- Hằng ngày, kế toán căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi, giấy đề nghị thanh toán, và các chứng từ khác có liên quan đã được kiểm tra tính hợp lệ để ghi vào sổ Nhật ký chung.. Đồng thời, sử dụng các chứng từ này để ghi vào sổ chi tiết quỹ tiền mặt
- Từ sổ Nhật ký chung, kế toán tiền hành ghi vào sổ Cái của tài khoản: TK 111- Tiền mặt, để theo dõi.
- Cuối tháng, đối chiếu số liệu trên sổ quỹ tiền mặt và sổ Cái tài khoản tiền mặt. Căn cứ vào số liệu ghi trên sổ Cái, kế toán tiến hành cộng sổ Cái để lập bảng Cân đối số phát sinh, làm căn cứ để lập Báo cáo tài chính
Sơ đồ 2.4: Sơ đồ ghi sổ kế toán Tiền mặt
Ghi chú:
Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng hoặc định kỳ Đối chiếu, kiểm tra
- Phiếu thu, phiếu chi - Giấy đề nghị thanh toán
- Các chứng từ khác liên như: HĐ GTGT ...
Sổ quỹ tiền mặt Nhật ký chung
Sổ cái TK 111
Bảng cân đốisố phát sinh
CÔNG TY TNHH SAMSUNG INDUSTRIAL VIỆT NAM Mẫu số: 02 - TT
KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng, Tiên Du, Bắc Ninh Ban hành theo quyết định số: 15/2006/QĐ C Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU CHI
Ngày 02 tháng 01 năm 2013 Số: PC2013010001 Nợ TK 642, 133: 1.157.500đ Có TK 111: 1.157.500đ Họ và tên người nhận tiền: Bùi Ánh Dương
Đơn vị: Phòng hành chính nhân sự
Địa chỉ: Công ty TNHH Samsung Industrial Việt Nam Lý do: Mua xăng xe nâng T1.2013
Số tiền: 1.157.500đ (Viết bằng chữ): Một triệu một trăm năm mươi bảy nghìn năm trăm đồng.
Kèm theo: 01 Chứng từ gốc
Ngày 02 tháng 01 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nhận tiền Thủ quỹ
( Ký, họ tên, đóng dấu) ( Ký, họ tên ) (Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( viết bằng chữ ): Một triệu một trăm năm mươi bảy nghìn năm trăm đồng.
+ Tỷ giá ngoại tệ: + Số tiền quy đổi:
Biểu 2.5: Phiếu chi
CÔNG TY TNHH SAMSUNG INDUSTRIAL VIỆT NAM Mẫu số: 02 - TT
KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng, Tiên Du, Bắc Ninh Ban hành theo quyết định số: 15/2006/QĐ C
Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU CHI
Ngày 02 tháng 01 năm 2013 Số: Số: PC2013010007 Nợ TK 141: 874.000đ Có TK 111: 874.000đ Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Mạnh Hà
Đơn vị: Phòng kế hoạch
Địa chỉ: Công ty TNHH Samsung Industrial Việt Nam Lý do: Tạm ứng tiền mua dầu xe nâng T1.2013
Số tiền: 874.000 (Viết bằng chữ): Tám trăm bảy mươi tư nghìn đồng
Kèm theo: 01 Chứng từ gốc
Ngày 02 tháng 01 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nhận tiền Thủ quỹ
( Ký, họ tên, đóng dấu) ( Ký, họ tên ) (Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( viết bằng chữ ): Tám trăm bảy mươi tư nghìn đồng. + Tỷ giá ngoại tệ:
Biểu 2.6: Phiếu chi
CÔNG TY TNHH SAMSUNG INDUSTRIAL VIỆT NAM Mẫu số: 01 - TT KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng, Tiên Du, Bắc Ninh Ban hành theo quyết định số:15/2006/QĐ
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU THU
Ngày 02 tháng 01 năm 2013 Số: PT2013010001 Nợ TK 1111: 100.000.000đ Có TK 1121: 100.000.000đ Họ và tên người nộp tiền: Nguyễn Thị Mến
Đơn vị: Phòng kế toán
Địa chỉ: Công Ty TNHH Samsung Industrial Việt Nam Lý do: Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt Số tiền: 100.000.000 (Viết bằng chữ): Một trăm triệu đồng
Kèm theo:..1.. Chứng từ gốc
Ngày 02 tháng 01 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Nngười nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
( Ký, họ tên, đóng dấu) ( Ký, họ tên ) (Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( viết bằng chữ ): Một trăm triệu đồng. + Tỷ giá ngoại tệ:
+ Số tiền quy đổi:
Biểu 2.7: Phiếu thu
CÔNG TY TNHH SAMSUNG INDUSTRIAL VIỆT NAM Mẫu số: 01 - TT
KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng, Tiên Du, Bắc Ninh Ban hành theo quyết định số:15/2006/QĐ C ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU THU
Ngày 09 tháng 01 năm 2013 Số: PT2013010003 Nợ TK 1111: 90.000 Có TK 1141: 90.000 Họ và tên người nộp tiền: Lê thị Lan Anh
Địa chỉ: Công Ty TNHH Samsung Industrial Việt Nam Lý do: Hoàn ứng tiền ăn T12.2012
Số tiền: 90.000 (Viết bằng chữ): chín mươi nghìn đồng
Kèm theo:..1.. Chứng từ gốc
Ngày 09 tháng 01 năm 2013
Giám đốc Kế toán trưởng Nngười nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ
( Ký, họ tên, đóng dấu) ( Ký, họ tên ) (Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: ( viết bằng chữ ): Chín mươi nghìn đồng chẵn. + Tỷ giá ngoại tệ:
Biểu 2.8: Phiếu thu
Công ty TNHH Samsung Industrial Việt Nam
KCN Đại Đồng Hoàn Sơn, Đại Đồng, Tiên Du, Bắc Ninh
Mẫu số: S07 – DN
(Ban hành theo QĐ số 15/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC