng Tiên Du, Bắc Ninh
Hình thức thanh toán: TM Số tài khoản:
STT Tên hàng hóa dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6 = 4*5
1 Băng dính thùng 10 241.000 2.410.000
2 Văn phòng phẩm 6.352.000
Cộng tiền hàng 8.762.000
Thuế suất thuế GTGT: 10% 876.200
Tổng cộng tiền thanh toán 9.638.200
Số tiền viết bằng chữ: Chín triệu sáu trăm ba mươi tám nghìn hai trăm đồng.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, đóng dấu, họ tên)
Công ty TNHH SAMSUNG Industrial Việt Nam KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng Tiên Du, Bắc Ninh
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA (NGƯỜI BÁN)
Từ ngày 01/01/2013 đến 31/01/2013 Tài khoản: 331 - Phải thu của khách hàng – VND
Đối tượng: Công ty CP GTVT Hoàng Long
Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tài khoản đối ứng Thời hạn được chiết khấu Số hiệu thángNgảy A B C D E Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 13311 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 13311 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 13311 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 13311 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 422/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 13311 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 13311 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 13311 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 6277 31-01-2013 PKT2013010034 31-01-2013 VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 40/NSX01 13311
… … … …
31-01-2013 PKT2013010035 31-01-2013 Chi phí hàng xuất khẩu T1.2013 6427 31-01-2013 PKT2013010035 31-01-2013 Chi phí hàng xuất khẩu T1.2013 13311
Cộng số phát sinh
Số dư cuối kỳ
Người ghi sổ
Đơn vị: Công ty TNHH Samsung Industrial Việt nam
Địa chỉ: KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng, Tiên Du, Bắc Ninh
SỔ ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ
TK 331 – Phải trả người bán Từ ngày 01/01/2013 đến 31/01/2013
Tên người bán Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có Công ty VPP Đức Anh 27.038.569 40.218.200 13.179.631 Công ty TNHH TMDV vận tải Hồng Phát 82.476.823 125.342.275 207.707.898 Công ty TNHH Mừng Quý 383.968.019 383.968.019 86.179.104 86.170.104
Doanh nghiệp tư
nhân Thiên Phú 16.023.792 246.089.210 262.113.002 …. … ….. … … Tổng cộng 76.276.83 1 633.127.583 463.006.587 571.498.277 13.179.63 1 678.522.073 Ngày 31 tháng 01 năm 2013 Người ghi sổ (ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc
(ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Công ty TNHH Samsung Industrial Việt Nam
KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng, Tiên Du, Bắc Ninh
Mẫu số: S03b – DN
(Ban hành theo QĐ số 15/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/01/2013 đến 31/01/2013 Tài khoản: 331 - Phải trả cho người bán – VND
Số chứng từ chứng từNgày
Loại chứng
từ
Diễn giải khoảnTài Số dư đầu kỳ (Balance forward)
PC2013010006 02-01-2013 PC Thanh toán tiền khám chữa bệnh 3311
PC2013010009 02-01-2013 PC Thanh toán tiền mua băng dính 3311
PC2013010009 02-01-2013 PC Thanh toán tiền mua văn phòng phẩm 3311
UNC2013010001 02-01-2013 UNC Mua hộp carton 5 lớp 3311
UNC2013010001 02-01-2013 UNC VAT 3311
UNC2013010021 08-01-2013 UNC Phí tư vấn lập báo cáo môi trường định kỳ 6 tháng cuối năm 2012 3311
UNC2013010021 08-01-2013 UNC VAT 3311
UNC2013010037 14-01-2013 UNC Thanh toán tiền cước vận chuyển hàng xuất nhập khẩu T12.2012 3311 UNC2013010038 14-01-2013 UNC Thanh toán tiền phí dịch vụ tư vấn kế toán 03-05.12.2012 3311 UNC2013010039 14-01-2013 UNC Thanh toán tiền cước vận chuyển hàng nhập khẩu T12.2012 3311
… … … … …
PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 263/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 263/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 263/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 336/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 400/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 400/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 400/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 400/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 400/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 400/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 400/NSX01 3311 PKT2013010034 31-01-2013 PKT VAT Phí vận chuyển hàng nhập khẩu TK 400/NSX01 3311
PKT2013010035 31-01-2013 PKT Chi phí hàng xuất khẩu T1.2013 3311
PKT2013010035 31-01-2013 PKT Chi phí hàng xuất khẩu T1.2013 3311
PKT2013010035 31-01-2013 PKT VAT Phí thanh khoản năm 2011&2012 3311
Cộng: 331 Cộng:
Số dư cuối kỳ
- Sổ này có 03 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 03 - Ngày mở sổ: 01/01/2013 Ngà y 31 thá ng 01 nă m 201 3 Người lập (ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (ký, ghi rõ họ tên)
Công ty TNHH Samsung Industrial Việt Nam
KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng, Tiên Du, Bắc Ninh
Mẫu số: S03a – DN
(Ban hành theo QĐ số 15/QĐ/BTC ngày 20/3/2006 của BTBTC)